【正文】 出納收到報(bào)銷單后應(yīng)先檢查部門領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理級(jí)總經(jīng)理的簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷，出納系資金出口的最后關(guān)口，應(yīng)從嚴(yán)把握，對(duì)不符合審批手續(xù)、手續(xù)不全和不符合規(guī)定的支出，出納有權(quán)拒付，希望各位同仁配合。 2 支付材料或工程等款項(xiàng) ，由經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)單，按本規(guī)定所列程序辦理審批與簽批。 用款或借款申請(qǐng)、費(fèi)用報(bào)銷等，必須經(jīng)負(fù)責(zé)行政職能部門審查、財(cái)務(wù)審核，報(bào)公司總經(jīng)理、集團(tuán)審批人批準(zhǔn)后方可辦理。擅自變更移動(dòng)通訊號(hào)碼或停 機(jī)，導(dǎo)致集團(tuán)無(wú)法與其正常聯(lián)絡(luò)的，停發(fā)當(dāng)月通訊費(fèi)并罰款 200 元。如有一個(gè)月內(nèi)三次以上（含三次）違反本規(guī)定者，停發(fā)當(dāng)月通訊費(fèi)并罰款 200 元。管理規(guī)定 第 26 頁(yè) 共 27 頁(yè) （ 1）通訊費(fèi)每月隨工資發(fā)放，超支部分個(gè)人負(fù)擔(dān)。 通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。個(gè)人使用的非本職工 作需要的學(xué)習(xí)資料書刊不能報(bào)銷。 （ 3）限額以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超限額部分的 50%由部門負(fù)責(zé)人的工資中扣除，剩余 50%由部門其他人員均攤，由其工資中扣除。 （ 2）其他人員、部門實(shí)行單部限額控制，限額如下： 營(yíng)銷部門。以上手續(xù)齊全后辦 理報(bào)銷手續(xù)。第七節(jié)、辦公費(fèi)用報(bào)銷管理辦公用品報(bào)銷 （ 1）嚴(yán)格預(yù)算管理，超月度預(yù)算 10%以上的部分實(shí)行財(cái)務(wù)備案，將該信息及 4 時(shí)傳遞至公司績(jī)效考核機(jī)構(gòu)進(jìn)行扣分。 金額 1000 元以下的小修理及零星開(kāi)支費(fèi)用，由資產(chǎn)管理部門主要負(fù)責(zé)人組織人員進(jìn) 行維修。 單項(xiàng)維修金額超過(guò)一萬(wàn)元的維修項(xiàng)目，由資產(chǎn)管理部門及資產(chǎn)使用部門與維修單位簽訂維修合同（或?qū)Ψ絾挝怀鼍叩馁|(zhì)量保證承諾），明確維修日期、質(zhì)量保證、雙方的權(quán)力與責(zé)任等。內(nèi)控及保障 資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)的維修結(jié)果負(fù)責(zé)。 住宿及餐飲補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（具體標(biāo)準(zhǔn)事項(xiàng)見(jiàn)制度流程匯編 168 頁(yè)）第六節(jié)、資產(chǎn)維修管理編制維修預(yù)算 固定資產(chǎn)的維修應(yīng)由使用部提出維修申請(qǐng)、編制維修預(yù)算，經(jīng)管理部門審核后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理復(fù)審后，報(bào)審批人審批即可；對(duì)于維修金額超過(guò)一萬(wàn)元、不足五萬(wàn)元的維修項(xiàng)目，由審批人審批即可；維修金額超過(guò)五萬(wàn)元的較大維修項(xiàng)目須上報(bào)集 第 24 頁(yè) 共 27 頁(yè) 團(tuán)，經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定后再報(bào)審批人審批。凡沒(méi)有交清欠款的，轉(zhuǎn)為本人借款，從其工資中扣除，直到扣清，為扣清所欠借款，下次出差時(shí)，不能預(yù)借差旅費(fèi)。 出差人員在報(bào)銷時(shí)，要一次性交回全部余款，不得拖欠。 預(yù)借差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，由所在部門負(fù)責(zé)人簽字，并持領(lǐng)導(dǎo)簽字的預(yù)借 款單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核無(wú)誤后，報(bào)總經(jīng)理和集團(tuán)審批人簽字，方可報(bào)銷。經(jīng)各公司總經(jīng)理及集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可改乘飛機(jī)，否則各公司財(cái)務(wù)人員不予報(bào)銷機(jī)票差旅費(fèi)報(bào)銷 差旅費(fèi)報(bào)銷審批程序 報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單粘貼相關(guān)報(bào)銷憑證 —— 部門負(fù)責(zé)人審核 —— 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 —— 公司總經(jīng)理審批 —— 集團(tuán)審批人審批 —— 財(cái)務(wù)部支付。 （ 3）借款金額由部門負(fù)責(zé)人按出差事由和出差期限把關(guān)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人本著安全合理的原則審批。省內(nèi)出差 借支差旅費(fèi)不得超過(guò)三千元，省外出差借支差旅費(fèi)不得超過(guò)一萬(wàn)元。第五節(jié)、差旅費(fèi)報(bào)銷管理 差旅費(fèi)開(kāi)支范圍包括城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通補(bǔ)貼 。 （ 2）各職能部門因業(yè)務(wù)需要饋贈(zèng)禮品，需事先請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可購(gòu)買。業(yè)務(wù)會(huì)議需贈(zèng)送紀(jì)念品、宣傳品，必 須在會(huì)議預(yù)算內(nèi)購(gòu)置。 （ 2）各公司人員參加集團(tuán)召開(kāi)的各類會(huì)議（食宿由集團(tuán)安排），除往返路費(fèi)（乘坐公共交通工具的）外，不得在各公司再 第 21 頁(yè) 共 27 頁(yè) 報(bào)銷會(huì)議期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)以及其他路費(fèi)。會(huì)議 費(fèi)報(bào)銷 （ 1）各類會(huì)議結(jié)束后，會(huì)務(wù)組的工作要在 10 天內(nèi)到財(cái)務(wù)部門按事先審批過(guò)的會(huì)議經(jīng)費(fèi)預(yù)算表報(bào)銷，會(huì)議費(fèi)用要嚴(yán)格控制在預(yù)算以內(nèi)。如遇特殊情況需要賒銷，必須報(bào)集團(tuán)審批人批準(zhǔn)。（ 2）各公司銷售折扣、折讓及各種優(yōu)惠事項(xiàng)，必須形成經(jīng)審批的成文優(yōu)惠政策，金額在制度規(guī)定范圍內(nèi)的，可由銷售經(jīng)理、總經(jīng)理決定，超出一定范圍的，必須經(jīng)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，但無(wú)論金額大小，必須 履行集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字手續(xù)（集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)如不在，必須電話請(qǐng)示，并在審批單上寫明已電話請(qǐng)示，并及時(shí)辦理補(bǔ)簽手續(xù)）。未經(jīng)統(tǒng)一辦理采購(gòu)的油品燃料費(fèi)用（長(zhǎng)途1 出差途中加油費(fèi)用除外）財(cái)務(wù)不予審核報(bào)銷。下次申請(qǐng)采購(gòu)時(shí)必須將前次采購(gòu)、使用、結(jié)存情況一并上報(bào)，作為審批依據(jù)。 （ 3）、各公司車輛用油，由負(fù)責(zé)行政職能的部門統(tǒng)一采購(gòu)，統(tǒng)一發(fā)放，由其對(duì)每月油品采購(gòu)、每輛車的耗 油逐筆登記備查。）報(bào)銷時(shí)，需同時(shí)持審批單和發(fā)票等原始單據(jù)在批準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，僅持發(fā)票但無(wú)審批單的，財(cái)務(wù)不得予以報(bào)銷。 費(fèi)用審批制度 （ 1）各公司各種費(fèi)用開(kāi)支 項(xiàng)目，必須實(shí)行事前審批制度。適用范圍及要求 本章的內(nèi)容適用于全集團(tuán)的費(fèi)用支出管理，集團(tuán)級(jí)各個(gè)公司必須結(jié)合預(yù)算管理辦法執(zhí)行，如有特殊情況，上報(bào)集團(tuán)董事長(zhǎng)審 第 19 頁(yè) 共 27 頁(yè) 批后執(zhí)行。 （ 4）可控性原則。 （ 3）嚴(yán)格審批的原則。 （ 2）真實(shí)合法的原則。 第一節(jié)費(fèi)用報(bào)銷制度的原則、內(nèi)容及要求費(fèi)用支出的原則 （ 1）勤儉節(jié)約的原則。 行政事業(yè)單位在辦理其他費(fèi)用支出時(shí)，要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不符合國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支，不得辦理支出。 （ 5）其他費(fèi)用的管理。因此，行政事業(yè)應(yīng)根據(jù)本單位的實(shí)際情況和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)定額和相應(yīng)的管理制度，合理使用資金。 業(yè)務(wù)費(fèi)是行政事業(yè)單位完成事業(yè)計(jì)劃和工作任務(wù)的重要條件，行政事業(yè)單位應(yīng)重點(diǎn)予以保證。業(yè)務(wù)費(fèi)是指行政事業(yè)單位為完成專業(yè)活動(dòng)所需的消耗費(fèi)用開(kāi)支和購(gòu)置的低值易耗品支出。修繕費(fèi)用支出要認(rèn)真審核，做到結(jié)算與實(shí)際相符、計(jì)算單價(jià)與國(guó)家定額標(biāo)準(zhǔn)或雙方協(xié)議相符，運(yùn)算準(zhǔn)確。在修繕費(fèi)使用上，要充分運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段 ，通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)等競(jìng)爭(zhēng)方式 .既保證修繕工程的質(zhì)量，又節(jié)約修繕費(fèi)開(kāi)支。行政事業(yè)單位在管理工作中要注意劃清界限，分別按照不同的資金來(lái)源渠道列支和管理，不得相互擠占、挪用。 行政事業(yè)單位對(duì)修繕費(fèi)的管理，主要做好以下幾方面工作。（ 3）修繕費(fèi)的管理：修繕費(fèi)是指行政事業(yè)單位的公用房屋、建筑物及附屬設(shè)備的修繕費(fèi)用。屬于國(guó)家專項(xiàng)控制的商品，必須報(bào)經(jīng)社會(huì)集團(tuán)購(gòu)買力管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁違反規(guī)定套購(gòu)。購(gòu)置物質(zhì)設(shè)備要求事先編制統(tǒng)購(gòu)計(jì)劃，應(yīng)盡可能實(shí)施共同性設(shè)備共建共用，提高設(shè)備的利用率，減少資源浪費(fèi)。應(yīng)當(dāng)充分利用現(xiàn)有設(shè)備，發(fā)揮其應(yīng)有的作用?；窘ㄔO(shè)投資和設(shè) 備購(gòu)置基金，必須?？顚Ｓ?，不得擠占和任意挪用。