【正文】 盈虧平衡分析估算項目正常年（第8年）銷售收入11400萬元，銷售稅金及附加1302萬元，固定成本1724萬元，變動成本432。資金來源與運用見附表16，由附表16可以看出，該項目計算期內各年都能收支平衡，項目計算期末累計盈余資金可達38697萬元。 以上分析表明，該項目在財務上是可行的。 由附表14計算指標可看出，該項目財務內部收益率所得稅后34%，%，均大于行業(yè)基準收益率14%；財務凈現(xiàn)值（Ic＝14%）所得稅后8341萬元，所得稅前14264萬元，均大于零。 財務盈利能力分析 ⑴ 投資利潤率、投資利稅率 經測算該項目投資利潤率46%，投資利稅率61%。估算該項目正常年份（第8年）利潤總額4053萬元，年納所得稅1338萬元，年稅后利潤2716萬元，年提盈余公積金407萬元，年未分配利潤2308萬元。⑺ 管理費用：按銷售收入的3%計。⑸ 財務費用：本項目財務費用主要為固定資產借款和流動資金借款，其中固定資產借款按中國人民銀行規(guī)定的現(xiàn)行35年期利率計算，%；流動資金按中國人民銀行規(guī)定的現(xiàn)行1年期利率計算，%。 遞延資產按5年平均攤銷。 固定資產均采用平均年限法分類折舊，房屋建筑物折舊年限30年，設備折舊年限14年，車輛折舊年限8年，殘值率均取5%。 (3) 維修費：車輛、建筑、設備維修費分別按原值的5%、2%、2%計。 (2) 工資福利費及養(yǎng)老保險金：人員工資平均按1500元/人 總成本費用估算說明如下： (1) 主要投入物消耗依設計生產規(guī)模和單位產品消耗額確定。 銷售收入和銷售稅金及附加估算見附表8。銷售產品繳納增值稅，稅率為17%，城市維護建設稅、教育費附加、價格調控基金、河道工程維護管理費分別按增值稅的3%、3%、%、1%估算。主要投入物與產出物價格依據(jù)見附表7。 效益和費用計算按國家新財稅制度執(zhí)行。第十四章 財務評價 財務評價說明 計算期的確定：項目建設期2年，主要設備折舊年限14年，計算期確定為15年。 投資使用計劃本項目建設期2年，使用固定資產投資6727萬元，包括建筑工程費722萬元，設備購置費4836萬元，安裝工程費472萬元，其它費用316萬元，預備費用381萬元；建設期利息271萬元；第3年投產，使用全部流動資金1802萬元。流動資金估算見附表5。固定資產投資估算見附表4。估算該項目新增固定資產投資為6727萬元。驗收合格后，將從項目申報到竣工驗收各環(huán)節(jié)的文件、資料等，按規(guī)定收集、整理、歸檔，完善檔案管理制度。項目完成后，要從工程設計、資金使用、工程質量、綜合效益等方面進行自檢、自驗。根據(jù)國家及山西省有關工程質量管理的精神，本項目擬建立工程質量領導責任制、項目法人責任制、參見單位工程質量領導人責任制、工程質量終身責任制等制度，以確保工程質量。充分發(fā)揮審計、監(jiān)察及投資和管理部門的作用，加強對資金使用的檢查和監(jiān)督，同時接受有關部門的檢查、監(jiān)督。③ 強化項目資金管理。② 負責組織工程的招標、投標和工程監(jiān)理。 項目運行管理為保證項目保質保量按期完工，項目擬成立工程指揮部，工程指揮部實行法人責任制，指揮部的職責是：負責協(xié)調上下左右的關系，制定有關項目的重大政策、制度與措施，對項目建設全過程及資金的使用和建設進度進行全方位監(jiān)督檢查。表122 項目定員情況表工作崗位人數(shù)備 注廠長1技術副廠長（總工）1技術科5質檢科5原料處理車間453班制成型車間213班制研磨車間213班制庫房2機電維修4司機10機動5合計120 人員來源、要求及培訓總經理由董事會任命，新增管理人員從社會上招聘具有一定管理才能和營銷經驗的人員，新增技術人員需招聘具有大專以上學歷相關專業(yè)的技術人員；新增生產人員從當?shù)卣衅妇哂懈咧幸陨衔幕潭群蛺蹗従礃I(yè)精神的待業(yè)青年或下崗職工。本項目定員總計120人。根據(jù)項目實施后生產經營的需要將原有機構進行完善，新成立水處理設備原件生產廠（即：納米污水凈化膜片生產廠）機構設置如圖13－1。項目建議實施進度見表111。建議企業(yè)首先做好資金籌措、設備選型考察等前期工作，在此基礎上，通過招標方式擇優(yōu)選擇技術力量雄厚、有工程設計及施工經驗的設計單位及施工單位，保質、保量完成施工圖設計及工程建設工作，要求施工企業(yè)必須全方位、立體化施工，保證不窩工；同時，通過招標方式選擇設備供應商或生產廠家，設備供應商及廠家實行交鑰匙工程。項目擬安裝的電機啟動運行節(jié)能控制器是目前國際上較為先近的電動機節(jié)能設備，避免了現(xiàn)有技術中電機啟動浪涌電流大，對電網沖擊的弊端，實現(xiàn)節(jié)約電能的目的。通過采取建筑節(jié)能通風措施，無需安裝電動排風換氣設備降低了能耗。通風的管式通道要在一定方向上封閉,而在其他方向開敞,從而形成明確的通風方向。另外,伯努利流體原理顯示,流動空氣的壓力隨其速度的增加而減小,從而形成低壓區(qū)。壓力差的大小與建筑的形式、建筑與風的夾角以及建筑周圍的環(huán)境有關。同時,氣流繞過建筑的各個側面及背面,會在相應位置產生負壓力。本項目通風主要建筑為車間，建議采用自然通風，項目建設廠址位于太原市東山，地形較高，有良好的外部風環(huán)境，可利用外部風壓作為實現(xiàn)自然通風的主要手段。⑦從接頭處通往電能表及通往電動機的導線截面應滿足載流量，且導線應盡量縮短，減小導線電阻，降低損耗。另外，合理調整電動機配套使用，可使電動機運行在高效率工作區(qū)，達到節(jié)能的目的。在功率較大的電機建議安裝電機啟動運行節(jié)能控制器，它包括穩(wěn)壓電源電路、電壓過零同步脈沖提取電路、電流過零同步脈沖提取電路、可控硅組件、電流采樣電路、光電隔離晶閘管觸發(fā)器、啟動電流調整電路、啟動時間調整電路、單片機、保護電路顯示、保護電路等構成，具有一是結構設計新穎、獨特；二是采用單片機控制晶閘管，避免了現(xiàn)有技術中電機啟動浪涌電流大，對電網沖擊的弊端，實現(xiàn)了節(jié)電的目的。④采用其他連續(xù)調速運行方式。②提高電動機本身的效率，在設備安裝后應將電動機自冷風扇改為它冷風扇，可在負荷很小或戶外電動機在冬天時，停用冷風扇，有利于降低能耗。車間、宿舍及住宅等的照明用電量擬單獨計量，以減少電能的浪費。最好在每個燈旁分散設置補償電容器，分散補償比集中補償節(jié)能效果更顯著。除了上述照明節(jié)能的措施之外，還可采取下列措施：照明環(huán)境的室內各表面合理裝飾，一般宜采用淺顏色，提高反射光的利用率。非工作區(qū)應采用聲光電子延時控制方式，聲光控制是利用聲光控延時開關來自動控制燈具的。選用高效節(jié)能的燈具和附件能大大提高燈具的使用效率和達到節(jié)能效果。由于無電極，不存在燈燒壞的情況，其熒光物質的損耗與電路故障決定它的使用壽命。無極熒光燈是具有劃時代意義的照明光源，它采用的是無電極放電原理。本項目生活照明用電建議采用目前較為常用的熒光燈。天然光的充分利用極為有利于節(jié)能。靈活地運用國家照度標準中的高值、低值或中間值，使之更切合實際需要。lx)作為照明節(jié)能的指標。①照明節(jié)能的基本原則照明節(jié)能的基本原則應是保證不降低工作場所的視覺要求，在保證照度標準和照明質量的前提下，力求減少照明系統(tǒng)中的能量損失，最有效地利用電能。恒溫調節(jié)器可把冷熱水混合到預定溫度。在配水器的選擇方面，洗臉盆等衛(wèi)生器具，建議采用充氣或泡沫口水咀、節(jié)水延時自閉沖洗閥等，采用充氣水龍頭和泡沫口水龍頭比普通水龍頭節(jié)水25％左右。③選擇節(jié)水節(jié)能的衛(wèi)生器具和配水器：公共衛(wèi)生間、員工宿舍衛(wèi)生器具及澡堂配水器應在追求美觀、功能完善、使用合理的前提下，盡量選擇節(jié)水節(jié)能的衛(wèi)生器具，特別是在公共衛(wèi)生間，無法預計使用人數(shù)，最節(jié)水的方法就是控制每次使用后的沖洗用水量。閥門是關斷水流最常用的工具，閥門的類型及質量的好壞同樣影響用水的質量，截止閥比閘閥關得嚴，閘閥比蝶閥關得嚴。②選擇優(yōu)質的管材、閥門及其他給水配件防止泄漏：由于鍍鋅鋼管容易生銹，會造成水質污染，使用時不及格的水就要放掉；而且使用時間一長，接頭處因銹蝕也容易滲水漏水。具體措施：①控制超壓出流的措施：，合理分區(qū)。其主要節(jié)能從建筑用水、照明用電、生產用電和用電計量及建筑通風等方面考慮。能源消耗估算表見表10－2。用電：本項目年耗電252萬度，主要來原于項目所在區(qū)域的11萬千伏安變電站，主要用電量為各種粉碎機及泵的電機，總裝機功率為500KWh，由于項目設備為24小時工作制，全天耗電量按照總裝機功率的70%折算。用水：本項目年耗水3萬m3，主要來源于城市管網供水，分為生產用水和生活用水，主要用生產水環(huán)節(jié)為原料處理車間、產品成型車間工藝用水，全年耗水量為22500m3 。日供氣規(guī)模60余萬m3。太原市煤氣公司現(xiàn)有調壓站617座，居民用戶54萬戶,公共福利用戶1267戶，營業(yè)用戶669戶,工業(yè)用戶35戶，設置管理站7個，管線所1個。到2010年底，太原市電網供電能力將提高到358萬千瓦，以此確保規(guī)劃年限內城市供電能力、供電可靠性和電壓合格率的要求。項目所在地太原市民營經濟開發(fā)區(qū)現(xiàn)有11萬千伏安變電站1座。 ，供水水質綜合合格率達100%。煤炭總儲量據(jù)探測達245億噸，資源十分豐富。表101 “十五”期間太原市能源生產情況能 源 種 類單 位2001年2002年2003年2004年2005年一次能源原煤萬噸28783394431146414482二次能源洗煤萬噸15021607159918862306焦炭萬噸6881051101812291200發(fā)電億度117126142152煤氣億立方米熱力萬百萬千焦 項目所在地能源供應條件 煤炭供應太原是能源重化工基地，煤炭產業(yè)是太原工業(yè)經濟的支柱產業(yè)之一。二次能源中的洗煤和焦炭產量為2306萬噸、1200萬噸，“十五”%、%。特別是“十五”期間隨著國民經濟的快速增長，能源的消費需求越來越大，太原市的煤炭采選業(yè)、煉焦業(yè)、電力等能源產業(yè)的生產規(guī)模不斷擴大。，%；，%。%；，%，其中：%，%。在全省11個地級市中，太原萬元GDP能耗降低幅度排第四。%%。重大火災求助于城市消隊伍和城市消火栓供水。 消防廠房內設有清水池，并設消防水泵，用于消防救護。⑥遇有重大傷害，要迅速送至外部醫(yī)療單位救護。④在揚塵的崗位，要佩帶防塵勞保用具。②設立醫(yī)務工作站，負責工傷護理處置工作。④產品和半成品堆垛要穩(wěn)安，防止塌落損壞產品、砸傷人員。②粉碎、攪拌作業(yè)崗位要加強人身防護教育，設置護攔、護網，防止工人操作中灼傷。 職業(yè)安全納米污水凈化膜片生產工藝，無煤塵、瓦斯等爆炸危險，無有害毒氣，無水害及靜電危害，鑒于車間布置緊湊，在生產中要加強安全教育。原料區(qū)屬污染作業(yè)區(qū)，要沿圍墻種植喬木密植綠籬形成綠化帶和防護帶。在強噪聲源集中區(qū)域的周圍種植一些枝葉茂密、生長快和吸塵強的樹木，在廠界四周種植高大楊樹，形成阻滯的吸收噪聲的綠色屏障，起到美化環(huán)境、阻攔噪聲傳播的作用。a、在強噪聲和不便于采取降低噪聲措施的環(huán)境下，應采取個人防護措施，如佩帶耳罩、頭盔、耳塞及耳塞防護棉等，保證工作人員健康。車間設備要選用噪聲較低和符合噪聲規(guī)定的設備，并盡量以低噪聲工藝代替高噪聲工藝，如用焊接代替鉚接，用液壓工藝代替鑄造等，避免發(fā)生強烈的沖擊噪聲。⑥在粉碎車間安裝隔聲裝置。④設置截流橫溝和沉淀池，使雨水沖刷煤泥和粉料經截流沉降后進入公司水處理設備與生產及生活污水一起處理后循環(huán)利用，無廢水排出。②在可以灑水防塵的崗位和場所，設立噴霧防塵系統(tǒng)。③攪拌機、粉碎機以及各種電機所發(fā)出的噪聲。第九章 環(huán)境保護與安全衛(wèi)生 主要污染源及控制措施 主要污染源①原材料進出卸車及原料準備車間有揚塵污染。投標申請人須按格式要求規(guī)范填寫，否則作自動棄權處理。資格預審合格的投標申請人過多時，由招標人從中直接確定不少于7家資格預審合格的投標申請人。建議企業(yè)首先做好資金籌措等前期工作，在此基礎上，通過招標方式擇優(yōu)選擇技術力量雄厚、施工經驗豐富的設計及施工單位，保質、保量完成施工圖設計及工程建設工作，要求施工企業(yè)必須全方位、立體化施工，保證不窩工；較為可行的方式是由建筑施工單位實行交鑰匙工程。項目年運輸量為170500噸，運入量為88500噸，運出量為92000噸，擴建項目新購貨車8輛以滿足項目需求，如遇運輸繁忙期可利用社會車輛解決。供電：項目用電總裝機容量為了500KW，年耗電量為252萬度，企業(yè)原設有600KWV變壓器一臺，可以滿足企業(yè)生產用電。工業(yè)及生活用水總量為30000m3,項目現(xiàn)廠區(qū)有城市水網連通，生產及生活用水可取自城市自來水供給，可以滿足用水需要。用水：該項目的生產主要用水環(huán)節(jié)為原料處理車間、產品成型車間工藝用水，全年耗水量為22500m3 。其它作業(yè)車間，如：原料處理、配料車間、成型車間、研磨車間屬高溫車間，不設采暖。 動力消耗及供應燃料本項目工藝,不需燃料。原料充足，可滿足生產需求。第七章 原材料供應及運輸量 原材料供應該項目生產所需主要原料為煤矸石、爐渣等工業(yè)廢料，可以自西山煤礦購得充足的煤矸石，太原熱力公司距公司5公里，爐渣可從該公司購到，本項目計劃采用煤矸石、爐渣為主料。建筑物、設備布局與工藝流程三者銜接合理，建筑結構完善，并能滿足生產工藝和質量衛(wèi)生要求。該項目新增建筑工程擬由招標公司進行招標，建筑物資由工程承包單位按合同要求直接采購。本項目新增主要設備見附表3。 主要設備購置購置真空納米研磨機3套，納米研磨機3臺，超微粉碎機10套，計算機自動控制系統(tǒng)2套，真空混合脫氣機2臺，真空反應活化機2套，除鐵脫鹽加濕裝置2套，帶式干燥機2套，真空硬塑成型機2臺，物料傳送提升設備2套，粉碎機10臺,各種攪拌機20臺、檢測設備1套，灑水防