【正文】 總之，在這次 ERP 沙盤模擬課上，我收獲頗多，獲益匪淺。大膽是可以在經(jīng)過考慮之后在適當(dāng)?shù)臅r候借適當(dāng)數(shù)額和的貸款來支持企業(yè)的運(yùn)營。 在此次 ERP 沙盤模擬課中，我深刻領(lǐng)悟到財務(wù)總監(jiān)必須細(xì)致中不失大膽。長期負(fù)債已經(jīng)還清，短期負(fù)債不影響所有者權(quán)益，我們最后的所有者權(quán)益是 82M，是所有企業(yè)中的最高，甚至是兩倍于其他企業(yè)。長期貸款還有 80M 本期要還，考慮到規(guī)則中說第六年可以有 40M 的短期借款，我們借了 40M 的短期借款，加上以前的現(xiàn)金和收到的銷售收入，在償還了長期貸款后第四季度末還剩下 4M 現(xiàn)金。區(qū)域市場 ，國內(nèi)市場和亞洲市場也已經(jīng)開拓。 第六年，我們想盡量拿最多的訂單，于是投入了 9M 的廣告費(fèi)，僅次于第一年投入的 13M。由于前三年的虧損還沒有彌補(bǔ)完，同樣不用交稅金。這一年的綜合費(fèi)用是五年內(nèi)最低，花費(fèi) 18M。 第五年，各方面都按部就班的進(jìn)行，但由于生產(chǎn)的產(chǎn)品成本比較高，我們 借了 20M 的短貸，在收到的應(yīng)收賬款里也貼現(xiàn)了 56M 來保證企業(yè)生產(chǎn)正常運(yùn)營。銷售收入 103M 比較客觀，減去一些費(fèi)用，最后盈利了 20M，由于前三年的虧損不能彌補(bǔ)完，應(yīng)交所得稅為 0。其中有兩個訂單是加急的，也就是說，我們在交貨的第一時間就可以取得資金，這對我們并不寬裕的資金狀況來說是十分重要的。 第四年，開始有了起色。這一年的，長期貸款利息和貼現(xiàn)息占據(jù)了綜合費(fèi)用的大份額。然后只剩下開拓市場。采購總監(jiān)和運(yùn)營總監(jiān)也對整個生產(chǎn)線有了足夠的了解，制定了合理、準(zhǔn)確的規(guī)劃，使得我們的原材料和產(chǎn)成品能夠得到很好的利用，并且不大量囤積存貨。 第三年，是最艱難的一年，考驗(yàn)各總監(jiān)的預(yù)測能力和團(tuán)結(jié)協(xié)作能力。收到了第一批銷售資 金，由于上一年的體現(xiàn)，收到了 29M，減去綜合費(fèi)用，折舊和利息支出，我們虧損了 19M，比上一年虧損的多，但還是打算按照計劃生產(chǎn)下去。第二年，只投入了 2M 的廣告費(fèi)用，因?yàn)榭紤]到只有產(chǎn)品 P1， P2 可以生產(chǎn)，并且還要繼續(xù)投資新生產(chǎn)線，資金運(yùn)用必須得到控制。第一年，我們凈利 潤為負(fù)。 為了保證資金能保證生產(chǎn)線和市場、產(chǎn)品的開發(fā)，我們借了 80M 五年的長期貸款。當(dāng)廣告費(fèi)排名出爐之后，便是營銷總監(jiān)根據(jù)手中數(shù)據(jù)，在現(xiàn)有情況下，選擇對本公司最為有利的產(chǎn)品訂單。然后運(yùn)營總監(jiān)根據(jù)生產(chǎn)線的數(shù)量，預(yù)測產(chǎn)能，為營銷總監(jiān)的搶單做數(shù)據(jù)支持。此外財務(wù)總監(jiān)可以運(yùn)用以前學(xué)過的會計知識，是對理論的一種實(shí)踐，我便毫不猶豫地選擇了這個職務(wù)，并告訴自己要認(rèn)真謹(jǐn)慎的態(tài)度做好這個角色。財務(wù)總監(jiān)的工作范圍很廣泛，它既是 CEO 的得力助手，在日常業(yè)務(wù)中與 CEO并肩作戰(zhàn)，及時監(jiān)督企業(yè)的運(yùn)作狀況，必要時給予企業(yè)一個合理的建議；又要與運(yùn)營總監(jiān)進(jìn)行有效的溝通，聽取關(guān)于生產(chǎn)的規(guī)劃方案，并給予最有利的支持；還要合理安排并支付采購總監(jiān)擬訂的采購計劃；同時，每年年初還要給營銷總監(jiān)最大的財政支持用于廣告費(fèi)用等 的支出。當(dāng)老師分析每個角色的任務(wù)，讓我們想一想自己適合做什么時，我就被財務(wù)總監(jiān)這個角色吸引住了。最終目的是最大化的創(chuàng)造財富、所有者權(quán)益，并且保證資金不斷流，不破產(chǎn)。每項(xiàng)任務(wù)完成后， CEO 須在任務(wù)項(xiàng)目對應(yīng)的方格中打勾；財務(wù)總監(jiān)在任務(wù)項(xiàng)目對應(yīng)的方格內(nèi)填寫現(xiàn)金收支情況，并且在對應(yīng)的方格內(nèi)打勾；運(yùn)營總監(jiān)在任務(wù)項(xiàng)目對應(yīng)的方格內(nèi)填寫在制品的上線、下線情況；采購總監(jiān)在任務(wù)項(xiàng)目對應(yīng)的方格內(nèi)填寫原材料的入庫、出庫情況；營銷總監(jiān)需要很好的進(jìn)行計算和預(yù)測合理規(guī)劃下一年的廣告費(fèi)用。 首先就 ERP 的基本運(yùn)營規(guī)則來說，每個成員須按照手冊的流程嚴(yán)格執(zhí)行。 第五篇： erp 沙盤財務(wù)總監(jiān)個人總結(jié) ERP 沙盤模擬財務(wù)總監(jiān)個人總結(jié) 經(jīng)過一天半 ERP 沙盤模擬實(shí)驗(yàn)的學(xué)習(xí)，不得不說我們收獲的太多太多了。但細(xì)致和大膽都必須建立在想法和數(shù)據(jù)的計算之上，不能盲目下決策。細(xì)致是可以準(zhǔn)確記錄和計算各項(xiàng)資金的流動，準(zhǔn)確編制報表。 到此六年的經(jīng)營已經(jīng)結(jié)束，我們?nèi)〉昧说谝幻某煽?，高興之余便是意猶未盡，如果繼續(xù)經(jīng)營下去，我們還要建設(shè)小廠房，開拓國際市場，研發(fā) P4 產(chǎn)品，一定能夠?qū)⑵髽I(yè)做得更大，取得更多的財富和所有者權(quán)益。本年是六年來銷售收入最多的一年達(dá)到 122M，減去 一些費(fèi)用，彌補(bǔ)了以前虧損，減去應(yīng)交的稅金，最后取得了 23M 的凈利潤。并且取得了 ISO9000 和 ISO14000 兩項(xiàng)資格。到現(xiàn)在我們已經(jīng)研發(fā)了 P P3 產(chǎn)品，用于生產(chǎn)已經(jīng)綽綽有余，便不打算研發(fā) P4。年末的 時候所有者權(quán)益達(dá)到了 59M，勝利在握。由于訂單只有 3 個，銷售收入并不是很高 91M，減去一些費(fèi)用，最后盈利了 12M。同時，繼續(xù)區(qū)域市場的開拓，并且開始爭取 ISO14000的資格。到現(xiàn)在，我們終于看到了美好的前景。這一年開始開拓區(qū)域市場，償還 20M 的長期貸 款。生產(chǎn)和經(jīng)營都步入了正軌，我們需要大量的訂單，于是投入了 8M 的廣告費(fèi)用，共取得了 3 個本地訂單， 1 個國內(nèi)訂單和 2 個亞洲訂單。最終仍是虧損了 6M，但考慮到我們已經(jīng)將所有生產(chǎn)線都建成， P3 產(chǎn)品也研發(fā)成功，沒有較大的支出，所以還是充滿了信心。但是第四季度末的時候，資金明顯運(yùn)轉(zhuǎn)不開，我們要償還 20M 的長期借款，于是對應(yīng)收的 49M 賬款進(jìn)行貼現(xiàn)。同時，我們研發(fā) P3 產(chǎn)品，生產(chǎn)線已經(jīng)全都投資建成。這一年我們投入了 5M 的廣告費(fèi)，取得了滿意的訂單。年末庫存現(xiàn)金還有 26M，足夠下一年的廣告費(fèi)用的支出。這一年，我們繼續(xù)研發(fā)產(chǎn)品 P2，投資全自動和柔性生產(chǎn)線，開發(fā)國內(nèi)和亞洲市場。但是我們不灰心，相信一步一步經(jīng)營下去一定會盈利。整個都運(yùn)營的非常順利，但是在第四季度末，我們出現(xiàn)了現(xiàn)金短缺的情況，于是從未到期的應(yīng)收款中貼現(xiàn) 7M 使得企業(yè)能夠順利運(yùn)營下去。同時我們在穩(wěn)定生產(chǎn) P1 的同時，進(jìn)行對 P2 的研發(fā)，在第三第四季度投資全自動生產(chǎn)線，并且打開國內(nèi)和亞洲市場，爭取 ISO9000 的資格。營銷總監(jiān)根據(jù)