經(jīng)濟責(zé)任審計需提供資料清單重點(參考版)
2024-10-13 19:36本頁面
【正文】 1提供XXXX、XXXX、XXXX大額營業(yè)外支出的相關(guān)授權(quán)文件。長期股權(quán)投資（1）提供有關(guān)長期股權(quán)投資的合同、協(xié)議、出資證明、驗資、審計、評估報告等文件；（2）提供對外投資的批復(fù)文件（3）賬面若計提長期股權(quán)投資減值準備，請?zhí)峁┯嬏岬囊罁?jù)。四、投、融資類BT、BOT、工程總承包業(yè)務(wù)XXXX年至XXXX年P(guān)PP、EPC、BOT、BT和土地整理開發(fā)等項目各年的項目明細表，包含項目的甲方信息、內(nèi)容、類型、地理位臵等簡介情況，項目工程進度，項目運營預(yù)算及成本收入?yún)R總，可研報告預(yù)測收入及利潤，以及下述資料：（1）前期階段：項目投資可行性分析報告，項目評估報告，政府支持文件和與政府之間的特許權(quán)協(xié)議，回購擔(dān)保合同，項目公司和各項目參與方的談判文件，項目的立項文件，股東會、董事會會議決議等決策程序文件，BT、BOT合同，項目公司成立的相關(guān)基礎(chǔ)資料（2）B階段：勘察設(shè)計報告，概預(yù)算文件，施工建設(shè)合同，承包分包合同，監(jiān)理合同，竣工驗收報告，質(zhì)量檢驗報告；（3）O階段：運營方案和運營管理各類文件；（4）T階段：移交方案、移交申請報告、移交協(xié)議等各種移交資料。三、制造類審計期間新簽訂的前十名客商銷售、采購、長期資產(chǎn)購臵、運輸、租賃合同（復(fù)印件）；審計期間存貨盤點計劃、盤點（按類別）匯總表（復(fù)印件、加蓋公章及經(jīng)手人簽名），盤點明細表（電子版）、庫齡較長存貨明細表（電子版）、盤點結(jié)果匯總表（復(fù)印件、加蓋公章及經(jīng)手人簽名）；審計期間存貨及固定資產(chǎn)清查結(jié)果匯總表及處理意見；審計期間新增在建工程立項、工程合同、轉(zhuǎn)固的手續(xù)及說明、預(yù)算文件及工程進度統(tǒng)計表；審計期間生產(chǎn)成本計算所有資料（電子版）；審計期間國內(nèi)前十大客戶的銷售合同、銷售發(fā)票、出庫單、第三方貨運單據(jù)以及客戶的驗收單或消耗確認單審計期間前十大供應(yīng)商采購合同、發(fā)票、入庫單、第三方貨運單據(jù)、驗收證明、以及倉庫臺賬審計期間銷售部門月報表或銷售臺賬、應(yīng)收賬款發(fā)生及回款臺賬；審計期間各月水電蒸汽耗用情況統(tǒng)計以及產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量的統(tǒng)計臺賬。注：各公司可以先提供建筑合同明細表電子版，包括各所屬項目部的建造項目明細表，對于有項目管理系統(tǒng)的，把權(quán)限事先給審計組開通）對于各項目部上交機關(guān)管理費的，給我們上報建造項目明細表時，一定要把管理費抵消后的數(shù)據(jù)，并提供抵消過程明細。XXXX至XXXX年年終固定資產(chǎn)盤點計劃、盤點表、盤點結(jié)果處理的相關(guān)資料、固定資產(chǎn)卡片賬（折舊、減值的計提依據(jù)）、大額長期資產(chǎn)（包括固定資產(chǎn)等）投資的可行性研究報告、評審報告、采購合同，所有長期資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書（包括房屋所有權(quán)證、土地使用證、車輛登記證、無形資產(chǎn)證明書（鑒定書）等）、無形資產(chǎn)攤銷的計算表、長期資產(chǎn)處臵的審批報告。（注：可以先提供合同臺賬清單）XXXX年XXXX年工程合同臺賬、變更索賠臺賬、設(shè)計變更簽證、分包合同臺賬及簽訂的合同、協(xié)議（包括業(yè)主合同及分包合同、變更協(xié)議）、完工項目的工程完工報告、竣工驗收報告、最后一期對外、對內(nèi)結(jié)算報表、存在暫估工程量的：必須提供相應(yīng)依據(jù)，包括經(jīng)營部門經(jīng)過審批的工程量計量單、相關(guān)的資質(zhì)證書。1存在集團內(nèi)部往來的，提供明細表，雙方往來不符的要提供產(chǎn)生和不符原因的說明；1存在長短期貸款和集團擔(dān)保的，說明目前貸款和擔(dān)保的變化情況；1存在預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款的，提供明細表，提供款項性質(zhì)、超過1年未能支付的原因說明；1存在本單位租賃他人資產(chǎn)或他人租賃本單位資產(chǎn)的，提供協(xié)議、租賃價款確定依據(jù)的說明；1審計期間應(yīng)收款項管理報表系統(tǒng)有關(guān)資料，包括應(yīng)收賬款（合同正常經(jīng)營項目應(yīng)收、逾期應(yīng)收、在建工程、竣工質(zhì)保期及完工工程應(yīng)收等）、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)收客戶合同工程款、賬銷案存應(yīng)收款等明細表及報告；1審計組在現(xiàn)場需要提供的其它資料（現(xiàn)場審計時提供）。審計期間前十大工程項目相關(guān)的審批資料及招、投標(biāo)相關(guān)資料。審計期間資產(chǎn)質(zhì)量情況說明；消化的歷史遺留問題、以前潛虧情況及涉及金額；財務(wù)部門機構(gòu)設(shè)臵圖、崗位分工及崗位職責(zé)介紹。二、財務(wù)類資料會計核算辦法（若各單位與上級部門核算辦法一致，注明即可；若各單位根據(jù)上級單位核算辦法制定細則，請?zhí)峁?；XXXX年至XXXX年全級次久其決算數(shù)據(jù)，審計機構(gòu)出具的審計報告、財務(wù)決算
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1