【正文】 確保項(xiàng)目做大做強(qiáng)，緩解項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)的資金短缺問題，確保項(xiàng)目成為可持續(xù)發(fā)展的優(yōu)秀產(chǎn)業(yè)。 二是管理要規(guī)范化、系統(tǒng)化、科學(xué)化、現(xiàn)代化 ,控制程序要先進(jìn)一流。項(xiàng)目可行。項(xiàng)目具備快熟實(shí)施的必要條件。所得稅后 FIRR=%＞ IC=8%； 項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。 第十一章 結(jié)論與建議 一、可行性研究結(jié)論 ４２ 本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)較好。企業(yè)要堅(jiān)持質(zhì)量第一，在生產(chǎn)的全過程中要建立 HACCP 質(zhì)量保證系統(tǒng)， SOP 作業(yè)程序IS09000 質(zhì)量認(rèn)證體系。公司要培養(yǎng)一批專業(yè)知識(shí)較強(qiáng)的農(nóng)汽使用骨干隊(duì)伍，指導(dǎo)農(nóng)民科學(xué)使用農(nóng)汽。 三、風(fēng)險(xiǎn)因素分析 公司經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品主要是綜合性農(nóng)用汽車，該產(chǎn)品在渝鄂邊區(qū)處于推廣擴(kuò)大階段。（ 117500 萬元 萬元4845 萬元） 100%=% 即當(dāng)產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %時(shí)，項(xiàng)目即可保本。 二、盈虧平衡分析 盈虧平衡點(diǎn) （取平均數(shù)據(jù)） BEP(銷售量 )=年平均固定成本247。 從《敏感性分析表》中我們可以看出，本項(xiàng)目對(duì)投資上升、銷售收入下降均不太敏感因?yàn)樵摦?dāng)二因素各變動(dòng)范圍在 10%以內(nèi) 時(shí)，基本不影響項(xiàng)目的 ４１ 可行性。就本項(xiàng)目而言，我們認(rèn)為影響本項(xiàng)目的不可可確定因素主要有：投資變動(dòng)和總收入變動(dòng)。 貸款風(fēng)險(xiǎn)比較小，還款期（含建設(shè)期 1 年） 年。 六、銀行經(jīng)濟(jì)效益 利息收入按基準(zhǔn)利率算，年收入達(dá) 1500 萬元。 ４０ 投資回收期 項(xiàng)目投資回收期為 年（從建設(shè)年算起），滿足中國(guó)銀行業(yè)對(duì)長(zhǎng)期貸款期限的要求。 平均投資利潤(rùn)率 =% 四、項(xiàng)目?jī)攤芰Ψ治? 投資回收期 根據(jù)現(xiàn)《現(xiàn)金流量表》計(jì)算出本項(xiàng)目投資回收期： 投資回收期 = 年 根據(jù)《銀行貸款償還期計(jì)算表》，計(jì)算出： 貸款償還期 = 年（含 1 年建設(shè)期）。 總成本費(fèi)用 總成本費(fèi)為以上各項(xiàng)之和，即： 總成本費(fèi)用 =1+2+3+4+5+6+7 =89000+1104+5616+++1500+4875= 萬元 具體結(jié)果見《總成本費(fèi)用技術(shù)表》 經(jīng)營(yíng)成本 經(jīng)營(yíng)成本 =總費(fèi)用 全部負(fù)債利息 折舊攤銷 維修費(fèi) = ３８ =100595 萬元 具體計(jì)算結(jié)果見《總成本費(fèi)用計(jì)算表》 銷售稅金及附加 (按標(biāo)準(zhǔn)稅率計(jì)算 ,未考慮優(yōu)惠部分 ) 增值稅： 銷項(xiàng)稅（ 117500 萬元 17%） 進(jìn)項(xiàng)稅（ 89000 萬元 17%） =4845 萬元 城建稅： 4845 萬元 7%= 萬元 教育費(fèi)附加： 4845 萬元 2%= 萬元 4845++= 萬元 1利潤(rùn)總額 稅前利潤(rùn)總額 =總收入 總成本費(fèi)用 銷售稅金及附加 == 稅后利潤(rùn)總額 =所得稅前利潤(rùn)總額 所得稅 (按標(biāo)準(zhǔn)所得稅率 33%計(jì) ,未考慮優(yōu)惠部分 ) == 萬元 三、盈利能力分析 根據(jù)以上結(jié)果，編制現(xiàn)金流量表，并分別計(jì)算每年項(xiàng)目的 FNPV、FIRR、年利潤(rùn)及投資利潤(rùn)率： 項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 所得稅前 FNDV= 萬元； 所得稅后 FNDV= 萬元； ３９ 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 所得稅前 FIRR=%； 所得稅后 FIRR=%； 年投資利潤(rùn) 本項(xiàng)目平均年利潤(rùn)為 萬元。 萬元 50%= 萬元 財(cái)務(wù)費(fèi)用 根據(jù)每年貸款余額實(shí)際數(shù)計(jì)算（項(xiàng)目投資銀行貸款 25000 萬元） ,參考銀行標(biāo)準(zhǔn)貸款利率 ,結(jié)合政策扶持性貸款貼息因素 ,確定綜合年利率為 6%, 財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)算方式為： 25000 6%=1500 萬元 上年流動(dòng)資金貸款余額年利率，計(jì)算結(jié)果見《總成本費(fèi)用計(jì)算表》 管理和其它費(fèi)用 按年銷售收入的 35%計(jì)， 4875 萬元。 15=893 萬元 14100 萬元 5%=705 萬元 萬元 +893 萬元 = ３７ 合計(jì)每年折舊為 ， 15年后的固定資產(chǎn)殘值為 萬元。 30= 萬元 15 年 = 萬元 萬元 +12760 萬元 5%= 萬元 值率按 5%計(jì)算，殘值為 705 萬元。 房屋折舊年限取 30 年，每年折舊為 萬元，固定資產(chǎn)殘值率按 5%計(jì)算， 15 年后殘值為 萬元。其中：房屋 12760萬元；機(jī)器設(shè)備 14100 萬元。 工資及福利 本項(xiàng)目定員 2021 人，人均工資 萬元 /年，全年工資總額 4320 萬元，職工福利基金按工資的 14%計(jì) 萬元 ，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金按工資總額的 20%計(jì) 864 萬元，醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)按工資總額的 10%計(jì) 432 萬元，共計(jì) 5616 萬元 /年。 ①增值稅 稅率為 17% ②城建稅 為應(yīng)納稅額的 7% ③教育附加稅 為應(yīng)納 稅額的 2% ④所得稅 稅率為 33% 二、總成本費(fèi)用 ３６ 原材料成本 17800 萬元 /臺(tái) *50000臺(tái) =89000萬元 水電費(fèi) （ 1）水費(fèi)：項(xiàng)目計(jì)劃用水為 100 噸 /D，自來水預(yù)計(jì)年成本為 240 萬元。 基礎(chǔ)收益率 基礎(chǔ)收益率 IC 一般取值范圍為 812%；本項(xiàng)目基礎(chǔ)收益率 IC=8%。 第九章 財(cái)務(wù)效益分析 一、預(yù)算依據(jù)及說明 測(cè)算依據(jù) 《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理方法》 《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)分類項(xiàng)目可行性研究報(bào)告提綱》 《 2021 年重慶市建筑工 程概算》 本項(xiàng)目計(jì)劃經(jīng)營(yíng)期限 15 年，建設(shè)期 1 年。 （ 5）組建生產(chǎn)線裝配班子，盡快裝配、檢測(cè)、調(diào)試好流水生產(chǎn)線。 （ 3）組建強(qiáng)有力的市場(chǎng)銷售隊(duì)伍，建立連鎖經(jīng)營(yíng)管理體系，物色、落實(shí)第一批加盟連鎖店。 （ 2）組織一批懂業(yè)務(wù)和技術(shù)的人員，搭建配套生產(chǎn)班子。 人力資源組織 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間，除必須組建 強(qiáng)有力的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)外，還必須重點(diǎn)組織好人力資源，切實(shí)抓好以下幾項(xiàng)工作； （ 1）設(shè)立專門的項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)班子。 IS090012021 質(zhì)量管理體系本身就是一種管理模式和管理規(guī)范，它總結(jié)了國(guó)際上各個(gè)大企業(yè)多年的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)而形成，涵蓋了企業(yè)管理各個(gè)方面，是注重管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化，講究管理有效性、效益性的科學(xué)管理系統(tǒng)。 ３４ 200 萬元加盟費(fèi)的加盟連鎖初期營(yíng)運(yùn)規(guī)模。 其次，要形成各加盟店自主經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)、交付一定加盟費(fèi)的營(yíng)銷系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)。各配套廠家業(yè)主及其產(chǎn) 品品牌的 CI 設(shè)計(jì)系統(tǒng)工程。按國(guó)家《產(chǎn)品質(zhì)量法》的規(guī)定，凡是裝在本項(xiàng)目產(chǎn)品上的配套件，其產(chǎn)品質(zhì)量全部由本公司負(fù)責(zé)。因此，該配套系統(tǒng)各配件生產(chǎn)廠家，必須主要是為本項(xiàng)目配套生產(chǎn)合格配件。 本項(xiàng)目實(shí)施方案為：除農(nóng)用車殼體，（包括沖壓、焊接、油漆）、農(nóng)用車底盤（以后視情況可自產(chǎn)）外，其他所有零部件均 采用配套生產(chǎn)、總裝集成的方式組織生產(chǎn)。因此，必須充分利用重慶市本地強(qiáng)大的汽配生產(chǎn)要素市場(chǎng)。若初期定點(diǎn) 20 個(gè)，每家交付 20 萬元的保證金， ３３ 完全能保證 400 萬元的資金使用量。對(duì)本項(xiàng)目的配套需求，本地生產(chǎn)廠家的供應(yīng)不成問題。不僅能滿足重慶市本地汽車、摩托車的生產(chǎn)組裝需要，其產(chǎn)品還銷往全國(guó)各具規(guī)模的汽車生產(chǎn)廠家。 重慶市已形成全國(guó)范圍內(nèi)相當(dāng)生產(chǎn)規(guī)模的國(guó)家汽車生產(chǎn)基地。投產(chǎn)一年可以生產(chǎn) 5 萬輛農(nóng)用車，實(shí)現(xiàn)預(yù)期銷售收入和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，使項(xiàng)目順利發(fā)展。 在資金到位條件下，首先，各類生產(chǎn)廠房采用現(xiàn)代鋼構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)廠房建筑方式建設(shè)，既快又好，半年時(shí)間完全可以建成全部廠房；其次，邊建廠 房邊安裝設(shè)備，半年是可完成設(shè)備安裝、調(diào)試；第三，期間，同時(shí)建設(shè)辦公樓和員工生活設(shè)施；第四，上述期間，對(duì)員工進(jìn)行各類技術(shù)培訓(xùn)。確保實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)、銷 5 萬輛的項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)。項(xiàng)目在設(shè)股東會(huì) 辦公室 人力資源部 生產(chǎn)部 人力資源部 董事會(huì) 總經(jīng)理 監(jiān)事 生產(chǎn)副總監(jiān) 技術(shù)總監(jiān)監(jiān) 營(yíng)銷副總監(jiān) 財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān) 保安部 質(zhì)量管理部 技術(shù)服務(wù)部 技術(shù)研發(fā)部 市場(chǎng)部 售后服務(wù)部 財(cái)務(wù)室 行政副總ing ３２ 備安裝、組裝生產(chǎn)前，必須首先確定全部系列配套產(chǎn)品的生產(chǎn)廠家，使項(xiàng)目具備先期生產(chǎn)的基本條件。 二、企業(yè)組織與管理模式 XX 汽車涪陵制造有限公司管理組織模式如下圖。 管理人員要求大專以上學(xué)歷，五年以上工作經(jīng)練；技術(shù)人員要求中專以上學(xué)歷， 3 年以上工作經(jīng)練；專業(yè)崗位工人，要求職業(yè)學(xué)?；蚋咧幸陨蠈W(xué)歷。 第八章 項(xiàng)目組織與管理 一、勞動(dòng)定員、人員素質(zhì)、人員培訓(xùn) 本項(xiàng)目勞動(dòng)定員 3000 人。 四、消防 設(shè)置火災(zāi)報(bào)警系統(tǒng)，使用火災(zāi)監(jiān)測(cè)設(shè)備、早報(bào)警、早滅火，減少火災(zāi)損失。在工藝技術(shù)方案選擇時(shí)，選用安全生產(chǎn)和無危害的生產(chǎn)工藝和設(shè)備；對(duì)危險(xiǎn)部位和危險(xiǎn)作業(yè)，提出防護(hù)措施及安全監(jiān)測(cè)設(shè)施，即采用安全距離，防止誤操作的措施和相應(yīng)設(shè)施；危險(xiǎn)場(chǎng)所按規(guī)范要求提出合理的布置方案和間距；對(duì)易產(chǎn)生職業(yè)病的場(chǎng)所，提出防護(hù)和衛(wèi)生保健措施，如定期體檢。項(xiàng)目建設(shè)過程及 建成后，都要按國(guó)家規(guī)定和要求，制定勞動(dòng)保護(hù)、安全生產(chǎn)以及衛(wèi)生保障制度設(shè)置專門職能部門和專人負(fù)責(zé)該項(xiàng)目。 三、勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生 按照勞動(dòng)部頒發(fā)的《關(guān)于生產(chǎn)建設(shè)工程項(xiàng)目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定》。生產(chǎn)過程中一般不產(chǎn)生噪音，如遇有產(chǎn)生噪音的必要工作，企業(yè)將采用消聲、隔音隔離等辦法消除噪音的危害。 噪聲污染 噪聲對(duì)環(huán)境的影響較小，在項(xiàng)目評(píng)估中不作考慮。在設(shè)備安裝期間可能造成一定的噪聲以及營(yíng)運(yùn)期產(chǎn)生極少的工作洗滌用水、噪辦公垃圾等。 國(guó)家政策扶持和地方政府支持、結(jié)局部分項(xiàng)目扶持資金，將項(xiàng)目盡快建成，使企盡快做大做強(qiáng)，盡快成為酉陽(yáng)新的后續(xù)財(cái)源。其中： 土地 500 畝 5500 萬元； 基礎(chǔ)設(shè)施投入的廠房、庫(kù)房、辦公樓、職工生活房等土建工程 60000平方米 5380 萬元； 建筑工程其他費(fèi)用 380 萬元； 機(jī)器設(shè)備及安裝 14100 萬元； 建設(shè)期貸款利息 1500 萬元； （三）鋪底流動(dòng) 資金 7640 萬元； （四）基本預(yù)備費(fèi) 500 萬元； 總投資 =固定資產(chǎn) +流動(dòng)資金 +預(yù)備費(fèi) =35000 萬元。其中：固定資產(chǎn)投資 26860 萬元；流動(dòng)資金投資 7640 萬元；預(yù)備費(fèi) 500