【正文】 出納收到報銷單后應(yīng)先檢查部門領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)經(jīng)理級總經(jīng)理的簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，出納系資金出口的最后關(guān)口，應(yīng)從嚴(yán)把握，對不符合審批手續(xù)、手續(xù)不全和不符合規(guī)定的支出，出納有權(quán)拒付，希望各位同仁配合。 2 支付材料或工程等款項 ，由經(jīng)辦人填寫付款申請單，按本規(guī)定所列程序辦理審批與簽批。 用款或借款申請、費用報銷等，必須經(jīng)負(fù)責(zé)行政職能部門審查、財務(wù)審核，報公司總經(jīng)理、集團審批人批準(zhǔn)后方可辦理。擅自變更移動通訊號碼或停 機，導(dǎo)致集團無法與其正常聯(lián)絡(luò)的，停發(fā)當(dāng)月通訊費并罰款 200 元。如有一個月內(nèi)三次以上（含三次）違反本規(guī)定者，停發(fā)當(dāng)月通訊費并罰款 200 元。管理規(guī)定 第 26 頁 共 27 頁 （ 1）通訊費每月隨工資發(fā)放，超支部分個人負(fù)擔(dān)。 通訊費標(biāo)準(zhǔn)。個人使用的非本職工 作需要的學(xué)習(xí)資料書刊不能報銷。 （ 3）限額以內(nèi)據(jù)實報銷，超限額部分的 50%由部門負(fù)責(zé)人的工資中扣除，剩余 50%由部門其他人員均攤，由其工資中扣除。 （ 2）其他人員、部門實行單部限額控制，限額如下： 營銷部門。以上手續(xù)齊全后辦 理報銷手續(xù)。第七節(jié)、辦公費用報銷管理辦公用品報銷 （ 1）嚴(yán)格預(yù)算管理，超月度預(yù)算 10%以上的部分實行財務(wù)備案，將該信息及 4 時傳遞至公司績效考核機構(gòu)進行扣分。 金額 1000 元以下的小修理及零星開支費用，由資產(chǎn)管理部門主要負(fù)責(zé)人組織人員進 行維修。 單項維修金額超過一萬元的維修項目，由資產(chǎn)管理部門及資產(chǎn)使用部門與維修單位簽訂維修合同（或?qū)Ψ絾挝怀鼍叩馁|(zhì)量保證承諾），明確維修日期、質(zhì)量保證、雙方的權(quán)力與責(zé)任等。內(nèi)控及保障 資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)的維修結(jié)果負(fù)責(zé)。 住宿及餐飲補貼標(biāo)準(zhǔn)（具體標(biāo)準(zhǔn)事項見制度流程匯編 168 頁）第六節(jié)、資產(chǎn)維修管理編制維修預(yù)算 固定資產(chǎn)的維修應(yīng)由使用部提出維修申請、編制維修預(yù)算，經(jīng)管理部門審核后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理復(fù)審后，報審批人審批即可；對于維修金額超過一萬元、不足五萬元的維修項目，由審批人審批即可；維修金額超過五萬元的較大維修項目須上報集 第 24 頁 共 27 頁 團，經(jīng)集團總經(jīng)理辦公會議研究決定后再報審批人審批。凡沒有交清欠款的，轉(zhuǎn)為本人借款，從其工資中扣除，直到扣清，為扣清所欠借款，下次出差時，不能預(yù)借差旅費。 出差人員在報銷時，要一次性交回全部余款，不得拖欠。 預(yù)借差旅費報銷時填寫差旅費報銷單，由所在部門負(fù)責(zé)人簽字，并持領(lǐng)導(dǎo)簽字的預(yù)借 款單，經(jīng)財務(wù)部門審核無誤后，報總經(jīng)理和集團審批人簽字，方可報銷。經(jīng)各公司總經(jīng)理及集團主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可改乘飛機，否則各公司財務(wù)人員不予報銷機票差旅費報銷 差旅費報銷審批程序 報銷人填寫費用報銷單粘貼相關(guān)報銷憑證 —— 部門負(fù)責(zé)人審核 —— 財務(wù)負(fù)責(zé)人審批 —— 公司總經(jīng)理審批 —— 集團審批人審批 —— 財務(wù)部支付。 （ 3）借款金額由部門負(fù)責(zé)人按出差事由和出差期限把關(guān)，財務(wù)負(fù)責(zé)人本著安全合理的原則審批。省內(nèi)出差 借支差旅費不得超過三千元，省外出差借支差旅費不得超過一萬元。第五節(jié)、差旅費報銷管理 差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通補貼 。 （ 2）各職能部門因業(yè)務(wù)需要饋贈禮品，需事先請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可購買。業(yè)務(wù)會議需贈送紀(jì)念品、宣傳品，必 須在會議預(yù)算內(nèi)購置。 （ 2）各公司人員參加集團召開的各類會議（食宿由集團安排），除往返路費（乘坐公共交通工具的）外，不得在各公司再 第 21 頁 共 27 頁 報銷會議期間的伙食補助費以及其他路費。會議 費報銷 （ 1）各類會議結(jié)束后，會務(wù)組的工作要在 10 天內(nèi)到財務(wù)部門按事先審批過的會議經(jīng)費預(yù)算表報銷，會議費用要嚴(yán)格控制在預(yù)算以內(nèi)。如遇特殊情況需要賒銷，必須報集團審批人批準(zhǔn)。（ 2）各公司銷售折扣、折讓及各種優(yōu)惠事項，必須形成經(jīng)審批的成文優(yōu)惠政策，金額在制度規(guī)定范圍內(nèi)的，可由銷售經(jīng)理、總經(jīng)理決定，超出一定范圍的，必須經(jīng)集團主管領(lǐng)導(dǎo)審批，但無論金額大小，必須 履行集團主管領(lǐng)導(dǎo)簽字手續(xù)（集團主管領(lǐng)導(dǎo)如不在，必須電話請示，并在審批單上寫明已電話請示，并及時辦理補簽手續(xù)）。未經(jīng)統(tǒng)一辦理采購的油品燃料費用（長途1 出差途中加油費用除外）財務(wù)不予審核報銷。下次申請采購時必須將前次采購、使用、結(jié)存情況一并上報，作為審批依據(jù)。 （ 3）、各公司車輛用油，由負(fù)責(zé)行政職能的部門統(tǒng)一采購，統(tǒng)一發(fā)放，由其對每月油品采購、每輛車的耗 油逐筆登記備查。）報銷時，需同時持審批單和發(fā)票等原始單據(jù)在批準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實報銷，僅持發(fā)票但無審批單的，財務(wù)不得予以報銷。 費用審批制度 （ 1）各公司各種費用開支 項目，必須實行事前審批制度。適用范圍及要求 本章的內(nèi)容適用于全集團的費用支出管理，集團級各個公司必須結(jié)合預(yù)算管理辦法執(zhí)行，如有特殊情況，上報集團董事長審 第 19 頁 共 27 頁 批后執(zhí)行。 （ 4）可控性原則。 （ 3）嚴(yán)格審批的原則。 （ 2）真實合法的原則。 第一節(jié)費用報銷制度的原則、內(nèi)容及要求費用支出的原則 （ 1）勤儉節(jié)約的原則。 行政事業(yè)單位在辦理其他費用支出時，要按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不符合國家規(guī)定的開支，不得辦理支出。 （ 5）其他費用的管理。因此，行政事業(yè)應(yīng)根據(jù)本單位的實際情況和業(yè)務(wù)特點，制定各項業(yè)務(wù)費定額和相應(yīng)的管理制度，合理使用資金。 業(yè)務(wù)費是行政事業(yè)單位完成事業(yè)計劃和工作任務(wù)的重要條件，行政事業(yè)單位應(yīng)重點予以保證。業(yè)務(wù)費是指行政事業(yè)單位為完成專業(yè)活動所需的消耗費用開支和購置的低值易耗品支出。修繕費用支出要認(rèn)真審核，做到結(jié)算與實際相符、計算單價與國家定額標(biāo)準(zhǔn)或雙方協(xié)議相符，運算準(zhǔn)確。在修繕費使用上，要充分運用經(jīng)濟手段 ，通過公開招標(biāo)等競爭方式 .既保證修繕工程的質(zhì)量，又節(jié)約修繕費開支。行政事業(yè)單位在管理工作中要注意劃清界限，分別按照不同的資金來源渠道列支和管理，不得相互擠占、挪用。 行政事業(yè)單位對修繕費的管理，主要做好以下幾方面工作。（ 3）修繕費的管理：修繕費是指行政事業(yè)單位的公用房屋、建筑物及附屬設(shè)備的修繕費用。屬于國家專項控制的商品，必須報經(jīng)社會集團購買力管理機構(gòu)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁違反規(guī)定套購。購置物質(zhì)設(shè)備要求事先編制統(tǒng)購計劃，應(yīng)盡可能實施共同性設(shè)備共建共用，提高設(shè)備的利用率，減少資源浪費。應(yīng)當(dāng)充分利用現(xiàn)有設(shè)備，發(fā)揮其應(yīng)有的作用?；窘ㄔO(shè)投資和設(shè) 備購置基金，必須?？顚Ｓ茫坏脭D占和任意挪用。