【正文】 投資利潤率、投資利稅率、稅后收益率和投資回收期分別為 27%、 34% 、 19% 和 年，因此本項目在經(jīng)濟上是較為可行的。 盈虧平衡分析 項目生產(chǎn)能力的盈虧平衡計算如下： BEP＝ 主要經(jīng)濟指標(biāo)評價 (1)總投資 14260 萬元 12 經(jīng)營成本 10955 年固定成本 年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金 ＝ 31% **市 **工貿(mào)有限公司年產(chǎn) 800 萬輛環(huán)保購物車 生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 47 其中：固定資產(chǎn)投資 13050 萬元 流動資金 1210 萬元 (2)正常年份銷售收入 16000 萬元 (3)正常年份利潤總額 3878 萬元 (4)正常年份銷售稅金及附加 70 萬元 (5)投資利潤率 27% (6)投資利稅率 34% (7)銷售利潤率 24% (8)銷售利稅率 30% (9)靜態(tài)投資回收期 年 (含建設(shè)期 24 個月 ) (10)動態(tài)投資回收期 年 (含建設(shè)期 24 個月 ) (11)固定資產(chǎn)貸款償還期 年 (12)盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率 31% 計算表明，項目只要達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 31%，也就是產(chǎn)量達到 248 萬輛環(huán)保購物車 ，企業(yè)即可保本，說明項目具 有較強的抗風(fēng)險能力 。 利潤及所得稅 項目達產(chǎn)后，正常生產(chǎn)年份新增利潤總額 3878 萬元。 成本測算詳見下表 序號 項 目 名 稱 金 額（萬元 ） 備 注 1 原材料及輔助材料 9100 2 燃料能源 883 3 工資及附加 492 4 折舊和攤銷費 935 5 修理費 128 6 財務(wù)費用 163 7 管理費 160 8 銷售費 192 9 總成本費用 12052 10 固定成本 1715 11 可變成本 10337 **市 **工貿(mào)有限公司年產(chǎn) 800 萬輛環(huán)保購物車 生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 46 新增銷售收入、利潤、稅金測算 銷售收入 項目年產(chǎn) 800 萬 輛環(huán)保購物車 ，銷售價格按現(xiàn)行市場價格計取，正常年銷售收入為 16000 萬元。 (6)管理費和銷售費 ： 分別 按年銷售收入的 1%和 %計算。 (4)修理費 按年折舊額的 15％計算。 (3)折舊及攤銷：無形資產(chǎn)為直線折舊法按 40年 計算，房屋建筑為直線折舊法按 20年計算，設(shè)備為直線折舊法按 10年計算，殘值預(yù)留均為 5%。 (2)燃料及動力：根據(jù)同類型企業(yè)近年消耗燃料動力費用水平按指標(biāo)估算。 第十二章 財務(wù)評價 生產(chǎn)綱領(lǐng) 項目達產(chǎn)后，可形成年產(chǎn) 800 萬 輛環(huán)保購物車 的生產(chǎn)能力。 投 資 估 算 表 單位：萬元 序號 工程費用名稱 建筑 設(shè)備 安裝 其他 合計 占總值 **市 **工貿(mào)有限公司年產(chǎn) 800 萬輛環(huán)保購物車 生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 43 工程 購置 工程 費用 （ %） 一、 工程費用 3860 6310 246 10416 生產(chǎn)設(shè)備 5500 220 5720 運輸設(shè)備 150 0 150 檢測 包裝 設(shè)備 210 8 218 公用設(shè)施 450 18 468 土建工程 3860 3860 二、 其他費用 2160 2160 征地費用 20xx 20xx 職工培訓(xùn)費 20 20 聯(lián)合試車費 35 35 工程設(shè)計費 45 45 前期工程費 60 60 三、 預(yù)備 費用 305 305 基本預(yù)備費用 305 305 四、 建設(shè)期利息 169 169 合 計 3860 6310 246 2634 13050 流動資金估算 流動資金用量按項目正常生產(chǎn)年份所需的經(jīng)營成本及全部流動資金的周轉(zhuǎn)天數(shù)進行推算，經(jīng)測算，項目形成年產(chǎn) 800 萬 輛環(huán)保購物車 的生產(chǎn)能力，預(yù)計需流動資金 1210 萬元，其中鋪底流動資金 363 萬元。 投資估算 固定資產(chǎn)投資 本項目固定資產(chǎn)投資 13050 萬元，其中，建筑工程 3860 萬元，設(shè)備及安 裝費用 6556 萬元；其他費用 2160 萬元 (含征地費 20xx 萬 )，預(yù)備費 305萬，建設(shè)期利息 169 萬元 （建設(shè)期年利率采用 %）。 設(shè)備購置費根據(jù)設(shè)備現(xiàn)行價格估算，設(shè)備運雜費、安裝費按照機械工業(yè)工程建設(shè)概預(yù)算編制辦法及規(guī)定進行編制。 根據(jù)項目特點及資金籌措情況，項目的具體實施進度計劃如下： 項目報批 20xx 年 4 月 ～ 20xx 年 6 月 土地征用 20xx 年 7 月 ～ 20xx 年 9 月 施工圖設(shè)計 20xx 年 10 月 ～ 20xx 年 12 月 廠房建設(shè) 20xx 年 1 月 ～ 20xx 年 7 月 設(shè)備選購 20xx 年 5 月 ～ 20xx 年 7 月 設(shè)備安裝、調(diào)試 20xx 年 7 月 ～ 20xx 年 9 月 人員培訓(xùn) 20xx 年 10月 ～ 20xx 年 12 月 試生產(chǎn) 20xx 年 1 月 ～ 20xx 年 2 月 **市 **工貿(mào)有限公司年產(chǎn) 800 萬輛環(huán)保購物車 生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 42 竣工投產(chǎn) 20xx 年 3 月 第十一章 投資估算及資金籌措 概述 本項目為 **市 **工貿(mào)有限公司 年產(chǎn) 800 萬 輛環(huán)保購物車 生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告，項目計劃總投資為 14260 萬元 。 第十章 項目實施進度建議 項目建設(shè)的基本要求和總安排 本項目實施要求在穩(wěn)妥、可靠的前提下，盡可能加快工程實施進度。 培訓(xùn)內(nèi)容：公司 內(nèi)部規(guī)章制度，崗位責(zé)任制，安全操作規(guī)程、工藝技術(shù)要求，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、 設(shè)備使用與維修等 、 產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢測方法、生產(chǎn)全過程質(zhì)量控制與管理。培訓(xùn)的內(nèi)容主要如下： **市 **工貿(mào)有限公司年產(chǎn) 800 萬輛環(huán)保購物車 生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 41 培訓(xùn)對象：主要是技術(shù)人員和生產(chǎn)操作人員。 各類勞動人員數(shù)量見下表： 人員分 類 人數(shù) 所占比例 管理人員 10 5% 技術(shù)人員 30 15% 工人 160 80% 合計 200 100% 員工來源 招聘大、中專畢業(yè)生； 招聘同行業(yè)中下崗職工； 聘用社會專業(yè)技術(shù)人才； 可以適當(dāng)照顧福利人員。 總經(jīng)理 技術(shù)部 生產(chǎn)部 辦公室 財務(wù)部 營銷部 檢測車間 生產(chǎn)車間 技術(shù)管理 設(shè)備管理 財務(wù)管理 倉庫管理 供應(yīng) 銷售 后勤 行政 質(zhì)檢部 **市 **工貿(mào)有限公司年產(chǎn) 800 萬輛環(huán)保購物車 生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 40 工作制度 全年生產(chǎn) 12個月，工作日為 300 天，采用二班制工作為主，每班有效作業(yè)時間為 8 小時。 能源計量檢測器具配置表 種 類 名 稱 二級計量 三級計量 配備率 電 表 100 95 ％ 水 表 100 95 **市 **工貿(mào)有限公司年產(chǎn) 800 萬輛環(huán)保購物車 生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 39 檢測率 電 力 100 100 ％ 水 量 100 95 第九章 企業(yè)組織和勞動定員 企業(yè)組織 公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo) 下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，設(shè)有總經(jīng)理辦公室、 財務(wù)室、采購部、人力資源部及生產(chǎn)部等職能部門，建立安全生產(chǎn)委員會及人力資源委員會。在重點耗能班組設(shè)兼職節(jié)能員，負(fù)責(zé)班組日常節(jié)能工作。由車間統(tǒng)計員兼職負(fù)責(zé)車間用能、節(jié)能情況匯總，向企業(yè)主管部門上報能源統(tǒng)計報表，掌握車間能源消耗情況，編制車間能源消耗平衡表，計算節(jié)能、能耗 指標(biāo)及能量平衡。 能源消費結(jié)構(gòu)表 能源名稱 計量單位 實物量 折合標(biāo)準(zhǔn)煤（ 噸標(biāo)煤） 電 萬 kWh 800 水 噸 8908 **市 **工貿(mào)有限公司年產(chǎn) 800 萬輛環(huán)保購物車 生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 38 合計 2598 能源管理 能源管理機構(gòu) 根據(jù)國家有關(guān)部門能源管理方針規(guī)定：本項目能源管理組織設(shè)車間和重點耗能班組二級管理。 能耗指標(biāo) 能耗指標(biāo)計算 本項目主要消耗的能源是電、水等，其中項目用水主要是 生產(chǎn)用水、職工的生活用水、綠化用水等，用電主要是生產(chǎn)設(shè)備、公共系統(tǒng)等用電設(shè)備 ， 本項目主要 能耗 情況如下所示： 本項目年耗電 800 萬度 ，折 合 噸標(biāo) 準(zhǔn)煤； 本項目年 耗水 8908 噸，折 合 ； 本項目綜合能耗 2598 噸標(biāo)準(zhǔn)煤。 (5)照明采用高光效光源或節(jié)能燈照明，以減少照明耗電量。 (3)廠區(qū)及生產(chǎn)場地內(nèi)工藝平面布置綜合考慮物流和非物流因素，使其物流順暢，減少搬運能耗。對車間用電、用水安裝計量儀表，單獨進行經(jīng)濟核算，以節(jié)約用能。本項目從我國的國情出發(fā)，在企業(yè) 的各個環(huán)節(jié)中依靠科學(xué)技術(shù)進行能源的合理利用。能源消耗的多少直接影響到企業(yè)的成本，因此節(jié)能在整個生產(chǎn)過程中顯得尤為重要。我國的經(jīng)濟發(fā)展很大程度上取決于能源的供應(yīng)和有效利用。 設(shè)計采用的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù) 《中華人民共和國節(jié)約能源法》； 《中華人民共和國可再生能源法》； 《中華人民共和國清潔生產(chǎn)促進法》； 《公共建筑節(jié)能設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)》 GB 5018920xx； 《工業(yè)企業(yè)能源管理導(dǎo)則》 GB/T 155871995； **市 **工貿(mào)有限公司年產(chǎn) 800 萬輛環(huán)保購物車 生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 36 《 綜合能耗計算通則》 GB258990； 《工業(yè)管道絕熱工程設(shè)計規(guī)范》 GB502641997； 《用能單位能源計量器具配備和管理通則》 GB1716720xx； 《評價企業(yè)合理用電技術(shù)導(dǎo)則》 GB/T34851998； 《評價企業(yè)合理用熱技術(shù)導(dǎo)則》 GB/T34861993 ； 《綠色建筑評價標(biāo)準(zhǔn)》 GB/T5037820xx ； 《外墻外保溫工程技術(shù)規(guī)程》 GJ14420xx； 《單元式空氣調(diào)節(jié)機能效限定值及能源效率等級》 GB1957620xx。投資費用 70 萬元。 消防機構(gòu)設(shè)置 公司將按有關(guān)要求設(shè)置消防管理機構(gòu)，配備人員，負(fù)責(zé)公司內(nèi)消防管理及消防設(shè) 施的維護工作。凡在可能發(fā)生火災(zāi)危險的場所，均按規(guī)范要求采取防火防爆措施。 (2)電氣防火、防爆 10KV 配電裝置、車間變壓器及其他低壓配電設(shè)備利用車間共用接地網(wǎng)作工作接地和保護接地。 (2)建筑物安全出口 廠房及輔助建筑物的安全出口及安全通道按有關(guān)規(guī)范要求設(shè)計。 廠區(qū)內(nèi)道路環(huán)繞主要生產(chǎn)車間布置，廠區(qū)道路寬度及最小轉(zhuǎn)彎半徑按有關(guān)規(guī)范設(shè)置；新建道路最小寬度 為 7m，可以 滿足廠內(nèi)運輸和消防要求。 火災(zāi)危險因素分析 本工程生產(chǎn)設(shè)備主要以電為能源，存在火 災(zāi)隱患。廠 界 噪 聲達 到 《 工業(yè) 企 業(yè) 廠界 環(huán) 境 噪聲 排 放 標(biāo)準(zhǔn) 》（ GB1234820xx） 3 類標(biāo)準(zhǔn)；廠界南 面噪聲達到《工業(yè)企業(yè)廠界環(huán)境噪聲排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB1234820xx） 4 類標(biāo)準(zhǔn)。 ⑶生活污水經(jīng)厭氧生化設(shè)施進行生化處理，污水排放執(zhí)行《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB89781996）中三級標(biāo)準(zhǔn)，處理達標(biāo)后排入市政污水管網(wǎng)，經(jīng) **污 水 處 理 廠 處 理 達 到 《 城 鎮(zhèn) 污 水 處 理 廠 污 染 物 排 放 標(biāo) 準(zhǔn) 》（ GB1891820xx）中一級的 B 類標(biāo)準(zhǔn)后排出。 **市 **工貿(mào)有限公司年產(chǎn) 800 萬輛環(huán)保購物車 生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 33