【正文】 （一）數(shù)據(jù)及資料收集1，委托方和受托方簽訂的代理出口協(xié)議復(fù)印件（加蓋受托方公章，注明與原件相符）2，報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)3，委托方稅務(wù)登記證副本復(fù)印件（二）操作流程1，進(jìn)入外貿(mào)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集單證申報(bào)錄入代理出口證明申請(qǐng)表2，錄入的方式和退稅相似，委托企業(yè)代碼自動(dòng)形成3，打印出口代理證明申請(qǐng)表：退稅正式申報(bào)打印單證申報(bào)數(shù)據(jù)代理出口證明申請(qǐng)表（1份）4，形成電子數(shù)據(jù)（U盤）（三）裝訂順序 代理出口證明申請(qǐng)表報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)代理出口協(xié)議委托方稅務(wù)登記證副本（不需要封皮）（四）注意事項(xiàng)：1，申報(bào)后，一般需要10個(gè)工作日到國稅局窗口領(lǐng)取蓋章的的代理出口證明材料，郵寄給委托方用于退免稅2，報(bào)關(guān)單核銷由受托方完成，方法和退稅相同3，受托方開出證明以后，收取代理費(fèi)，以后工作由委托方完成（因?yàn)槭芡蟹經(jīng)]有增值稅發(fā)票，不能退稅或免稅）4，代理費(fèi)比例一般是貨款的1%左右（%）5，收匯有受托方入賬，扣除代理費(fèi)用以后，返還給委托方（五）問題1，外貿(mào)企業(yè)假自營，真代理的情況現(xiàn)在國稅局查的很嚴(yán)，注意國稅局每年對(duì)于這樣的貨物年終審查，不開證明，就讓你交稅2，代理出口證明期限是報(bào)關(guān)單出口后60天（特殊情況延期30天）。出口企業(yè)發(fā)生代理出口業(yè)務(wù)的，須由受托方向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門申請(qǐng)出具代理出口貨物證明，并由受托方轉(zhuǎn)給委托方，委托方憑代理出口證明等憑證向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門申報(bào)辦理出口貨物退（免）稅手續(xù)。如果有退運(yùn)的，要去國稅申報(bào)退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明申請(qǐng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集免抵退稅單證申報(bào)錄入退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明申請(qǐng) 錄入要注意如果是全部退運(yùn)填到退稅計(jì)稅金額，如果是部分退運(yùn)全部填寫免抵退稅申報(bào)設(shè)置單證申報(bào)標(biāo)志退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明 設(shè)置標(biāo)志免抵退稅申報(bào)生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)存U盤準(zhǔn)備報(bào)關(guān)單，發(fā)票，核銷單復(fù)印件，帶U盤帶公章到國稅審核通出口發(fā)票是外貿(mào)公司開給國外客戶的。進(jìn)料加工每月5號(hào)做進(jìn)料加工免稅證明具體明明細(xì)如下：進(jìn)料加工進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)明細(xì)表進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明（手寫3份）進(jìn)口報(bào)關(guān)單復(fù)印件進(jìn)口手冊(cè)及新增手冊(cè)帳頁打印每月15號(hào)出口退稅申報(bào)裝訂資料出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表（打印2份，如果有退稅打印3份）出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表附表（上同）出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期單證收齊）簽字后的手寫進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明發(fā)票，核銷單，報(bào)關(guān)單3單收齊單證（只在有單證收齊時(shí)候）增值稅納稅申報(bào)表增值稅納稅申報(bào)表（表二）出口貨物備案單證目錄（打印其他申報(bào)報(bào)表里面打?。┎僮鞑襟E 有進(jìn)料加工先做進(jìn)料加工如有新手冊(cè)，先基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集進(jìn)料加工手冊(cè)錄入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入申報(bào)數(shù)據(jù)處理模擬出具進(jìn)料加工免稅證明生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，打印如上所需表格送國稅局做出口錄入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入如有單證收齊 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集收齊出口單據(jù)明細(xì)錄入 選擇點(diǎn)批量接單入除金額以外錯(cuò)誤在接單后進(jìn)行修改在免抵退稅申報(bào)生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)預(yù)審，審核通過接受數(shù)據(jù)，反饋信息處理信息讀入，信息處理，信息查詢疑點(diǎn)，通過后做匯總?cè)缦拢夯A(chǔ)數(shù)據(jù)采集增值稅表項(xiàng)目錄入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集免抵退申報(bào)匯總表錄入 直接點(diǎn)增加然后回車保存自動(dòng)生成匯總表和匯總表附表基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集企業(yè)經(jīng)營情況出口貨物備案單證目錄錄入 直接點(diǎn)生成備案期限些月末或者申報(bào)前免抵退稅申報(bào)生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)打印所需表格，按照上面所說裝訂順序裝訂，考U盤一起申報(bào)，裝訂冊(cè)1份，U盤，單獨(dú)匯總表，匯總表附表，明細(xì)表（出口貨物，單證收齊）打印報(bào)表在免抵退稅申報(bào)打印申報(bào)表里面，入選EXCEL可直接生成A4表格，初次打印調(diào)整格式距離。退稅申報(bào)前需要收集或者取得的相關(guān)資料：1，出口發(fā)票（純英文）2，報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)3，報(bào)關(guān)單核銷聯(lián)（首先到外管局核銷，現(xiàn)在大部分地區(qū)不用提供紙質(zhì)核銷單到國稅局）4，增值稅發(fā)票（進(jìn)貨發(fā)票）退稅前信息處理：1，核銷以后，核銷單信息由外管局傳到國稅局（57天）2，報(bào)關(guān)單回來以后企業(yè)到電子口岸交單，數(shù)據(jù)傳到國稅局（36天）3，增值稅發(fā)票必須通過認(rèn)證4，出口發(fā)票（有的地方要到國稅局購買專門的出口發(fā)票填寫，大部分地區(qū)可以自制發(fā)票）退稅申報(bào)系統(tǒng)正式操作之前的工作1，下載最新的稅率庫導(dǎo)入2，下載最新增值稅發(fā)票認(rèn)證信息（在國稅局出口退稅平臺(tái)上面下載，有的地區(qū)沒有開通，那么就自己手動(dòng)錄入增值稅發(fā)票信息）3，進(jìn)入系統(tǒng)的時(shí)間一定是你申報(bào)所屬期（出口月份）出口退稅具體操作步驟：1，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集（包括出口明細(xì)申報(bào)錄入和進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)錄入）關(guān)鍵問題：（1）關(guān)聯(lián)號(hào)極其重要（不是如何設(shè)置，而是關(guān)聯(lián)號(hào)是一張報(bào)關(guān)單，一張出口發(fā)票，可能是多張?jiān)鲋刀惏l(fā)票的集合）（2）關(guān)單上有兩種以上的商品（不管是不是同一種商品），在錄入報(bào)關(guān)單號(hào)碼時(shí)候后面加上001，002，003??（3）一張發(fā)票對(duì)應(yīng)兩張以上報(bào)關(guān)單情況，要開進(jìn)貨分批單2，數(shù)據(jù)加工處理（1）審核認(rèn)可全部數(shù)據(jù)（否則預(yù)審報(bào)無數(shù)據(jù)）（2）進(jìn)貨數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查（出現(xiàn)E就證明數(shù)量有錯(cuò)誤）（3）換匯成本檢查（出現(xiàn)問題要寫情況說明）（4）預(yù)審報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查3，形成預(yù)審報(bào)數(shù)據(jù)（有的地方是形成電子數(shù)據(jù)到國稅局窗口，部分地區(qū)是網(wǎng)上預(yù)審報(bào)）4，預(yù)審反饋信息讀入和處理注意：（1）進(jìn)貨發(fā)票非交叉稽核，出口國家是國內(nèi)，這樣的數(shù)據(jù)可以忽略（2）報(bào)關(guān)單和核銷單沒有信息，如果檢查沒錯(cuò)就是數(shù)據(jù)傳輸沒有到國稅局，可以忽略（3）換匯成本問題，要根據(jù)情況寫說明5，形成正式申報(bào)數(shù)據(jù)（1）打印出口明細(xì)和進(jìn)貨明細(xì)（各一份）（2）形成匯總表及打?。ㄈ荩?）打印回執(zhí)單（二份，大連地區(qū)要求）6，形成電子數(shù)據(jù)7，到國稅局正式申報(bào)注意：裝訂順序：回執(zhí)單（如果有），匯總表，出口明細(xì)，進(jìn)貨明細(xì)，進(jìn)貨發(fā)票，報(bào)關(guān)單，出口發(fā)票另外：2張匯總表夾在里面可能不同地區(qū)國稅局要求有所區(qū)別，但是數(shù)據(jù)錄入一定仔細(xì)并隨時(shí)對(duì)照生產(chǎn)企業(yè)出口貨物采用“免、抵、退”稅辦法“免”稅是指對(duì)生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物，免征本企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)增值稅；“抵”稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動(dòng)力等所含應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額；“退”稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物在當(dāng)月內(nèi)應(yīng)抵頂?shù)倪M(jìn)項(xiàng)稅額大于應(yīng)納稅額時(shí)，對(duì)未抵頂完的部分予以退稅。有關(guān)T/T這個(gè)付款方式的分類，也可以在福步上搜一下，就不多講了。還做過四票付款方式為T/T的單子，這個(gè)操作起來比較容易，這幾個(gè)客戶的信用都不錯(cuò)。我每隔一段時(shí)間還會(huì)收到報(bào)關(guān)行退下來的正本報(bào)關(guān)單及核銷單，有時(shí)候沒快遞給我們我會(huì)打電話向報(bào)關(guān)行咨詢，然后把這些資料連同一份發(fā)票交給財(cái)務(wù)，有財(cái)務(wù)進(jìn)行核銷及辦理退稅。后續(xù)還有些工作要做，比如核銷退稅，這些我都沒有過多接觸。這樣的情況發(fā)生過兩三次，有一次是周五的4點(diǎn)半交單，銀行五點(diǎn)下班，辦理完畢他們正好下班，我走出銀行還是從后門出去的，大門已關(guān)了。這個(gè)過程要仔細(xì)，字母，空格，符號(hào)數(shù)字等都不要出現(xiàn)差錯(cuò)。若信用證規(guī)定是CIF，可以讓貨代幫忙作保險(xiǎn)。4）打印完畢，在產(chǎn)地證的一份正本以及兩份副本上都蓋中英文對(duì)照章，并簽字，準(zhǔn)備好就可以去貿(mào)促會(huì)辦理了（就是去蓋個(gè)章）。有一次早了一個(gè)月，這是我的輸入錯(cuò)誤，不過銀行說這個(gè)日期也不是很重要，也沒給我們提不符點(diǎn)，客戶那邊也接受了，貨款也及時(shí)付清。前一段時(shí)間一般產(chǎn)地證需要到貿(mào)促會(huì)購買，一份40元/份,現(xiàn)在是網(wǎng)上操作。在裝完柜后不長的時(shí)間內(nèi)辦理產(chǎn)地證，分為：一般產(chǎn)地證（CO）和原產(chǎn)地證（FORM A）我們家用的都是一般產(chǎn)地證，信用證規(guī)定去貿(mào)促會(huì)蓋章。這期間出現(xiàn)了很多錯(cuò)誤。記得第一次操作那個(gè)客戶定了三票貨，我們第一天裝了一個(gè)，第二天上午裝了一個(gè)十噸多的，下午又裝了一個(gè)，每票卷號(hào)都不是按順序來的，很混亂，我一個(gè)一個(gè)的敲到電腦上，那幾天晚上都十二點(diǎn)多才回宿舍，晚飯也不吃，洗漱一下就睡覺。我們