【正文】 請(qǐng)各銀監(jiān)局將本意見(jiàn)轉(zhuǎn)發(fā)至各銀監(jiān)分局。（三）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)處置協(xié)調(diào)。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)協(xié)調(diào)建立農(nóng)村資金互助社監(jiān)督管理的溝通機(jī)制，提請(qǐng)地方政府建立聯(lián)席會(huì)議制度，定期研究、通報(bào)農(nóng)村資金互助社監(jiān)督管理和經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況，實(shí)現(xiàn)信息共享。對(duì)農(nóng)村資金互助社經(jīng)營(yíng)中的困難和監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，要提請(qǐng)地方政府協(xié)調(diào)有關(guān)方面及時(shí)解決，促進(jìn)農(nóng)村資金互助社的持續(xù)健康發(fā)展。（一）加強(qiáng)政策協(xié)調(diào)。一是協(xié)助省級(jí)人民政府研究制定農(nóng)村資金互助社重大案件、突發(fā)事件和群體事件應(yīng)急處置預(yù)案，并協(xié)助省級(jí)人民政府組織相關(guān)部門(mén)和縣（市）政府妥善處理重大案件和風(fēng)險(xiǎn)事件；二是提請(qǐng)省級(jí)人民政府制定農(nóng)村資金互助社支付風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，將農(nóng)村資金互助社納入地方金融救助體系，當(dāng)發(fā)生支付風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，提請(qǐng)省級(jí)人民政府采取有效措施實(shí)施救助；三是協(xié)助省級(jí)人民政府依法處置高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村資金互助社，當(dāng)發(fā)生清償性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)按承諾協(xié)議落實(shí)每個(gè)社員的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，并按照有關(guān)規(guī)定實(shí)施市場(chǎng)退出。（七）有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理和處置。（五）充分披露經(jīng)營(yíng)管理信息銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)督促農(nóng)村資金互助社建立信息披露制度，及時(shí)向社員公開(kāi)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理制度，按月公開(kāi)股金、貸款、融資、債券投資和財(cái)務(wù)收支情況；每年向社員披露經(jīng)過(guò)監(jiān)事會(huì)或政府審計(jì)部門(mén)、中介機(jī)構(gòu)等審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，開(kāi)戶(hù)行提供的賬戶(hù)資金情況證明，以及社員股金和積累情況、貸款及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)情況、投融資情況、盈利及分配情況、案件和其他重大事項(xiàng)，自覺(jué)接受社員的監(jiān)督。必要時(shí)可招聘信譽(yù)好、資質(zhì)高的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查。主監(jiān)管員要對(duì)農(nóng)村資金互助社資本充足率、貸款損失準(zhǔn)備充足率、大額貸款、不良貸款、投融資業(yè)務(wù)等進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，督促、指導(dǎo)農(nóng)村資金互助社填報(bào)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，每月至少對(duì)其信息披露和主要業(yè)務(wù)情況巡查一次，根據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)、報(bào)表分析和巡查情況，有效識(shí)別、度量、分析、判斷被監(jiān)管機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，提出防范化解風(fēng)險(xiǎn)的措施與建議，督促限期整改。銀監(jiān)分局對(duì)農(nóng)村資金互助社實(shí)行屬地監(jiān)管（設(shè)在省會(huì)城市農(nóng)村地區(qū)的由銀監(jiān)局負(fù)責(zé)，下同）。對(duì)不按規(guī)定提足撥備的，應(yīng)責(zé)令限期整改；整改不到位的，應(yīng)停止辦理部分或全部業(yè)務(wù)，直至采取停業(yè)整頓措施。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促農(nóng)村資金互助社按關(guān)注類(lèi)2%、次級(jí)類(lèi)25%、可疑類(lèi)50%、損失類(lèi)100%的比例提取專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備，并按有關(guān)規(guī)定在利潤(rùn)分配時(shí)提取一般準(zhǔn)備。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)督促農(nóng)村資金互助社建立以脫期法為基礎(chǔ)的貸款分類(lèi)和撥備制度。資本充足率低于8%時(shí)，應(yīng)按《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》及時(shí)采取分類(lèi)監(jiān)管措施。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)督促農(nóng)村資金互助社根據(jù)資產(chǎn)變化情況和業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r建立股金規(guī)劃和資本補(bǔ)充機(jī)制，嚴(yán)禁吸收存款化股金，確保股金的穩(wěn)定。農(nóng)村資金互助社是由社員自愿發(fā)起、自律管理、自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的互助合作性質(zhì)的機(jī)構(gòu)，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)監(jiān)督發(fā)起人和入股社員與農(nóng)村資金互助社簽訂承諾協(xié)議，承諾自覺(jué)遵守章程、參與民主管理和承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)督促農(nóng)村資金互助社建立簡(jiǎn)便易行且能有效覆蓋全部業(yè)務(wù)、崗位的內(nèi)部控制制度，明確存款、貸款、投資、融資、會(huì)計(jì)、出納、結(jié)算等主要業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范，做到會(huì)計(jì)、出納和貸款審查、審批的合理分離和有效制約。要設(shè)立由社員、提供無(wú)償服務(wù)和捐贈(zèng)的社會(huì)人士、業(yè)務(wù)合作伙伴代表等利益相關(guān)者組成的監(jiān)事會(huì)，對(duì)理事會(huì)、經(jīng)理的決策和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行監(jiān)督，組織開(kāi)展農(nóng)村資金互助社的內(nèi)部審計(jì)。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)督促農(nóng)村資金互助社建立“簡(jiǎn)捷靈活、制衡有效”的法人治理結(jié)構(gòu)。要堅(jiān)持市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和程序，防止片面追求機(jī)構(gòu)數(shù)量的傾向；要積極對(duì)農(nóng)民進(jìn)行政策引導(dǎo)，防止行政干預(yù)和強(qiáng)迫命令；要鼓勵(lì)農(nóng)村資金互助社聘用大中專(zhuān)畢業(yè)生或引進(jìn)有銀行從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的高管人員和業(yè)務(wù)人員，適應(yīng)經(jīng)營(yíng)管理的需要。農(nóng)村資金互助社是以社員為服務(wù)對(duì)象，辦理存貸款等金融業(yè)務(wù)的互助合作性質(zhì)的機(jī)構(gòu)，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)監(jiān)督農(nóng)村資金互助社遵循“自愿、民主、互助、合作”的原則設(shè)立和運(yùn)營(yíng)。各省組建計(jì)劃應(yīng)在每年1月份報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。三、監(jiān)督管理措施（一）科學(xué)規(guī)劃和正確引導(dǎo)市場(chǎng)準(zhǔn)入?，F(xiàn)階段在充分發(fā)揮農(nóng)村資金互助社自律管理作用的同時(shí)，要強(qiáng)化銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)外部監(jiān)管和地方政府審計(jì)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)處置職責(zé)。2005年6月23日第五篇：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于農(nóng)村資金互助社監(jiān)督管理的意見(jiàn)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于農(nóng)村資金互助社監(jiān)督管理的意見(jiàn)（銀監(jiān)發(fā)〔2007〕90號(hào) 2007年12月21日）各銀監(jiān)局：為加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村資金互助社的監(jiān)督管理，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見(jiàn)》和《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》及有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，現(xiàn)就農(nóng)村資金互助社監(jiān)管提出如下意見(jiàn)：一、監(jiān)督管理原則和目標(biāo)按照內(nèi)部自律與外部監(jiān)管、合規(guī)監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管與審慎監(jiān)管、靈活監(jiān)管與指導(dǎo)服務(wù)相結(jié)合的原則，對(duì)農(nóng)村資金互助社實(shí)施持續(xù)、動(dòng)態(tài)的監(jiān)督管理，促進(jìn)農(nóng)村資金互助社建立靈活有效的法人治理機(jī)制，健全內(nèi)部控制，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，更好地滿足社員的金融服務(wù)需求，實(shí)現(xiàn)安全健康持續(xù)發(fā)展，切實(shí)做到自愿發(fā)起、自律管理、自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，將農(nóng)村資金互助社真正辦成互助合作性質(zhì)的新型社區(qū)農(nóng)村金融組織。對(duì)在清理工作中發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)問(wèn)題，要依法依紀(jì)進(jìn)行處理。對(duì)清理工作不重視、組織措施不力，以至影響清理效果的單位及負(fù)責(zé)人，要予以批評(píng)，情節(jié)嚴(yán)重的要嚴(yán)肅追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要帶頭做好清理工作。各銀監(jiān)局負(fù)責(zé)本單位和所屬分局（含監(jiān)管辦事處）的清理工作，其主要負(fù)責(zé)人對(duì)清理工作負(fù)總責(zé)。四、清理工作的組織實(shí)施清理工作在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)等負(fù)責(zé)具體實(shí)施，各部門(mén)積極配合，以確保清理工作按本通知的要求進(jìn)行。對(duì)于其他妨礙公正履行監(jiān)管職責(zé)的行為（如借銀監(jiān)會(huì)工作之便，向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)推銷(xiāo)保險(xiǎn)等）予以禁止。對(duì)于入股資本充足率未達(dá)標(biāo)、效益欠佳的農(nóng)村信用社的，對(duì)所入的資格股，也要列出嚴(yán)格的退股計(jì)劃，到符合上述文件要求時(shí)，辦理相關(guān)的退股手續(xù)，對(duì)這部分股份要在本單位予以信息披露，接受監(jiān)督；對(duì)所入的投資股，必須在11 月30 日以前進(jìn)行轉(zhuǎn)讓清理。根據(jù)工作人員所持股本形式，按照銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范向農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)入股的若干意見(jiàn)》（銀監(jiān)發(fā)?2004?23 號(hào)）及信用社章程的有關(guān)規(guī)定，對(duì)資格股與投資股的清理分為退股和轉(zhuǎn)讓兩種方式。工作人員（包括以其配偶、子女名義入股，屬農(nóng)村信用社員工的除外）已在農(nóng)村信用社入股的，無(wú)論入股的形式與期限長(zhǎng)短，所屬單位都要列出計(jì)劃，對(duì)其所持農(nóng)村信用社股份進(jìn)行清理。拒不停止個(gè)人經(jīng)商活動(dòng)或退出所辦企業(yè)、也不辭去在銀監(jiān)會(huì)工作職務(wù)的，由所在單位對(duì)其予以辭退。（二）工作人員經(jīng)商辦企業(yè)。為他人擔(dān)保貸款的，由貸款人所在單位責(zé)令其按有關(guān)法規(guī)和規(guī)定辦理轉(zhuǎn)擔(dān)保手續(xù)，不能辦理轉(zhuǎn)擔(dān)保手續(xù)的，應(yīng)落實(shí)保證責(zé)任，并以其本人財(cái)產(chǎn)補(bǔ)辦抵押手續(xù)。對(duì)不能按期還款的，由所在單位責(zé)令其本人做出還款書(shū)面承諾；對(duì)還款書(shū)面承諾到期仍不能按期還款的，由所在單位要求當(dāng)事人離崗還貸，并視情節(jié)給予相應(yīng)的處理或處分。銀監(jiān)會(huì)紀(jì)委、監(jiān)察局將會(huì)同有關(guān)部門(mén)組成督查組，對(duì)“三項(xiàng)清理”工作進(jìn)行巡回檢查和抽查。發(fā)現(xiàn)清理工作不到位的，要及時(shí)糾正。（三）各單位督促、指導(dǎo)和檢查所屬工作人員落實(shí)清理計(jì)劃，確保清理工作如期順利完成。所有工作人員要如實(shí)申報(bào)有關(guān)情況，不得漏報(bào)、瞞報(bào)、謊報(bào)。清理工作的步驟和要求是：（一）各級(jí)工作人員凡有上述清理范圍中所列事項(xiàng)的，首先要進(jìn)行個(gè)人申報(bào)登記。入股農(nóng)村信用社指工作人員（包括以其配偶、子女名義入股，屬農(nóng)村信用社員工的除外）以各種方式持有農(nóng)村信用社的各種股份。介紹貸款指工作人員利用職務(wù)或工作便利，強(qiáng)令、授意或以其他方式影響銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)不符合條件的客戶(hù)發(fā)放貸款。向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款，指工作人員以個(gè)人名義向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款（純個(gè)人