【正文】 因此，從。因此，項目應(yīng)十分注意做好產(chǎn)品 56 的市場調(diào)研和開發(fā)工 作，加強營銷管理，爭取有利的產(chǎn)品售價，并注意嚴格控制生產(chǎn)成本，以提高項目的抗風(fēng)險能力。 盈 虧 平 衡 圖 萬元 . 銷售收入 銷售稅金 2268 區(qū) 利 盈 虧損區(qū) 固定成本 0 11% 100% 敏感性分析 由前述可知：本項目經(jīng)濟效益較好，各項指標(biāo)均能滿足規(guī)定 55 要求，但為了證明該項目經(jīng)濟效益的穩(wěn)定程度，在考慮不確定因素對項目的影響程度時，需通過對銷售收入、固定資產(chǎn)投資和經(jīng)營成本三個因素，在一定范圍內(nèi)進行單因素變化所引起的指標(biāo)變化的計算，得出項目的敏感程度，詳見敏感性分析表。 不確定性分析 盈虧平衡分析 項目以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（ BEP）平均為11%， 平均固定成本 BEP= —————————————————— 100%=11% 銷 售收入－可變成本－銷售稅金及附加 計算結(jié)果表明，項目在投產(chǎn)后只要達到新增年設(shè)計生產(chǎn)能力 600 噸的 11%即加工規(guī)模 660 噸，公司就可保本。 財務(wù)效益分析 （ 1）投資回收期：稅后投資回收期（含建設(shè)期 1 年）為 年； 54 （ 2）財務(wù)內(nèi)部收益率：稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為 %。 單位生產(chǎn)成本 奶粉 單位生產(chǎn)成本為 13750 元 /噸。 53 銷售稅金及附加 估 算表 單位：萬元 名稱 增殖稅 城建稅 教育附加 合計 乳制品 5 總計 總成本及經(jīng)營成本估算 原料成本測算 ⑴ 原輔材料、燃料動力、產(chǎn)品銷售價格、工資水平、管理費用、銷售費用均按公司近年實際情況計算。 銷售稅金和附加 本項目 應(yīng)交納的稅種有：增殖稅、城建稅和教育費附加。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入 擴建后， 將由現(xiàn) 日 生產(chǎn) 30 噸生產(chǎn)線，擴建至 日 生產(chǎn) 100 噸的生產(chǎn)線， 年新增 加 生產(chǎn) 生鮮奶 萬噸左右。 52 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 本項目評價方法以國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目大綱為基礎(chǔ)進 行財務(wù)評價；本項目以公司擬建生產(chǎn)能力的生產(chǎn)水平，在現(xiàn)有市場行情及現(xiàn)行國家財稅制度為基礎(chǔ)進行財務(wù)評價。 自籌資金籌措從公司以往年度的利潤中籌措 萬元。 項目籌資計劃表 序號 籌資渠道 金額（萬元） 融資條件 融資可信度 1 申請國家財政資金 56 申請補助 可信 2 建設(shè)單位自籌資金 自籌 可信 51 合計 資金使用和管理 財政資金使用和管理 本項目申請 財政 補助 資金 56 萬元， 全部 用于 主廠房建設(shè) ；財政資金由農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦統(tǒng)一管理，按建設(shè)實際情況撥付使用。根據(jù)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目可行性研究報告編制要求，財政補貼資金 56萬元， 全部 用于 主廠房建設(shè) 。 項目流動資金采用分項詳細估算法估算總額為 100萬元。其中：建筑工程費 76 萬元，占固定資產(chǎn)投資的 %；機器設(shè)備購置費 萬元，占固定資產(chǎn)投資 %。 本項目建設(shè)投資估算范圍包括擴建生產(chǎn)及輔助設(shè)施的建筑工程、設(shè)備購置、前期費用及預(yù)備費用等。 48 第八章 投資估算及資金來源 投資估算依據(jù) (1) 規(guī)劃勘察設(shè)計費根據(jù)不同子項目的具體情況，按直接工程費的 5%計??； (2) 建設(shè)單位管理費包括項目前期工作費用和建設(shè)期間管理費用，按直接工程費的 1%計取； (3)工程招標(biāo)、監(jiān)理代理費基建及設(shè)備投資的 %計取 ； (4) 預(yù)備費包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費。 衛(wèi)生、安全 (1) 制定廠區(qū)、加工車間的安全生產(chǎn)規(guī)章制度，普及勞動衛(wèi)生知識，對員工定期進行安全生產(chǎn)教育，培訓(xùn)上崗。一方面，由設(shè)備供應(yīng)廠家的技術(shù)人員對工人進行現(xiàn)場培訓(xùn)；另一方面，對技術(shù)復(fù)雜、難度較高的崗位，先派素質(zhì)較高的工人到國內(nèi)同類企業(yè)進行實地技術(shù)培訓(xùn)，所有人員都要考核合格后才能準(zhǔn)予上崗操作，以達到熟練操作，減少失誤，提高勞動生產(chǎn)力的目的。 47 技術(shù)培訓(xùn) 員工培訓(xùn)計劃 為了提高員工素質(zhì)和經(jīng)營管理水平，要求操作工人熟練掌握操作技能 ，各級管理人員應(yīng)不同程度地掌握生產(chǎn)工藝技術(shù)，具備必要的企業(yè)管理知識技能，科學(xué)地組織、指揮生產(chǎn)經(jīng)營活動。 (8)加強營銷隊伍建設(shè)，完善營銷激勵機制，不斷提高營銷隊伍的市場運作水平和拓展能力。 (6)以市場為導(dǎo)向，適時作好產(chǎn)品價格的定位和調(diào)整工作，積極開發(fā)產(chǎn)銷對路，多品種、多等級、多花色、功能各異的系列產(chǎn)品，以滿足市場的需要。 (4)大力開展市場、客戶、同行和環(huán)境的調(diào)研，強化信息的收集分析，及時掌握市場動態(tài)，做好市場預(yù)測工作。 (2)立足實際，細分市場，合理布局，注重高效，加大市場開發(fā)力度，加強營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，不斷提高產(chǎn)品的市場占有率。 46 (10)不斷強化財務(wù)人員的教 育培訓(xùn)和檢查考核，積極開展對外交流活動。 (8)落實成本控制措施，全面加強成本費用的預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核工作。 (6)加強財務(wù)預(yù)測，作好財務(wù)分析，建立健全財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制，有效防止其財務(wù)風(fēng)險。 (4)完善欠款審批程序，切實強化應(yīng)收帳款管理，防止呆、壞、死賬的發(fā)生。 (2)拓展融資渠道，強化融資方式和資金籌措，確保生產(chǎn)經(jīng)營所需。 (8)樹立安全生產(chǎn)發(fā)展經(jīng)營理念，堅持“安全第一、預(yù)防為主”的方針，加強安全生產(chǎn)現(xiàn)場管理、安全生產(chǎn)技 術(shù)措施和勞動保護、安全防護建設(shè)，全面落實安全生產(chǎn)責(zé)任制、責(zé)任追究制和獎懲機 45 制，最大程度地預(yù)防和減少安全生產(chǎn)事故。 (6)認真分析研究關(guān)鍵工序、設(shè)備的技術(shù)狀況，積極開展技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)攻關(guān)。 (4)制定產(chǎn)品成本控制目標(biāo) ，核算產(chǎn)品成本控制績效，有效開展偏差分析和控制決策，強化全過程監(jiān)控力度，全面實施成本監(jiān)控措施。 (2)嚴格生產(chǎn)進度控制，加強生產(chǎn)調(diào)度工作。 44 經(jīng)營管理措施 生產(chǎn)管理 (1)制定生產(chǎn)計劃指標(biāo)、各種消耗定額、產(chǎn)品質(zhì)量提標(biāo)、庫存標(biāo)準(zhǔn)、費用支出限額等。 (2)員工來源與招聘方案員工來源主要是在當(dāng)?shù)睾椭車鷪F場、縣市招聘及原有的員工。 (1)勞動定員數(shù)量 :新增項目擬招聘員工 20 人 ，一般設(shè)備運行一個月小修一天，以提高生產(chǎn)效率。 本次擴建項目勞動定員依據(jù)工藝、生產(chǎn)等各有關(guān)專業(yè)提供的基礎(chǔ)資料并參照國家頒發(fā)的《工業(yè)企業(yè)勞動定員定額試行標(biāo)準(zhǔn)》進行編制。公司組織管理為總經(jīng)理負責(zé)制。項目領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主要負責(zé)項目日常實施中具體協(xié)調(diào)、組織和管理，包括對項目資金使用、建設(shè)進度和質(zhì)量進行監(jiān)督、反饋、檢查與評價，協(xié)調(diào)和解決發(fā)展中的具 43 體問題等，并按項目管理目標(biāo)責(zé)任制，責(zé)任到人，措施到位，有效推動項目建設(shè)的順利完成。 項目領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在 ****農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦，辦公室工作人員由相關(guān)工作人員組成。 42 第七章 項目組織與管理 組織機構(gòu)與職能劃分 建設(shè)期管理 根據(jù)本項目建設(shè)條件、內(nèi)容 ,并結(jié)合項目建設(shè)的實際需要，立足提高加工生產(chǎn)水平和綜合效益，通過實施科學(xué)、有效的組織管理，保障項目建設(shè)的順利實施，提高項目建設(shè)水平和質(zhì)量，確保實現(xiàn)項 目建設(shè)成果發(fā)揮長期效益。 (4) 施工單位在工程竣工后，及時清理施工現(xiàn)場，清除建筑 41 垃圾 ，恢復(fù)因施工和堆放建筑材料而被破壞的植被。 (2) 在保證生產(chǎn)設(shè)備性能和滿足工藝要求前提下，動力設(shè)備均選用低噪聲產(chǎn)品，并采用減震、消聲、隔音措施，車間內(nèi)噪聲不超過 85分貝，廠內(nèi)噪聲不超過 65分貝。 (3) 鍋爐煙塵 。 項目建設(shè)對環(huán)境的主要影響因素 (1) 消毒廢水、清洗奶罐水、少量生活污水 及懸乳物。 39 項目實施計劃進度表 2021年 1 月 2 月 3 月 4月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 立項申報批準(zhǔn) 工程設(shè)計 設(shè)備訂貨與購置 建筑施工 設(shè)備安裝、調(diào)試、試產(chǎn) 生產(chǎn)與驗收 40 第六章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響 環(huán)境現(xiàn)狀 項目廠址位于 ****海川乳業(yè)公司（奶粉廠）內(nèi)，廠區(qū)面積 26361平方米，現(xiàn)有空地 19000 平方米。 （ 2） 2021年 6月－ 11月，完成設(shè)備的采購招標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備、非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備的訂 貨，土建工程的施工。 實施進度安排 從編制可行性研究報告計算，實施期為 1年。 38 防震 依據(jù)《中國地震烈度區(qū)劃圖》（ 1990年版），本地區(qū)地震基本烈度為 7度，按照《建筑抗震設(shè)計規(guī)范》（ GBJ11— 89）的相關(guān)要求，對本項目新建的建筑物均進行防震設(shè)計。 采暖 室外氣象參數(shù) 采暖室外計算溫度 25℃ 冬季通風(fēng)室外計算溫度 17℃ 夏季通風(fēng)室外計算溫度 29℃ 夏季通風(fēng)室外計算相對溫度 37% 室外風(fēng)速 夏季 冬季 日平均溫度≤ 5℃的天數(shù) 152天 采暖 本項目采暖熱媒為 65— 70℃的熱水，采暖由新建鍋爐房自給。 10kv電流側(cè)采用單母線， 。 用電負荷、用電等級及供電參數(shù) 37 （ 1）用電負荷：本項目用電負荷 210kv，其中備用 5kv，負荷計算采用需要系數(shù)法。 （ 2）廠區(qū)排水系統(tǒng)為生產(chǎn)、生活合一制，排水主營為 DN300鋼筋砼管。 本項目給水管網(wǎng)為生產(chǎn)、生活、消防合一制。 由于地勢平坦，因此全廠順自 然坡降采用平坡式布置，基本無土石方量。項目建設(shè)動力供應(yīng)主要依托 ****電力及燃煤。 設(shè)備采用詢價方式采購。如中國農(nóng)業(yè)部畜牧業(yè)信息網(wǎng)，上海光明乳業(yè)信息網(wǎng)，北京三元、內(nèi)蒙古伊利信息網(wǎng)均有大量的信息資料。 乳品加工廠的信息 網(wǎng)一般應(yīng)具備如下內(nèi)容，即（ 1）物流系統(tǒng)；（ 2）資金系統(tǒng)；（ 3）信息系統(tǒng)；（ 4）企業(yè)管理系統(tǒng)。 ；如上海出版的 DS2021，主要是在 Dairy Star 早期版本基礎(chǔ)上開發(fā)的軟件，又如美國的動物營養(yǎng)軟件等。這些大量的信息是通過公共網(wǎng)或局域網(wǎng)實現(xiàn)共享的。兩者只許采用一個，不能重復(fù)。采用平皿細菌總數(shù)計算法，按下表。不 能有苦、咸、澀的滋味和飼料，青貯、霉等其它異常氣味。 生鮮牛乳采用國家標(biāo)準(zhǔn) GB6914— 86《生鮮牛乳收購標(biāo)準(zhǔn)》 32 其內(nèi)容如下： a. 收購的生鮮牛乳定義：收購的生鮮牛乳是指正常飼養(yǎng)的無傳染病和乳房炎的健康母牛乳房內(nèi)擠出的常乳