【正文】 分公司在對(duì)某個(gè)產(chǎn)品開(kāi)展收取瓶蓋的促銷活動(dòng)時(shí)，瓶蓋的實(shí)際回收超過(guò)了分公司的實(shí)際銷售產(chǎn)品數(shù)量所應(yīng)產(chǎn)生的瓶蓋額度，超過(guò)了公司預(yù)計(jì)需要投入的費(fèi)用。為給終端銷售支持，提供展示柜給終端使用，為約束終端正常使用展示柜，經(jīng)銷商根據(jù)實(shí)際情況會(huì)收取一定押金，經(jīng)手業(yè)務(wù)人員收取押金不如實(shí)交到經(jīng)銷商入賬，在業(yè)務(wù)人員變動(dòng)的情況下，會(huì)造成展示柜押金的損失。業(yè)務(wù)人員違規(guī)直接從經(jīng)銷商拿現(xiàn)金，自己去終端兌付費(fèi)用，但實(shí)際并未足額支付給終端，而將費(fèi)用全部或部分據(jù)為己有。審計(jì)人員在審計(jì)區(qū)域市場(chǎng)，追溯經(jīng)銷商的過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)在分公司費(fèi)用投入允許的額度外，存在大量的無(wú)法報(bào)銷的遺留費(fèi)用，大區(qū)在未經(jīng)分公司同意的情況下，和經(jīng)銷商口頭約定事先投入費(fèi)用，而在銷量無(wú)法達(dá)到預(yù)期的情況下，造成費(fèi)用無(wú)法報(bào)銷，形成經(jīng)銷商的遺留費(fèi)用，給經(jīng)銷商造成損失。這些費(fèi)用分公司已經(jīng)承擔(dān)并入賬報(bào)銷，但實(shí)際卻并未投入市場(chǎng)，業(yè)務(wù)人員或經(jīng)銷商截留了本該投入市場(chǎng)費(fèi)用，使投入打水漂。在內(nèi)部審計(jì)的過(guò)程中，促銷費(fèi)存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題主要有以下幾點(diǎn)：促銷費(fèi)用虛假。第五篇：啤酒內(nèi)審心得**啤酒在湖南為搶奪市場(chǎng)份額，促銷費(fèi)用投入大幅度增長(zhǎng)，促銷費(fèi)用投入是否真實(shí)有效，對(duì)市場(chǎng)的成敗起到至關(guān)重要的作用。通過(guò)拓展活動(dòng)中一系列緊張刺激的游戲和項(xiàng)目，不僅緩解了學(xué)員思想上的壓力，讓大家充分明白了相信隊(duì)友、挑戰(zhàn)自我和團(tuán)隊(duì)配合的重要作用，更重要的是通過(guò)活動(dòng)讓大家樹(shù)立了自信，明白了一些看似不可能的事情只要盡力去做，都是可能成功的。四是培養(yǎng)了團(tuán)結(jié)協(xié)作的意識(shí)。要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，就需要我們充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性，注意帶著問(wèn)題進(jìn)行學(xué)習(xí)，有意識(shí)地將所學(xué)的基礎(chǔ)知識(shí)加以運(yùn)用，在日常工作中要注意積累收集相關(guān)信息資料，并緊密聯(lián)系審計(jì)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行分析，將知識(shí)點(diǎn)加以整合，從而實(shí)現(xiàn)由點(diǎn)到面的提高。課堂上，老師通過(guò)具體案例來(lái)講解審計(jì)基本知識(shí)，把一個(gè)個(gè)孤立的財(cái)會(huì)知識(shí)點(diǎn)與審計(jì)業(yè)務(wù)相聯(lián)系，讓我感受到將學(xué)習(xí)與實(shí)踐融會(huì)貫通的重要。三是學(xué)會(huì)了靈活運(yùn)用各種審計(jì)知識(shí)。在培訓(xùn)班的專題講座課上，我清楚地感受到視野開(kāi)闊的重要性。二是開(kāi)闊了視野。課后我真切的感到審計(jì)專業(yè)的業(yè)務(wù)性很強(qiáng)，自己也感到了工作的壓力，有了壓力，工作才會(huì)有動(dòng)力。通過(guò)省局內(nèi)審處組織的這次培訓(xùn)，讓大家掌握了內(nèi)審工作所需要的基礎(chǔ)知識(shí)，夯實(shí)基本功，對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作有了深入的了解，為更好地開(kāi)展審計(jì)工作打下一定的專業(yè)基礎(chǔ)。培訓(xùn)時(shí)間轉(zhuǎn)瞬即過(guò)，培訓(xùn)的收獲也是巨大的，以下是我的一點(diǎn)心得體會(huì)：一是打下了深厚的理論基礎(chǔ)。以后我會(huì)努力工作學(xué)習(xí)，為質(zhì)量體系的完善添磚加瓦。內(nèi)審的目的是確認(rèn)ISO9000質(zhì)量體系的運(yùn)行是否有效，通過(guò)內(nèi)審及時(shí)發(fā)現(xiàn)各部門(mén)存在的問(wèn)題，采取措施，及時(shí)糾正，保證體系有效運(yùn)行。當(dāng)內(nèi)審發(fā)現(xiàn)不符合項(xiàng)目時(shí)，被審部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)審核員提出的不符合項(xiàng)不僅能虛心接受，并且還能向?qū)徍藛T提出自己解決問(wèn)題的方法和意見(jiàn)。要實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)就需要全廠上下齊行動(dòng)，共同參與。在這個(gè)方針指導(dǎo)下，確定了我廠總的質(zhì)量目標(biāo)：A、%，三年內(nèi)達(dá)到99%以上。質(zhì)量方針要與本廠的宗旨包括經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想、企業(yè)文化和精神、產(chǎn)品特點(diǎn)箱適應(yīng)，并符合顧客及法律法規(guī)方面的承諾要求，同時(shí)確定質(zhì)量目標(biāo)和評(píng)審質(zhì)量目標(biāo)的基本框架。它之所以把顧客為關(guān)注焦點(diǎn)作為八大原則的第一要點(diǎn)，是有其深刻內(nèi)涵的，我們?cè)诮M織生產(chǎn)時(shí)，就必須準(zhǔn)確理解顧客要求，以顧客的關(guān)注點(diǎn)為我們的出發(fā)點(diǎn)，并滿足顧客當(dāng)前和未來(lái)的需求，才能生產(chǎn)出符合顧客要求的產(chǎn)品，最終達(dá)到顧客滿意。這八大原則是：以顧客為關(guān)注焦點(diǎn)；領(lǐng)導(dǎo)作用；全員參與；過(guò)程方法；管理的系統(tǒng)方法；持續(xù)改進(jìn)；基于事實(shí)的決策方法；與供方相互的關(guān)系。在首次會(huì)議上，各部門(mén)經(jīng)理主動(dòng)與內(nèi)審組溝通，積極配合內(nèi)審小組做好前期準(zhǔn)備工作，為此次內(nèi)審的順利進(jìn)行提供了良好的前提條件。對(duì)提升公司管理水平，加強(qiáng)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、制造過(guò)程控制，提高產(chǎn)品質(zhì)量，優(yōu)化生產(chǎn)環(huán)境，降低安全風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)，滿足國(guó)家法律法規(guī)的要求；對(duì)改善企業(yè)外部環(huán)境，提升企業(yè)形象及提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等方面起到了積極的推動(dòng)作用，從而可以吸引更多優(yōu)秀的合作伙伴，以達(dá)到雙贏的目的。主要是為了幫助各部門(mén)、車間找出不符合程序文件的地方。做到了以上幾點(diǎn)，無(wú)論我們現(xiàn)在處在哪個(gè)位置，無(wú)論我們將來(lái)走到哪個(gè)公司，進(jìn)入什么行業(yè)，我們都會(huì)有更大的發(fā)展空間。執(zhí)行力高，組織紀(jì)律性強(qiáng)，能查大案要案、敢打能打硬仗。審計(jì)結(jié)果交流反饋要素明確、齊全、清晰，氣氛和諧。集體利益始終放在第一位。精通業(yè)務(wù)知識(shí)，掌握職場(chǎng)規(guī)則，了解公司政治，懂得人情世故。凡事從大處著眼，從小處著手。三、對(duì)審計(jì)人員的總體要求審計(jì)人員應(yīng)“謙虛、謹(jǐn)慎、戒驕、戒躁”。一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行底稿整理、歸檔，整理、歸檔的過(guò)程也是一個(gè)梳理學(xué)習(xí)提高的過(guò)程，要把它當(dāng)成是自己的東西，要愛(ài)惜，要用心，歸檔要?dú)w的有順序，擺放要放的整齊便于查找。審計(jì)底稿就是最重要的證據(jù)，因此我們要在審計(jì)實(shí)施過(guò)程中認(rèn)真、細(xì)致的填寫(xiě)審計(jì)底稿，要體現(xiàn)出審計(jì)思維邏輯的嚴(yán)謹(jǐn)性，要在小小的一張紙上規(guī)避絕大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)，確認(rèn)所有違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題。（五）審計(jì)底稿及檔案資料的管理審計(jì)底稿是審計(jì)結(jié)果形成的書(shū)面記錄。審計(jì)報(bào)告交流視報(bào)告內(nèi)容，靈活的與被審計(jì)單位各個(gè)層面進(jìn)行交流，可以集中全體人員交流，可以僅與管理層交流，也可以進(jìn)行個(gè)別交流。講話要講什么內(nèi)容？可以圍