【正文】 第四十一條 當(dāng)借款人逾期還本付息時，歸還的款項(xiàng)不足以清償所欠貸款本息的，各成員社按其在社團(tuán)貸款中所占比例受償。第三十九條 社團(tuán)一般成員社的債權(quán)如到期無法得到借款人部分或全部清償，應(yīng)首先通過牽頭社（代理社）向借款人、擔(dān)保人進(jìn)行追索，除非得到牽頭社（代理社）授權(quán)不得直接向借款人、擔(dān)保人追索。第四章 不良社團(tuán)貸款的處臵第三十八條 社團(tuán)貸款成為不良貸款，或目前雖未成為不良貸款，但如不及時采取措施極有可能影響貸款本息償還時，牽頭社（代理社）應(yīng)迅速組織召開社團(tuán)會議。牽頭社（代理社）拒不執(zhí)行社團(tuán)會議達(dá)成的整改意見，其他成員社可以請求上一級管理機(jī)構(gòu)處理或向仲裁機(jī)構(gòu)申請仲裁或提起法律訴訟。各成員社根據(jù)貸款風(fēng)險形態(tài)，按自己承擔(dān)的貸款金額自行提取貸款損失準(zhǔn)備金。第三十四條 借款人出現(xiàn)違約行為，牽頭社（代理社）應(yīng)迅速提議召開社團(tuán)會議，議定對借款人的處理意見，對其采取停止貸款、提前收回貸款、實(shí)行聯(lián)合制裁、向人民法院提起訴訟等措施。第三十三條 社團(tuán)貸款本息收回后，一般成員社按實(shí)收利息的一定比例支付牽頭社（代理社）貸款管理手續(xù)費(fèi)，具體比例由牽頭社（代理社）和成員社協(xié)商確定，原則上不超過實(shí)收利息10％。第三十二條 社團(tuán)貸款必須實(shí)行擔(dān)保。第三十一條 借款人如只能歸還部分貸款本息時，牽頭社（代理社）應(yīng)按照社團(tuán)貸款協(xié)議規(guī)定，根據(jù)成員社的貸款份額按比例分別匯至各成員社。第二十九條 社團(tuán)貸款應(yīng)在人民銀行規(guī)定的貸款利率范圍內(nèi)，認(rèn)真執(zhí)行約定利率和利息計(jì)收辦法。第二十七條 社團(tuán)貸款采取“總額認(rèn)定、成員分擔(dān)”的辦法，各成員社對社團(tuán)貸款的分擔(dān)金額，按照“自愿認(rèn)貸、協(xié)商確定”的原則確定。第二十六條 組成社團(tuán)的各成員社均為平等民事主體，任何成員社均有權(quán)提議召開社團(tuán)會議。第二十四條 一般成員社對社團(tuán)貸款的審批權(quán)限不受上級核定審批額度的限制，審批部門為縣級聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)審批委員會，不必上報辦事處（市聯(lián)社）、省聯(lián)社咨詢。牽頭社（代理社）收到借款人歸還的各期貸款本息后，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行協(xié)議約定，在規(guī)定時限內(nèi)，按照各成員社承擔(dān)的貸款比例及時將資金劃付各成員社賬戶。第十五條 一般成員社的權(quán)利：（一）嚴(yán)格執(zhí)行社團(tuán)貸款協(xié)議，保障社團(tuán)利益，公平地對待社團(tuán)各參與社，不得利用牽頭社（代理社）的地位損害其他成員社的合法權(quán)益；（二）開立專門賬戶管理社團(tuán)貸款資金，統(tǒng)一為借款人劃撥貸款資金；（三）建立社團(tuán)貸款臺賬，對貸款本息的發(fā)放及收回進(jìn)行逐筆登記，完善社團(tuán)貸款檔案；（四）向借款人派駐專門客戶經(jīng)理（信貸人員），統(tǒng)一負(fù)責(zé)貸后管理，對社團(tuán)貸款使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，落實(shí)各項(xiàng)措施，核實(shí)借款人財務(wù)狀況、還款能力、還款意愿等有關(guān)事項(xiàng)，定期收集并及時、全面、真實(shí)地向成員社通報社團(tuán)貸款的使用和管理情況，接受各成員社的咨詢與核查；（五）計(jì)算、劃收貸款利息和費(fèi)用，回收貸款本金，并按協(xié)議約定劃轉(zhuǎn)到各成員社指定賬戶；（六）對貸款可能出現(xiàn)的風(fēng)險，及時向成員社進(jìn)行通報，必要時，提議召開社團(tuán)會議共同提出解決措施；（七）根據(jù)社團(tuán)會議決定，管理、清收或處臵所形成的不良貸款，積極協(xié)助成員社采取保全措施，督促借款人償還貸款本息；（八）辦理成員社委托辦理的有關(guān)社團(tuán)貸款的其他事項(xiàng)。第十三條 牽頭社的權(quán)利是：（一）接受借款申請，負(fù)責(zé)貸前調(diào)查，擬定社團(tuán)貸款總額及貸款種類；（二）負(fù)責(zé)向辦事處（市聯(lián)社）或省聯(lián)社咨詢社團(tuán)貸款項(xiàng)目；（三）負(fù)責(zé)社團(tuán)籌組工作，發(fā)送組團(tuán)邀請及有關(guān)社團(tuán)貸款材料等；（四）負(fù)責(zé)社團(tuán)貸款協(xié)議的協(xié)商、起草和辦理擔(dān)保手續(xù)等；（五）組織召開社團(tuán)會議，協(xié)商確定社團(tuán)貸款有關(guān)事宜；（六）負(fù)責(zé)社團(tuán)貸款協(xié)議簽訂后的組織與實(shí)施；（七）負(fù)責(zé)社團(tuán)貸款的日常監(jiān)督管理；（八）發(fā)生借款合同糾紛時，作為社團(tuán)貸款成員社的訴訟代表人參與訴訟。第十一條 社團(tuán)貸款的借款人必須是農(nóng)村信用社的優(yōu)質(zhì)客戶，同時具備以下條件：（一）借款人在牽頭社開立了基本存款賬戶或一般存款賬戶；（二）貸款用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定，生產(chǎn)經(jīng)營正常，經(jīng)營業(yè)績良好，具備按期償還貸款本息的能力；（三）信用良好，無不良貸款記錄；（四）能夠提供充足、有效的擔(dān)保；（五）貸款人規(guī)定的其他條件。第九條 社團(tuán)貸款實(shí)行“誰營銷、誰牽頭、誰評審”的運(yùn)行模式。二〇〇八年四月 日主題詞：省聯(lián)社信貸管理規(guī)章制度通知抄報：人行石家莊中心支行，河北銀監(jiān)局 內(nèi)部發(fā)送：省聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)，省聯(lián)社理事，各部（室、中心）聯(lián)系人：李淑芬 聯(lián)系電話：031166009928 河北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室 2008年4月 日印（共印210份）社。第五十一條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。第十章 附 則第四十九條 遼寧省農(nóng)村信用社各級機(jī)構(gòu)制定的有關(guān)辦法及規(guī)定與本制度相抵觸的，按本辦法執(zhí)行。第四十七條 稽核人員有下列行為之一的依照《遼寧省農(nóng)村信用社稽核處罰暫行規(guī)定》給予紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰：（一）對違反制度和違法、失職的事實(shí)，隱瞞不報或包庇；（二）因工作不實(shí)，流于形式，嚴(yán)重失職影響極壞；（三）對發(fā)現(xiàn)的問題不匯報、不制止，致使造成不良后果的；（四）不按計(jì)劃完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的稽核工作任務(wù)的。（一）凡工作不盡職，該檢查不檢查導(dǎo)致問題的發(fā)生或造成損失的，稽核人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任；（二）凡經(jīng)過檢查稽核人員應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未能發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致問題的發(fā)生或造成損失的，稽核人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任；（三）凡經(jīng)過檢查稽核人員發(fā)現(xiàn)但未能及時據(jù)實(shí)上報而導(dǎo)致問題的發(fā)生或造成損失的，稽核人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任；（四）凡經(jīng)過檢查稽核人員已發(fā)現(xiàn)問題、提出處理意見并據(jù)實(shí)上報的，由于稽核部門、理事會（社員大會）未能及時處理導(dǎo)致問題發(fā)生或造成損失的，稽核人員不承擔(dān)連帶責(zé)任，理事長、主任、監(jiān)事長、稽核部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)連帶責(zé)任。稽核部門負(fù)責(zé)人作為直接責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；理事長、主任、監(jiān)事長作為第一責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任?；吮O(jiān)督部門及負(fù)責(zé)人作為直接責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；各市辦事處負(fù)責(zé)人，市聯(lián)社理事長、主任、監(jiān)事長作為主要責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任?；吮O(jiān)督部門及負(fù)責(zé)人作為直接責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；理事長、主任、分管主任作為主要責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第四十一條 稽核人員實(shí)施現(xiàn)場稽核應(yīng)遵循以下規(guī)定：（一）出示稽核證和稽核通知書；（二）檢查現(xiàn)鈔、金銀、有價證券、重要空白憑證時，必須出示稽核單位開具的專門介紹信并執(zhí)行有關(guān)的制度規(guī)定；（三）稽核過程中發(fā)現(xiàn)案件，應(yīng)及時向本級主任和上級稽核部門報告，并將有關(guān)案卷交紀(jì)檢、監(jiān)察等有關(guān)部門。對稽核報告、稽核建議通知書和稽核處理決定的執(zhí)行情況及工作效果進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改工作到位?；藱n案非經(jīng)批準(zhǔn)不得任意銷毀，不得隨意外借；（十四）后續(xù)稽核。（十三）稽核檔案整理。確需復(fù)審的，經(jīng)有權(quán)復(fù)審機(jī)構(gòu)審核后，由主任、分管主任或稽核部門負(fù)責(zé)人簽發(fā)復(fù)審決定,復(fù)審部門應(yīng)當(dāng)在受理之日起30個工作日內(nèi)做出復(fù)審決定。被稽核單位應(yīng)對稽核報告、整改意見書中提出的問題、意見和建議積極進(jìn)行整改，并按要求在規(guī)定時間內(nèi)書面報告整改措施和情況。在認(rèn)定檢查結(jié)果的基礎(chǔ)上，經(jīng)過分析評價，形成稽核報告，并附稽核整改意見書或稽核監(jiān)督?jīng)Q定初稿，連同被稽核審計(jì)單位的意見一并提交給稽核組派出機(jī)構(gòu)稽核部門；（十二）稽核報告下發(fā)。對已核實(shí)的問題應(yīng)當(dāng)按類別和性質(zhì)進(jìn)行歸類、整理，認(rèn)真編寫工作底稿；（十）認(rèn)定檢查結(jié)果?；巳藛T實(shí)施稽核時，應(yīng)當(dāng)對稽核工作進(jìn)行序時記錄，完整保管各種資料，結(jié)束前進(jìn)行認(rèn)真整理，并加以分析；（八）核實(shí)問題。對稽核中發(fā)現(xiàn)的比較嚴(yán)重的問題，可采取必要的措施，取得足夠的憑證。聽取被稽核單位的情況報告，做好談話記錄，留存書面匯報材料；（五）實(shí)施現(xiàn)場檢查。根據(jù)稽核立項(xiàng)，成立稽核小組制定稽核工作方案；（三）發(fā)出稽核通知。第八章 現(xiàn)場稽核檢查程序第三十九條 稽核監(jiān)督部門實(shí)施現(xiàn)場稽核的主要工作程序：（一）確定稽核立項(xiàng)?；巳藛T進(jìn)入被稽核單位工作場所進(jìn)行稽核；（二）非現(xiàn)場稽核。第三十七條 稽核部門對被稽核審計(jì)單位存在違反金融法律法規(guī)和上級部門制定的各項(xiàng)規(guī)章制度的行為有權(quán)予以制止。第三十六條 稽核部門進(jìn)行稽核審計(jì)時，有權(quán)就稽核審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問題向被稽核審計(jì)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，有權(quán)根據(jù)需要召開座談會或匯報會議，并取得相關(guān)的證明材料。第三十四條 稽核監(jiān)督機(jī)構(gòu)在職權(quán)范圍內(nèi)可以獨(dú)立行使處罰權(quán)。第三十二條 檢查被稽核單位的庫存現(xiàn)金、有價證券、重要空白憑證等，必要時有權(quán)采取臨時性先封后查措施。第三十條 稽核監(jiān)督部門認(rèn)為被稽核單位制定的內(nèi)部管理規(guī)定與有關(guān)法律、法規(guī)、制度相抵觸時，有權(quán)要求被稽核單位停止執(zhí)行，并同時報上一級稽核監(jiān)督機(jī)構(gòu)及本級主任。第二十八條 稽核監(jiān)督部門實(shí)施稽核檢查時，根據(jù)工作需要，有權(quán)依法采用必要的方式獲取有關(guān)資料，被稽核對象不得隱匿、轉(zhuǎn)移、偽造、涂改、毀棄。被稽核對象不得拒絕、拖延、隱瞞、或偽造。第六章 稽核監(jiān)督部門的權(quán)限第二十五條 稽核監(jiān)督部門可根據(jù)稽核工作需要，采取必要的方式對被稽核對象和各類稽核項(xiàng)目實(shí)施稽核檢查，被稽核對象不得以任何借口抵制或拒絕。第二十四條 縣級聯(lián)社（含合作銀行）稽核工作的主要任務(wù)：（一）貫徹落實(shí)上級聯(lián)社、辦事處稽核工作意見和部署；（二）對基層信用社年終決算的稽核；（三）農(nóng)村信用社高管人員、重要崗位人員的離任、離崗稽核；（四）對聯(lián)社營業(yè)部、各職能部門、基層信用社及業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的日常業(yè)務(wù)活動進(jìn)行常規(guī)性稽核，每季度至少一次。第五章 稽核監(jiān)督工作任務(wù)及分工第二十二條 省聯(lián)社稽核工作的主要任務(wù)：（一）研究制定遼寧省各項(xiàng)稽核規(guī)章制度及業(yè)務(wù)操作規(guī)程，對遼寧省農(nóng)村信用社稽核工作進(jìn)行檢查、監(jiān)督和指導(dǎo)；（二）組織布署轄內(nèi)稽核監(jiān)督部門開展專項(xiàng)稽核；（三）年終對省聯(lián)社、市聯(lián)社管理費(fèi)收支情況進(jìn)行常規(guī)性稽核；（四）對市聯(lián)社、辦事處高管人員、重要崗位人員的離任、離崗進(jìn)行常規(guī)性稽核；（五）匯總、報告遼寧省農(nóng)村信用社稽核工作情況；（六）培訓(xùn)轄內(nèi)稽核人員，組織稽核工作經(jīng)驗(yàn)交流；（七）與科技部門密切配合，統(tǒng)一開發(fā)稽核工作軟件等。第二十條 稽核部副總經(jīng)理崗位職責(zé)：（一）協(xié)助總經(jīng)理落實(shí)并完成稽核監(jiān)督部的各項(xiàng)工作；認(rèn)真履行工作職責(zé)并向總經(jīng)理負(fù)責(zé)；（二）在總經(jīng)理不能履行職責(zé)的情況下，按規(guī)定程序獲授權(quán)后，主持部門工作，負(fù)全面責(zé)任；（三）對分管工作負(fù)責(zé)，主持完成分管工作范圍的稽核項(xiàng)目規(guī)劃、工作方案和相關(guān)稽核工作制度的制定，以及負(fù)責(zé)具體落實(shí)?？偦说穆氊?zé)：（一）向理事會或稽核監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)，依據(jù)本規(guī)定獨(dú)立行使稽核監(jiān)督權(quán)；（二）根據(jù)稽核監(jiān)督委員會或本級理事長（董事長）的授權(quán)，領(lǐng)導(dǎo)、組織轄內(nèi)稽核力量，實(shí)施稽核監(jiān)督；（三）審核并簽報稽核工作計(jì)劃、有關(guān)規(guī)定及實(shí)施辦法；（四）審簽稽核報告書、稽核整改意見書；（五）審核有關(guān)轄內(nèi)違章、違規(guī)、違紀(jì)事項(xiàng)的處理意見；（六）理事會、稽核監(jiān)督委員會賦予的其它職責(zé)。第十七條 省聯(lián)社稽核部的工作職責(zé)：（一）依據(jù)國家金融法規(guī)、政策和相關(guān)規(guī)定，制定省聯(lián)社的相關(guān)稽核工作制度、規(guī)定，起草遼寧省農(nóng)村信用社稽核工作計(jì)劃和稽核方案；（二）對重要業(yè)務(wù)與內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行稽核監(jiān)督；（三）依照《遼寧省農(nóng)村信用社離任、離崗稽核暫行辦法》開展對省聯(lián)社重要業(yè)務(wù)部門、市聯(lián)社、辦事處、縣級聯(lián)社（含合作銀行）主要負(fù)責(zé)人離任稽核；（四）對各市聯(lián)社、辦事處、縣級聯(lián)社（含合作銀行）經(jīng)營管理狀況及經(jīng)營管理行為進(jìn)行現(xiàn)場或非現(xiàn)場稽核，適時評估風(fēng)險狀況，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，并提出整改和處理意見；（五）對省聯(lián)社直屬機(jī)構(gòu)、辦事處及其工作人員等被稽核對象的經(jīng)營管理狀況及經(jīng)營管理行為進(jìn)行現(xiàn)場或非現(xiàn)場稽核；（六）根據(jù)省聯(lián)社理事會或稽核監(jiān)督委員會的指令，稽核重大違章、違規(guī)、違紀(jì)事件，并提出處理意見；制止和糾正重大違章、違規(guī)、違紀(jì)行為；（七）稽核檢查中間業(yè)務(wù)、計(jì)算機(jī)管理的情況；（八）配合省聯(lián)社科技部門，組織開發(fā)并推廣遼寧省統(tǒng)一的稽核管理應(yīng)用軟件；（九）組織、指導(dǎo)全系統(tǒng)稽核干部培訓(xùn)，總結(jié)、交流、推廣工作經(jīng)驗(yàn)；（十）調(diào)查分析典型稽核案例，提高稽核工作質(zhì)量和糾錯除弊的能力；（十一）省聯(lián)社理事會和稽核監(jiān)督委員會賦予的其它職責(zé)。第十五條 市聯(lián)社、辦事處、縣級聯(lián)社(含合作銀行)稽核人員的聘用、變動須經(jīng)上一級稽核部門同意。第十四條 在條件具備時，省聯(lián)社將根據(jù)內(nèi)控管理的需要成立稽核局?？h級聯(lián)社（含合作銀行）的稽核人員由省聯(lián)社授權(quán)市聯(lián)社、辦事處進(jìn)行聘用和管理。第三章 稽核監(jiān)督部門的管理體制第十三條 為從體制上解決內(nèi)部稽核工作中存在的“檢查難、上報難、處理難”的問題，全轄稽核監(jiān)督部門由省聯(lián)社實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，按照“上掛下查”的原則，稽核人員采取“上掛一級”的聘用管理辦法，稽核部門對本級負(fù)責(zé)，同時對上級稽核部門負(fù)責(zé)。第十一條 稽核人員與被稽核審計(jì)單位或稽核審計(jì)事項(xiàng)存在利害關(guān)系，可能影響工作公正開展時，稽核人員應(yīng)當(dāng)予以回避。各級稽核人員必須參加省聯(lián)社人力資源部和稽核部統(tǒng)一組織的任職資格考試，對合格人員由省聯(lián)社人力資源部頒發(fā)稽核上崗證，實(shí)行持證上崗，并報省聯(lián)社人力資源部、稽核部備案。第九條 稽核工作人員應(yīng)具備的條件：（一）必須具有較高的政治覺悟和政策水平，堅(jiān)持原則，秉公督查，不謀私利，廉潔奉公，忠于職守，保守機(jī)密；（二）要精通金融業(yè)務(wù)和熟悉本社的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，有較高的政策水平和業(yè)務(wù)水平，有比較豐富的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)和較強(qiáng)的工作能力，能夠獨(dú)立開展稽核監(jiān)督檢查工作；（三）應(yīng)具有大專以上學(xué)歷和3年以上金融工作經(jīng)歷；（四）身體健康，遵紀(jì)守法，無不良記錄。（一）省聯(lián)社設(shè)置稽核部（局），設(shè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理各1人，總經(jīng)理由省聯(lián)社理事會聘任；（二）辦事處作為省聯(lián)社的派出機(jī)構(gòu)，應(yīng)設(shè)立稽核組，稽核人員（含兼職）不得低于總編制人數(shù)的二分之一；（三）市聯(lián)社應(yīng)單獨(dú)設(shè)立稽核部門（或設(shè)立稽查大隊(duì)），人員編制不得少于4人；（四）縣級聯(lián)社（含合作銀行）應(yīng)單獨(dú)設(shè)立稽核科室（或設(shè)立稽查大隊(duì)）。第六條 稽核監(jiān)督部門和稽核人員開展稽核工作，辦理稽核事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持原則、遵紀(jì)守法、客觀公正、保守秘密。第四條 稽核監(jiān)督部門及其稽核人員依照本辦法獨(dú)立行使稽核監(jiān)督權(quán)，任何單位和個人不得以任何方式進(jìn)行阻撓、刁難或打擊報復(fù)。第三條 稽核監(jiān)督部門依照相關(guān)法律、法規(guī)、省聯(lián)社制訂的各項(xiàng)規(guī)章制度及本辦法規(guī)定的管理職權(quán)和稽核程序，進(jìn)行稽核審計(jì)工作。附件九安徽省農(nóng)村信用社稽核工作操作規(guī)程(試