【正文】 盈虧平衡分析估算項(xiàng)目正常年（第8年）銷售收入11400萬元，銷售稅金及附加1302萬元，固定成本1724萬元，變動(dòng)成本432。資金來源與運(yùn)用見附表16，由附表16可以看出，該項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年都能收支平衡，項(xiàng)目計(jì)算期末累計(jì)盈余資金可達(dá)38697萬元。 以上分析表明，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 由附表14計(jì)算指標(biāo)可看出，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅后34%，%，均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率14%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic＝14%）所得稅后8341萬元，所得稅前14264萬元，均大于零。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 ⑴ 投資利潤率、投資利稅率 經(jīng)測算該項(xiàng)目投資利潤率46%，投資利稅率61%。估算該項(xiàng)目正常年份（第8年）利潤總額4053萬元，年納所得稅1338萬元，年稅后利潤2716萬元，年提盈余公積金407萬元，年未分配利潤2308萬元。⑺ 管理費(fèi)用：按銷售收入的3%計(jì)。⑸ 財(cái)務(wù)費(fèi)用：本項(xiàng)目財(cái)務(wù)費(fèi)用主要為固定資產(chǎn)借款和流動(dòng)資金借款，其中固定資產(chǎn)借款按中國人民銀行規(guī)定的現(xiàn)行35年期利率計(jì)算，%；流動(dòng)資金按中國人民銀行規(guī)定的現(xiàn)行1年期利率計(jì)算，%。 遞延資產(chǎn)按5年平均攤銷。 固定資產(chǎn)均采用平均年限法分類折舊，房屋建筑物折舊年限30年，設(shè)備折舊年限14年，車輛折舊年限8年，殘值率均取5%。 (3) 維修費(fèi)：車輛、建筑、設(shè)備維修費(fèi)分別按原值的5%、2%、2%計(jì)。 (2) 工資福利費(fèi)及養(yǎng)老保險(xiǎn)金：人員工資平均按1500元/人 總成本費(fèi)用估算說明如下： (1) 主要投入物消耗依設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模和單位產(chǎn)品消耗額確定。 銷售收入和銷售稅金及附加估算見附表8。銷售產(chǎn)品繳納增值稅，稅率為17%，城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、價(jià)格調(diào)控基金、河道工程維護(hù)管理費(fèi)分別按增值稅的3%、3%、%、1%估算。主要投入物與產(chǎn)出物價(jià)格依據(jù)見附表7。 效益和費(fèi)用計(jì)算按國家新財(cái)稅制度執(zhí)行。第十四章 財(cái)務(wù)評價(jià) 財(cái)務(wù)評價(jià)說明 計(jì)算期的確定：項(xiàng)目建設(shè)期2年，主要設(shè)備折舊年限14年，計(jì)算期確定為15年。 投資使用計(jì)劃本項(xiàng)目建設(shè)期2年，使用固定資產(chǎn)投資6727萬元，包括建筑工程費(fèi)722萬元，設(shè)備購置費(fèi)4836萬元，安裝工程費(fèi)472萬元，其它費(fèi)用316萬元，預(yù)備費(fèi)用381萬元；建設(shè)期利息271萬元；第3年投產(chǎn)，使用全部流動(dòng)資金1802萬元。流動(dòng)資金估算見附表5。固定資產(chǎn)投資估算見附表4。估算該項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資為6727萬元。驗(yàn)收合格后，將從項(xiàng)目申報(bào)到竣工驗(yàn)收各環(huán)節(jié)的文件、資料等，按規(guī)定收集、整理、歸檔，完善檔案管理制度。項(xiàng)目完成后，要從工程設(shè)計(jì)、資金使用、工程質(zhì)量、綜合效益等方面進(jìn)行自檢、自驗(yàn)。根據(jù)國家及山西省有關(guān)工程質(zhì)量管理的精神，本項(xiàng)目擬建立工程質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制、項(xiàng)目法人責(zé)任制、參見單位工程質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)人責(zé)任制、工程質(zhì)量終身責(zé)任制等制度，以確保工程質(zhì)量。充分發(fā)揮審計(jì)、監(jiān)察及投資和管理部門的作用，加強(qiáng)對資金使用的檢查和監(jiān)督，同時(shí)接受有關(guān)部門的檢查、監(jiān)督。③ 強(qiáng)化項(xiàng)目資金管理。② 負(fù)責(zé)組織工程的招標(biāo)、投標(biāo)和工程監(jiān)理。 項(xiàng)目運(yùn)行管理為保證項(xiàng)目保質(zhì)保量按期完工，項(xiàng)目擬成立工程指揮部，工程指揮部實(shí)行法人責(zé)任制，指揮部的職責(zé)是：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)上下左右的關(guān)系，制定有關(guān)項(xiàng)目的重大政策、制度與措施，對項(xiàng)目建設(shè)全過程及資金的使用和建設(shè)進(jìn)度進(jìn)行全方位監(jiān)督檢查。表122 項(xiàng)目定員情況表工作崗位人數(shù)備 注廠長1技術(shù)副廠長（總工）1技術(shù)科5質(zhì)檢科5原料處理車間453班制成型車間213班制研磨車間213班制庫房2機(jī)電維修4司機(jī)10機(jī)動(dòng)5合計(jì)120 人員來源、要求及培訓(xùn)總經(jīng)理由董事會任命，新增管理人員從社會上招聘具有一定管理才能和營銷經(jīng)驗(yàn)的人員，新增技術(shù)人員需招聘具有大專以上學(xué)歷相關(guān)專業(yè)的技術(shù)人員；新增生產(chǎn)人員從當(dāng)?shù)卣衅妇哂懈咧幸陨衔幕潭群蛺蹗従礃I(yè)精神的待業(yè)青年或下崗職工。本項(xiàng)目定員總計(jì)120人。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施后生產(chǎn)經(jīng)營的需要將原有機(jī)構(gòu)進(jìn)行完善，新成立水處理設(shè)備原件生產(chǎn)廠（即：納米污水凈化膜片生產(chǎn)廠）機(jī)構(gòu)設(shè)置如圖13－1。項(xiàng)目建議實(shí)施進(jìn)度見表111。建議企業(yè)首先做好資金籌措、設(shè)備選型考察等前期工作，在此基礎(chǔ)上，通過招標(biāo)方式擇優(yōu)選擇技術(shù)力量雄厚、有工程設(shè)計(jì)及施工經(jīng)驗(yàn)的設(shè)計(jì)單位及施工單位，保質(zhì)、保量完成施工圖設(shè)計(jì)及工程建設(shè)工作，要求施工企業(yè)必須全方位、立體化施工，保證不窩工；同時(shí)，通過招標(biāo)方式選擇設(shè)備供應(yīng)商或生產(chǎn)廠家，設(shè)備供應(yīng)商及廠家實(shí)行交鑰匙工程。項(xiàng)目擬安裝的電機(jī)啟動(dòng)運(yùn)行節(jié)能控制器是目前國際上較為先近的電動(dòng)機(jī)節(jié)能設(shè)備，避免了現(xiàn)有技術(shù)中電機(jī)啟動(dòng)浪涌電流大，對電網(wǎng)沖擊的弊端，實(shí)現(xiàn)節(jié)約電能的目的。通過采取建筑節(jié)能通風(fēng)措施，無需安裝電動(dòng)排風(fēng)換氣設(shè)備降低了能耗。通風(fēng)的管式通道要在一定方向上封閉,而在其他方向開敞,從而形成明確的通風(fēng)方向。另外,伯努利流體原理顯示,流動(dòng)空氣的壓力隨其速度的增加而減小,從而形成低壓區(qū)。壓力差的大小與建筑的形式、建筑與風(fēng)的夾角以及建筑周圍的環(huán)境有關(guān)。同時(shí),氣流繞過建筑的各個(gè)側(cè)面及背面,會在相應(yīng)位置產(chǎn)生負(fù)壓力。本項(xiàng)目通風(fēng)主要建筑為車間，建議采用自然通風(fēng)，項(xiàng)目建設(shè)廠址位于太原市東山，地形較高，有良好的外部風(fēng)環(huán)境，可利用外部風(fēng)壓作為實(shí)現(xiàn)自然通風(fēng)的主要手段。⑦從接頭處通往電能表及通往電動(dòng)機(jī)的導(dǎo)線截面應(yīng)滿足載流量，且導(dǎo)線應(yīng)盡量縮短，減小導(dǎo)線電阻，降低損耗。另外，合理調(diào)整電動(dòng)機(jī)配套使用，可使電動(dòng)機(jī)運(yùn)行在高效率工作區(qū)，達(dá)到節(jié)能的目的。在功率較大的電機(jī)建議安裝電機(jī)啟動(dòng)運(yùn)行節(jié)能控制器，它包括穩(wěn)壓電源電路、電壓過零同步脈沖提取電路、電流過零同步脈沖提取電路、可控硅組件、電流采樣電路、光電隔離晶閘管觸發(fā)器、啟動(dòng)電流調(diào)整電路、啟動(dòng)時(shí)間調(diào)整電路、單片機(jī)、保護(hù)電路顯示、保護(hù)電路等構(gòu)成，具有一是結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)新穎、獨(dú)特；二是采用單片機(jī)控制晶閘管，避免了現(xiàn)有技術(shù)中電機(jī)啟動(dòng)浪涌電流大，對電網(wǎng)沖擊的弊端，實(shí)現(xiàn)了節(jié)電的目的。④采用其他連續(xù)調(diào)速運(yùn)行方式。②提高電動(dòng)機(jī)本身的效率，在設(shè)備安裝后應(yīng)將電動(dòng)機(jī)自冷風(fēng)扇改為它冷風(fēng)扇，可在負(fù)荷很小或戶外電動(dòng)機(jī)在冬天時(shí)，停用冷風(fēng)扇，有利于降低能耗。車間、宿舍及住宅等的照明用電量擬單獨(dú)計(jì)量，以減少電能的浪費(fèi)。最好在每個(gè)燈旁分散設(shè)置補(bǔ)償電容器，分散補(bǔ)償比集中補(bǔ)償節(jié)能效果更顯著。除了上述照明節(jié)能的措施之外，還可采取下列措施：照明環(huán)境的室內(nèi)各表面合理裝飾，一般宜采用淺顏色，提高反射光的利用率。非工作區(qū)應(yīng)采用聲光電子延時(shí)控制方式，聲光控制是利用聲光控延時(shí)開關(guān)來自動(dòng)控制燈具的。選用高效節(jié)能的燈具和附件能大大提高燈具的使用效率和達(dá)到節(jié)能效果。由于無電極，不存在燈燒壞的情況，其熒光物質(zhì)的損耗與電路故障決定它的使用壽命。無極熒光燈是具有劃時(shí)代意義的照明光源，它采用的是無電極放電原理。本項(xiàng)目生活照明用電建議采用目前較為常用的熒光燈。天然光的充分利用極為有利于節(jié)能。靈活地運(yùn)用國家照度標(biāo)準(zhǔn)中的高值、低值或中間值，使之更切合實(shí)際需要。lx)作為照明節(jié)能的指標(biāo)。①照明節(jié)能的基本原則照明節(jié)能的基本原則應(yīng)是保證不降低工作場所的視覺要求，在保證照度標(biāo)準(zhǔn)和照明質(zhì)量的前提下，力求減少照明系統(tǒng)中的能量損失，最有效地利用電能。恒溫調(diào)節(jié)器可把冷熱水混合到預(yù)定溫度。在配水器的選擇方面，洗臉盆等衛(wèi)生器具，建議采用充氣或泡沫口水咀、節(jié)水延時(shí)自閉沖洗閥等，采用充氣水龍頭和泡沫口水龍頭比普通水龍頭節(jié)水25％左右。③選擇節(jié)水節(jié)能的衛(wèi)生器具和配水器：公共衛(wèi)生間、員工宿舍衛(wèi)生器具及澡堂配水器應(yīng)在追求美觀、功能完善、使用合理的前提下，盡量選擇節(jié)水節(jié)能的衛(wèi)生器具，特別是在公共衛(wèi)生間，無法預(yù)計(jì)使用人數(shù)，最節(jié)水的方法就是控制每次使用后的沖洗用水量。閥門是關(guān)斷水流最常用的工具，閥門的類型及質(zhì)量的好壞同樣影響用水的質(zhì)量，截止閥比閘閥關(guān)得嚴(yán)，閘閥比蝶閥關(guān)得嚴(yán)。②選擇優(yōu)質(zhì)的管材、閥門及其他給水配件防止泄漏：由于鍍鋅鋼管容易生銹，會造成水質(zhì)污染，使用時(shí)不及格的水就要放掉；而且使用時(shí)間一長，接頭處因銹蝕也容易滲水漏水。具體措施：①控制超壓出流的措施：，合理分區(qū)。其主要節(jié)能從建筑用水、照明用電、生產(chǎn)用電和用電計(jì)量及建筑通風(fēng)等方面考慮。能源消耗估算表見表10－2。用電：本項(xiàng)目年耗電252萬度，主要來原于項(xiàng)目所在區(qū)域的11萬千伏安變電站，主要用電量為各種粉碎機(jī)及泵的電機(jī)，總裝機(jī)功率為500KWh，由于項(xiàng)目設(shè)備為24小時(shí)工作制，全天耗電量按照總裝機(jī)功率的70%折算。用水：本項(xiàng)目年耗水3萬m3，主要來源于城市管網(wǎng)供水，分為生產(chǎn)用水和生活用水，主要用生產(chǎn)水環(huán)節(jié)為原料處理車間、產(chǎn)品成型車間工藝用水，全年耗水量為22500m3 。日供氣規(guī)模60余萬m3。太原市煤氣公司現(xiàn)有調(diào)壓站617座，居民用戶54萬戶,公共福利用戶1267戶，營業(yè)用戶669戶,工業(yè)用戶35戶，設(shè)置管理站7個(gè)，管線所1個(gè)。到2010年底，太原市電網(wǎng)供電能力將提高到358萬千瓦，以此確保規(guī)劃年限內(nèi)城市供電能力、供電可靠性和電壓合格率的要求。項(xiàng)目所在地太原市民營經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)現(xiàn)有11萬千伏安變電站1座。 ，供水水質(zhì)綜合合格率達(dá)100%。煤炭總儲量據(jù)探測達(dá)245億噸，資源十分豐富。表101 “十五”期間太原市能源生產(chǎn)情況能 源 種 類單 位2001年2002年2003年2004年2005年一次能源原煤萬噸28783394431146414482二次能源洗煤萬噸15021607159918862306焦炭萬噸6881051101812291200發(fā)電億度117126142152煤氣億立方米熱力萬百萬千焦 項(xiàng)目所在地能源供應(yīng)條件 煤炭供應(yīng)太原是能源重化工基地，煤炭產(chǎn)業(yè)是太原工業(yè)經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)之一。二次能源中的洗煤和焦炭產(chǎn)量為2306萬噸、1200萬噸，“十五”%、%。特別是“十五”期間隨著國民經(jīng)濟(jì)的快速增長，能源的消費(fèi)需求越來越大，太原市的煤炭采選業(yè)、煉焦業(yè)、電力等能源產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大。，%；，%。%；，%，其中：%，%。在全省11個(gè)地級市中，太原萬元GDP能耗降低幅度排第四。%%。重大火災(zāi)求助于城市消隊(duì)伍和城市消火栓供水。 消防廠房內(nèi)設(shè)有清水池，并設(shè)消防水泵，用于消防救護(hù)。⑥遇有重大傷害，要迅速送至外部醫(yī)療單位救護(hù)。④在揚(yáng)塵的崗位，要佩帶防塵勞保用具。②設(shè)立醫(yī)務(wù)工作站，負(fù)責(zé)工傷護(hù)理處置工作。④產(chǎn)品和半成品堆垛要穩(wěn)安，防止塌落損壞產(chǎn)品、砸傷人員。②粉碎、攪拌作業(yè)崗位要加強(qiáng)人身防護(hù)教育，設(shè)置護(hù)攔、護(hù)網(wǎng)，防止工人操作中灼傷。 職業(yè)安全納米污水凈化膜片生產(chǎn)工藝，無煤塵、瓦斯等爆炸危險(xiǎn)，無有害毒氣，無水害及靜電危害，鑒于車間布置緊湊，在生產(chǎn)中要加強(qiáng)安全教育。原料區(qū)屬污染作業(yè)區(qū)，要沿圍墻種植喬木密植綠籬形成綠化帶和防護(hù)帶。在強(qiáng)噪聲源集中區(qū)域的周圍種植一些枝葉茂密、生長快和吸塵強(qiáng)的樹木，在廠界四周種植高大楊樹，形成阻滯的吸收噪聲的綠色屏障，起到美化環(huán)境、阻攔噪聲傳播的作用。a、在強(qiáng)噪聲和不便于采取降低噪聲措施的環(huán)境下，應(yīng)采取個(gè)人防護(hù)措施，如佩帶耳罩、頭盔、耳塞及耳塞防護(hù)棉等，保證工作人員健康。車間設(shè)備要選用噪聲較低和符合噪聲規(guī)定的設(shè)備，并盡量以低噪聲工藝代替高噪聲工藝，如用焊接代替鉚接，用液壓工藝代替鑄造等，避免發(fā)生強(qiáng)烈的沖擊噪聲。⑥在粉碎車間安裝隔聲裝置。④設(shè)置截流橫溝和沉淀池，使雨水沖刷煤泥和粉料經(jīng)截流沉降后進(jìn)入公司水處理設(shè)備與生產(chǎn)及生活污水一起處理后循環(huán)利用，無廢水排出。②在可以灑水防塵的崗位和場所，設(shè)立噴霧防塵系統(tǒng)。③攪拌機(jī)、粉碎機(jī)以及各種電機(jī)所發(fā)出的噪聲。第九章 環(huán)境保護(hù)與安全衛(wèi)生 主要污染源及控制措施 主要污染源①原材料進(jìn)出卸車及原料準(zhǔn)備車間有揚(yáng)塵污染。投標(biāo)申請人須按格式要求規(guī)范填寫，否則作自動(dòng)棄權(quán)處理。資格預(yù)審合格的投標(biāo)申請人過多時(shí)，由招標(biāo)人從中直接確定不少于7家資格預(yù)審合格的投標(biāo)申請人。建議企業(yè)首先做好資金籌措等前期工作，在此基礎(chǔ)上，通過招標(biāo)方式擇優(yōu)選擇技術(shù)力量雄厚、施工經(jīng)驗(yàn)豐富的設(shè)計(jì)及施工單位，保質(zhì)、保量完成施工圖設(shè)計(jì)及工程建設(shè)工作，要求施工企業(yè)必須全方位、立體化施工，保證不窩工；較為可行的方式是由建筑施工單位實(shí)行交鑰匙工程。項(xiàng)目年運(yùn)輸量為170500噸，運(yùn)入量為88500噸，運(yùn)出量為92000噸，擴(kuò)建項(xiàng)目新購貨車8輛以滿足項(xiàng)目需求，如遇運(yùn)輸繁忙期可利用社會車輛解決。供電：項(xiàng)目用電總裝機(jī)容量為了500KW，年耗電量為252萬度，企業(yè)原設(shè)有600KWV變壓器一臺，可以滿足企業(yè)生產(chǎn)用電。工業(yè)及生活用水總量為30000m3,項(xiàng)目現(xiàn)廠區(qū)有城市水網(wǎng)連通，生產(chǎn)及生活用水可取自城市自來水供給，可以滿足用水需要。用水：該項(xiàng)目的生產(chǎn)主要用水環(huán)節(jié)為原料處理車間、產(chǎn)品成型車間工藝用水，全年耗水量為22500m3 。其它作業(yè)車間，如：原料處理、配料車間、成型車間、研磨車間屬高溫車間，不設(shè)采暖。 動(dòng)力消耗及供應(yīng)燃料本項(xiàng)目工藝,不需燃料。原料充足，可滿足生產(chǎn)需求。第七章 原材料供應(yīng)及運(yùn)輸量 原材料供應(yīng)該項(xiàng)目生產(chǎn)所需主要原料為煤矸石、爐渣等工業(yè)廢料，可以自西山煤礦購得充足的煤矸石，太原熱力公司距公司5公里，爐渣可從該公司購到，本項(xiàng)目計(jì)劃采用煤矸石、爐渣為主料。建筑物、設(shè)備布局與工藝流程三者銜接合理，建筑結(jié)構(gòu)完善，并能滿足生產(chǎn)工藝和質(zhì)量衛(wèi)生要求。該項(xiàng)目新增建筑工程擬由招標(biāo)公司進(jìn)行招標(biāo)，建筑物資由工程承包單位按合同要求直接采購。本項(xiàng)目新增主要設(shè)備見附表3。 主要設(shè)備購置購置真空納米研磨機(jī)3套，納米研磨機(jī)3臺，超微粉碎機(jī)10套，計(jì)算機(jī)自動(dòng)控制系統(tǒng)2套，真空混合脫氣機(jī)2臺，真空反應(yīng)活化機(jī)2套，除鐵脫鹽加濕裝置2套，帶式干燥機(jī)2套，真空硬塑成型機(jī)2臺，物料傳送提升設(shè)備2套，粉碎機(jī)10臺,各種攪拌機(jī)20臺、檢測設(shè)備1套，灑水防