【正文】 50 6 28 入口標志大門及收費站 個 2 30 29 荒山、綠化 30 果皮箱、指示牌 2萬元 /畝 二 其它費用 5萬元 /戶 32 征地費 畝 200 ()2% 33 拆遷費 戶 2 ()2% 34 建設單位管理費 35 勘察設計費 36 小計 ()5% 三 建設期利息 四 基本預備費 五 鋪底流動資金 六 總 計 31 成本與費用表 表二 單位：萬元 年份 項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 經(jīng)營成本 折舊費 總成本費用 32 利 潤 表 表三 單位：萬元 年 份 項 目 建 設 期 經(jīng) 營 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 營業(yè)收入 1595 1595 1595 1595 1595 2610 2610 2610 2610 2610 營業(yè)稅 總成本費用 利潤總額 所得稅 稅后利潤 33 現(xiàn) 金 流 量 表 表四 單位：萬元 年 份 項 目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 一、現(xiàn)金流入 營業(yè)收入 1595 1595 1595 1595 1595 2610 2610 2610 2610 2610 回收固資余值 合計 1595 1595 1595 1595 1595 2610 2610 2610 2610 2610 二、現(xiàn)金流出 因定資產(chǎn)投資 經(jīng)營成本 783 783 783 783 783 營業(yè)稅 所得稅 小計 三、凈現(xiàn)金流量 四、累計凈現(xiàn)金流量 34 凈現(xiàn)值計算表 表五 單位：萬元 年 份 年 份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 合 計 lc=10% aj GMPB l=16% Aj GMPB l=18% Aj GMPB 35 建設投資借款償還表 表六 單位：萬元 年 份 項 目 1 2 3 4 5 6 7 8 一、借款支用及還本付息 年初借款累計 本年借款 400 400 200 200 本年應計利息 本年還本付息 （ 1）利息 （ 2）本金 年末借款累計 0 二、還款資金來源 利潤 可用于還款的折舊 留利（ 10%） 合計 。 90 600 26 廁所所 m178。 300 900 23 變配電所 KVA 200 24 供水設施 m179。 2100 300 改造 8 停車場 m178。 63000 145 新建 6 炮臺坡停車場到山叉公路 m178。 1530 50 改造 4 海龍囤頂?shù)桨咨澈硬降? m178。 60300 160 改造 29 2 伍定埡口到上壩公路 m178。 近期建設項目投資估算表 表一 序號 工程項目 單位 數(shù)量 單價 金額（萬元） 備注 一 工程費幫 m178。 二、存在問題及建議 按照資金使用計劃，海龍囤中世紀軍事城堡景區(qū)的開發(fā)，政府將在 5 年內投入資金 萬元。項目財務內部收益率為 %，投資回收期 年，借款償還期 年，投資年利稅率 %，投資年利潤率 %，財務效益較好。 四、財務分析 基準收益率 lc=10%，財務凈現(xiàn)值 FNPV= 萬地 27 財務內部收益率 FTRR=%。按人均消費 145 元計算： 第一年可實現(xiàn)營業(yè)收入 萬元； 第二年可實現(xiàn)營業(yè)收入 萬元； 第三年可實現(xiàn)營業(yè)收入 萬元； 第四年可實現(xiàn)營業(yè)收入 萬元； 第五年可實現(xiàn)營業(yè)收入 萬元； 第 6~10 年可實現(xiàn)平均年收入 1595 萬元； 第 11~15 年可實現(xiàn)平均年收入 2610萬元。 項目基準收益率取 10%。 二、資金來源及籌劃措 XX 市政府自籌： 爭行貸款： 1200 萬元 25 三、資金使用計劃 第 一年工程建設投資為 萬元； 第二年工程建設投資為 萬元； 第三年工程建設投資為 萬元； 第四年工程建設投資為 萬元； 第五年工程建設投資為 萬元。 四、近期建設實施計劃 1999 年： 完成項目建議書、可行性研究報告及規(guī)劃設計編制工作； 完成征地拆遷工作； 2021 年： 修建民莊到伍家埡口道路； 修建部分伍家埡口到上壩公路； 修建上壩到海龍囤頂步行道； 24 修復銅柱關、鐵柱關、歇馬臺、天橋、棧道； 完成供電、供水、廁