【正文】 但盡管如此，該項(xiàng)目 內(nèi)部收益 率仍高于基準(zhǔn)收益率。 見(jiàn)圖 111 《盈虧平衡圖》 敏感性分析 本項(xiàng)目基本方案的 內(nèi)部收益 率為 ％，較大地超出了基準(zhǔn)收益率，因此，僅對(duì)項(xiàng)目最不利因素進(jìn)行敏感性分析。 以營(yíng)業(yè)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算如下： xxx 公司新建 2 萬(wàn)噸／年梭式窯煅燒優(yōu)質(zhì)鋁礬 土 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 49 BET=年固定成本 /（年 銷(xiāo)售 收入－年可變成本－年 銷(xiāo)售 稅金及附加） 100％ ＝ () 100％ =％ 計(jì)算結(jié)果表明：本項(xiàng)目年銷(xiāo)售收入達(dá) 2106 ％＝ 682萬(wàn)元時(shí)，可保本。 根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算評(píng)價(jià)指標(biāo)如下： 所得稅前： 靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）： 內(nèi)部收益率： ％ 凈現(xiàn)值（ｉ＝ 13％）： 所得稅后： 靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）： 內(nèi)部收益率： ％ 凈現(xiàn)值 （ｉ＝ 13％）： 上述指標(biāo)中，所得稅稅前、稅后內(nèi)部收益率均高于基準(zhǔn)收益率，在13％的收益率情況下計(jì)算期內(nèi)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說(shuō)明項(xiàng)目有較好的盈利能力。 項(xiàng)目年度利潤(rùn)分析詳見(jiàn)附表 3《損益和利潤(rùn)分配表》 項(xiàng)目建設(shè)期借款 350萬(wàn)元，借款利率按 ％計(jì)算，借款償還期 年（含建設(shè) 期）。 詳見(jiàn)附表 2《總成本費(fèi)用估算表》 xxx 公司新建 2 萬(wàn)噸／年梭式窯煅燒優(yōu)質(zhì)鋁礬 土 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 47 企業(yè)所得稅按 25％計(jì)算，項(xiàng)目計(jì)算期稅后利潤(rùn)累計(jì) ，上繳所得稅 萬(wàn)元、增值稅及附加 2994 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)費(fèi) 用 財(cái)務(wù) 費(fèi)用主要指生產(chǎn)期的利息凈支出 。租賃期租賃費(fèi)合計(jì) 45 萬(wàn)元，年攤銷(xiāo)租賃費(fèi) 3 萬(wàn)元。該項(xiàng)目新增固定資產(chǎn) ，其中：新增建筑和構(gòu)筑物 618萬(wàn)元，新增設(shè)備 97萬(wàn)元，年共計(jì)提折舊 萬(wàn)元。 修理費(fèi)按固定資產(chǎn)的 3％估算。 噸煤補(bǔ)水成本 /m3。 焦化廠焦?fàn)t煤氣 元 /m3， 噸 產(chǎn)品耗氣按 440m3計(jì)算。 燃料動(dòng)力費(fèi)： 新增電力負(fù)荷 180KW。 城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅額的 7％計(jì)算，教育附加費(fèi)按增值稅額的 3％計(jì)算，價(jià)格調(diào)控基金按增值稅額的 ％計(jì)算 。 經(jīng)營(yíng)正常年年產(chǎn) 優(yōu)質(zhì)鋁礬土 2萬(wàn)噸， 經(jīng)營(yíng)收入 （不含稅） 為 1800萬(wàn)元 ，含增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅的銷(xiāo)售收入為 2106萬(wàn)元 。 資金使用計(jì)劃 本項(xiàng)目建設(shè)期為 7 個(gè)月，全部固定資產(chǎn)投資均在建設(shè)期內(nèi)投入。資金來(lái)源為自籌資本金 萬(wàn)元，融資 350萬(wàn)元，融資成本 ％。 總投資估算及資金來(lái)源 總投資估算包括建設(shè)期利息 ，未考慮流動(dòng)資金 。 項(xiàng)目年工作時(shí)間 300 天，日生產(chǎn)時(shí)間 24小時(shí)。該廠 年 生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)鋁礬土2 萬(wàn)噸 。 第十 三 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部編發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參 數(shù)》（第三版） 國(guó)家財(cái)政部 1992 年頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》 項(xiàng)目單位提供的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù) xxx 公司新建 2 萬(wàn)噸／年梭式窯煅燒優(yōu)質(zhì)鋁礬 土 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 44 本項(xiàng)目的基準(zhǔn)收益率按 13％ （項(xiàng)目資本金稅后指標(biāo)） 計(jì)算 本項(xiàng)目以人民幣作為記帳本位幣 本項(xiàng)目按 生產(chǎn) 2萬(wàn)噸／年優(yōu)質(zhì)鋁礬土 進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。其估算范圍包括： 各單項(xiàng)工程中的土建、給排水、消防、采暖、電氣等工程造價(jià) 各項(xiàng)其它工程費(fèi)用 設(shè)備購(gòu)置、安裝費(fèi) 生產(chǎn) 2 萬(wàn)噸／年優(yōu)質(zhì)鋁礬土 ： xxx 公司新建 2 萬(wàn)噸／年梭式窯煅燒優(yōu)質(zhì)鋁礬 土 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 43 建設(shè)項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元 其中：工程費(fèi)用 萬(wàn)元 其它工程費(fèi)用 萬(wàn)元 預(yù)備 費(fèi)用 萬(wàn)元 建設(shè)期利息 萬(wàn)元 詳見(jiàn)表 121 《 建筑工程費(fèi)用 估算表》 122《 設(shè)備購(gòu)置及安裝 估算表》 123 《建設(shè)項(xiàng)目總投資估算表》 資金籌措 項(xiàng) 目 建設(shè)總投資估算為 萬(wàn)元。組織多工種、多工序、多項(xiàng)目的平行流水和立體交叉施工，以加快施工進(jìn)度，縮短工期。 xxx 公司新建 2 萬(wàn)噸／年梭式窯煅燒優(yōu)質(zhì)鋁礬 土 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 41 項(xiàng)目工程施工以 梭式爐、煙囪 等工程為主；其他工程交叉施工。 在項(xiàng)目初期要做好施工準(zhǔn)備工作。 本項(xiàng)目 所在廠址 項(xiàng)目施工所需道路、供水、供電、通信及部分生活設(shè)施 已具備 ，生產(chǎn)性臨建設(shè)施水泥儲(chǔ)備庫(kù)、材料庫(kù)、鋼筋及木材加工棚、倉(cāng)庫(kù)及修配站等；可根據(jù)工程施工時(shí)的工期要求和工程量大小 利用原有廠房平房 進(jìn)行設(shè)置和安排。 第十 一 章 項(xiàng) 目 實(shí) 施 進(jìn) 度 施工準(zhǔn)備工作及安排 技術(shù)準(zhǔn)備：即施工圖紙?jiān)O(shè)計(jì)，會(huì)審和技術(shù)交底，熟悉施工圖紙，了解設(shè)計(jì)意圖，以及現(xiàn)場(chǎng)定位測(cè)量和放線等； 設(shè)備的采購(gòu)訂貨、運(yùn)輸、測(cè)試和組裝工作； “四通一平”工作。 xxx 公司新建 2 萬(wàn)噸／年梭式窯煅燒優(yōu)質(zhì)鋁礬 土 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 39 為了更好的掌握生產(chǎn)線操作技能，對(duì)生產(chǎn)工人應(yīng)采取崗 前 集 中培訓(xùn)， 提高工人技能 。 勞動(dòng)定員具體分配詳見(jiàn) 表 10— 1 表 101 勞動(dòng)定員分配表 序號(hào) 崗 位 每班定員 班 數(shù) 總定員 1 廠長(zhǎng) 1 2 生產(chǎn)技術(shù)副廠長(zhǎng) 1 3 總工 1 4 辦公、后勤人員 2 5 車(chē)間主任 2 6 梭式窯裝爐、出料、生產(chǎn) 6 3 18 7 原料、成品堆場(chǎng)裝運(yùn) 2 3 6 8 機(jī)電維修 1 2 2 9 銷(xiāo)售 1 1 18 總定員合計(jì) 35 梭式窯采用煤氣加熱煅燒，為保證產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)安全，公司聘請(qǐng)文 化水平、技術(shù)水平較高的技術(shù)人員擔(dān)任總工，對(duì)生產(chǎn)過(guò)程進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督。 xxx 公司新建 2 萬(wàn)噸／年梭式窯煅燒優(yōu)質(zhì)鋁礬 土 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 37 第 十 章 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的需要，企業(yè)內(nèi)部設(shè)財(cái)務(wù)部、供俏部、生產(chǎn)部、辦公室三部一室。 （ 2） 各建筑物之間均有道路溝通。 氣柜頂部四周設(shè)環(huán)形噴淋水管， 用于夏季氣柜冷卻 。 與自來(lái)水系統(tǒng)（水井） －消防水泵－室內(nèi)外消火栓組成 環(huán)狀消防管網(wǎng) 。 xxx 公司新建 2 萬(wàn)噸／年梭式窯煅燒優(yōu)質(zhì)鋁礬 土 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 36 設(shè)計(jì)依據(jù) 《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 (GBJl6— 87及 2020 版 ) 《建筑物防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》 (GB50057— 94) 《建筑滅火器配置沒(méi)計(jì)規(guī)范》 (GBJl40— 90) 《工業(yè)企業(yè)照明設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》 (GB50023— 92) 《室外給水政計(jì)規(guī)范》 (HTJ28— 90) 爆炸和火災(zāi)危險(xiǎn)環(huán)境電力裝置設(shè)計(jì)規(guī)范 (GB50085— 92)。對(duì)職工進(jìn)行安全和工業(yè)衛(wèi)生培訓(xùn)教育。 （ 2）有關(guān)操作工、維修工配備必要的勞動(dòng)保護(hù)用具。對(duì)個(gè)別設(shè)備，采用隔音和消音措施，管道設(shè)計(jì)，采用正確的結(jié)構(gòu)，防止產(chǎn)生振動(dòng)和噪聲。 煙囪等 構(gòu)筑物設(shè) 固定爬梯供檢修使用，并設(shè)有 護(hù) 圈和間歇平臺(tái)。 （ 5） 廠房?jī)?nèi)樓梯、爐體、平臺(tái)、坑池和孔洞等周?chē)船F(xiàn)行的有關(guān)規(guī)程、規(guī)范，設(shè)置欄桿和欄板。 （ 3）主要工藝設(shè)備要保持一定的工作面，主要運(yùn)輸設(shè)備兩側(cè)，有適xxx 公司新建 2 萬(wàn)噸／年梭式窯煅燒優(yōu)質(zhì)鋁礬 土 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 35 當(dāng)?shù)膶挾?，橫跨設(shè)備時(shí)設(shè)過(guò)橋，以便于操作通行，確保機(jī)修人員的人身安全。 防機(jī)械傷害和跌傷 （ 1）主要設(shè)備選型 ，均選用先進(jìn)、安全、自動(dòng)化程度高、經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)實(shí)踐可靠的設(shè)備，減輕勞動(dòng)強(qiáng)度，保證安全生產(chǎn)。 （ 5）設(shè)在非電氣專用車(chē)間內(nèi)的電氣箱、柜、臺(tái)裝置加鎖保護(hù)，防止觸電。 （ 4）所有用電設(shè)備的正常不帶電金屬外殼，采用保護(hù)零與接地，防止人員觸電，避免人身傷亡。 （ 2）設(shè)備驅(qū)動(dòng)電機(jī)設(shè)有過(guò)載 (過(guò)流、過(guò)熱 )短路 保護(hù)，保證設(shè)備的安全運(yùn)轉(zhuǎn)。 防雷擊、防觸電 （ 1）對(duì)于高于地面 15m的建筑物、構(gòu)筑物設(shè)置防雷接地裝置，并采用帶狀接閃器防雷。 （ 6） 在煤氣柜出口處設(shè)置煤氣放散鐘罩閥，在空氣總管加裝防爆xxx 公司新建 2 萬(wàn)噸／年梭式窯煅燒優(yōu)質(zhì)鋁礬 土 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 34 膜，在低壓總管設(shè)置低壓報(bào)警裝置，鼓風(fēng)機(jī)與排送機(jī)進(jìn)行連鎖。為了防止部分爆炸而引起破壞，可采取防爆安全裝置，常用的有水封裝置和防爆閥。 （ 3） 在有可能煤氣泄漏的工作地點(diǎn)，如煤氣柜、煤氣管道等處，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況建立經(jīng)常性的空氣試樣分析，測(cè)定其中 CO 等有毒氣體的含量，如超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)必須采取安全措施。 （ 1）煤氣管道 、 設(shè)備的采購(gòu)、安裝 必須符合國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)； 各建 (構(gòu) )筑物保持防火規(guī)范的防火距 離，場(chǎng)內(nèi)消防設(shè)施齊全。 職業(yè)安全衛(wèi)生防護(hù)措施 根據(jù)工業(yè)場(chǎng)地自然條件，對(duì)建廠后可能給安全與衛(wèi)生等方面帶來(lái)的危害、危險(xiǎn)，擬采取以下安全措施，保證工程投入生產(chǎn)后能夠符合職業(yè)衛(wèi)生要求，保證勞動(dòng)者在勞動(dòng)中的安全與健康。 （ 3） 生產(chǎn)過(guò)程中設(shè)備產(chǎn)生振動(dòng)和噪聲。爆炸事故的發(fā) 生 將造成設(shè)備的嚴(yán)重破壞和人身傷害。 當(dāng)空氣中煤氣濃度達(dá)到％ － ％時(shí)，遇火會(huì)爆炸。進(jìn)入 人體內(nèi)的 CO濃度高時(shí)，還會(huì)抑制 組織 的呼吸過(guò)程，造成中樞神經(jīng)機(jī)能受損，產(chǎn)生如記 憶山減退、知覺(jué) 異 常、失眠等癥狀。 CO 對(duì)人體健康的危害是致命 性的，當(dāng) CO被吸入人體時(shí)，與血液中的血紅蛋白結(jié)合生成離解緩慢的碳氧 血 紅蛋白。 1）煤氣的毒性 煤氣的毒性主要是由于焦?fàn)t煤氣中含有 CO。 （ 4） 加強(qiáng) 廠 區(qū) 綠化工作，在 廠 界周?chē)N植防護(hù)林帶，在道路兩旁種植樹(shù)木或花 草 ，既美化了廠區(qū) 環(huán) 境，又可以起到降塵、降噪的效果。 （ 3） 降 低 振動(dòng)噪聲。對(duì)于產(chǎn)噪較大的獨(dú)立設(shè)備，可采用固定或密封式隔聲罩以及局部隔聲罩，將噪聲影響控制在較小范圍內(nèi)。在設(shè)備定貨時(shí)選擇低噪聲和符合國(guó)家噪聲標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備 ； （ 2） 采用隔聲降噪、局部吸聲技術(shù)。 （ 4） 項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)期噪聲的控制 本廠的噪聲主要 源于生產(chǎn)設(shè)備，如鼓風(fēng)機(jī)、水泵等， — 般噪聲在xxx 公司新建 2 萬(wàn)噸／年梭式窯煅燒優(yōu)質(zhì)鋁礬 土 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 31 80－ 100dB(A)之間。廠區(qū)地面排水主要是雨、雪水。 焦?fàn)t煤氣燃燒后理論煙氣量為 ／ m3 煤氣 ， 梭式窯出口煙氣 SO2與煙塵的濃度分別為 ／ Nm mg／ Nm3， 可滿 足《工業(yè)爐窯大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》 (GB9078— 1996)二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)達(dá)標(biāo)排放。本項(xiàng)目所用燃料為 焦?fàn)t 煤氣，其成分及比例見(jiàn)表 。 （ 2） 梭式窯煙氣 在梭式窯煅燒鋁礬土的過(guò)程中，煤氣 燃燒會(huì)產(chǎn)生 一 定數(shù)量的煙塵 和S02。 （ 1） 粉塵 控制 原料與成品在運(yùn)輸 、裝 卸以及堆存的過(guò)程中，由于風(fēng)力影響 易 產(chǎn)生揚(yáng)塵 ，其 原料及產(chǎn)品堆場(chǎng) 需 采用 封閉 結(jié)構(gòu) ，由于考慮投資成本，本項(xiàng)目xxx 公司新建 2 萬(wàn)噸／年梭式窯煅燒優(yōu)質(zhì)鋁礬 土 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 30 堆場(chǎng)為開(kāi)放式，故原料與成品應(yīng)嚴(yán)密遮 蓋 、袋裝。 對(duì)人為的施工噪聲應(yīng)有降噪措施 和 管 理制度，并進(jìn)行嚴(yán)格控制，最大限度地減少噪聲擾民。凡在施工中進(jìn)行強(qiáng)噪聲作業(yè)的，必須嚴(yán)格控制作業(yè)時(shí)間， — 般不得超過(guò) 22 時(shí)。 拆除舊有建筑時(shí)，應(yīng)隨時(shí)灑水，減少揚(yáng)塵污染。