【正文】 同時要注意維系顧客關(guān)系，建立“顧客資料庫” 經(jīng)常與重要顧客保持聯(lián)系。 市場淘汰風險 “強者生存，弱者淘汰”，如果我們的產(chǎn)品和服務被競爭者超越，就會被市場淘汰。 經(jīng)營風險 任何項目如果 經(jīng)營 不盡心經(jīng)營，都會存在很大的經(jīng)營風險。 26 競爭風險 目前 農(nóng)家飯莊隨處可見，同行者競爭較為激烈。 九 、風險分 析以及對策 市場風險 市場風險主要體現(xiàn)在消費人群不穩(wěn)定 ，客戶回頭消費較少 。（ 247。投資回收期即表示一個資金預算項目收回所有成本的總時間。 公司五年 有關(guān)預計報表 資產(chǎn)負債表 單位：萬元 項目 2020年 2020年 2020年 2020年 2017年 資產(chǎn)： 流動資產(chǎn) 25 固定資產(chǎn) 475 475 475 475 475 減：累計折舊 5 10 15 固定資產(chǎn)凈值 470 465 460 無形資產(chǎn) 0 0 0 0 0 資產(chǎn)合計 495 負債： 長期借款 100 0 0 0 0 負債合計 100 0 0 所有者權(quán)益： 實收資本 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 395 負債及所有者權(quán)益合計 495 24 利潤表 單位：萬元 項目 2020年 2020年 2020年 2020年 2017年 一、營業(yè)收入 200 230 276 345 減：營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 27 營業(yè)費用 30 33 40 45 管理費用 140 147 財務費用 0 0 0 0 0 二、營業(yè)利潤 加：營業(yè)外收入 0 0 0 0 0 減：營業(yè)外支出 0 0 0 0 0 三、利潤總額 四、凈利潤 現(xiàn)金流量表 單位：萬元 項目 2020年 2020年 2020年 2020年 2017年 現(xiàn)金流入合計 300 230 276 345 營業(yè)收入 200 230 276 345 25 銀行借款 100 0 0 0 0 現(xiàn)金流出合計 固定資產(chǎn)投資 475 0 0 0 0 付現(xiàn)成本 凈現(xiàn)金流量 累計凈現(xiàn)金流量 投資回收期分析 投資回收期是指從項目的投建之日起，用項目所得的凈收益償還原始投資所需要的年限。 第四年為： 50000元； 第五年為： 50000元； ②營業(yè)稅（服務行業(yè)營業(yè)稅稅率為 6%），五年內(nèi)各年應繳納稅額為： 第一年為： 260*6%= 第二年為： 萬元； 第三年為： ； 第四年為： 萬元； 第五年為： ； ③城建稅和教育附加稅（ 城建稅按增值稅或營業(yè)稅的 7%交納，教育費附加是按增值稅和營業(yè)稅的 3%交納，該山莊無增值稅） ： 第一年為： *（ 3%+7%） = 第二年為： 第三年為： 第四年為： 第五年為： 稅務支出，第一年為 5++= 注：第二年稅務支出： ； 第三年稅務支出： ； 第四年稅務支出： ； 第五年稅務支出 : ； 第一年營業(yè)成本合計（ 140萬 +30萬 + = ） 第二到第五年的營業(yè)成本表 （單位：萬元） 年份 管理費用 營業(yè)費用 稅務支出 總營業(yè)成本 第二年 33 第三年 164 22 第四年 178 40 第五年 45 營業(yè)利潤 第一年營業(yè)利潤 : 營業(yè)收入（ 260萬 元）一營業(yè)成本（ ） =（第一年） 第二到第五年的營業(yè)利潤表 （單位：萬元） 年份 總營業(yè)收入 總營業(yè)成本 營業(yè)利潤 第二年 325 第三年 416 第四年 520 第五年 624 注：已提取法定公積金和任意盈余公積金，各年 “營業(yè)利潤 ”即為 “未分配利潤 ”。 營業(yè)收入預算 住宿費收入 : （ ） ①旺季： 328（每間消費） 40（間） 120（旺季營業(yè)天數(shù)） 80%（旺季平均入住率） =126萬元 ②淡季： 288（每間消費） 40（間） 240（淡季營業(yè)天數(shù)） 5%（淡季平均入住率） = 餐飲費收入 : （ ） ①旺季（ 9月份） :50（人均消費） 120（每天接待人次） 120（旺季營業(yè)天數(shù)） 80%（人均餐飲率） = ②淡季：（每年 10月 次年五月份）： 40（人均消費） 10（每天接待人次） 240（淡季營業(yè)天數(shù)） 50%（人均餐飲率） = 農(nóng)副產(chǎn)品及娛樂項目收入：（ ) ①釣魚項目（包括漁具出租和釣魚兩項） :（ ） 出租釣具收入： 15（每天出租次數(shù)） 100（可出租天數(shù)） 40(租金） =60000元； 19 垂釣收入： 30（每天垂釣人次） 30（元 /次） 50(可垂釣天數(shù) )=45000元； ②水果采摘： (11萬元 ) 春季：櫻桃、桃子采摘收入： 80（每天接待人次） 30（元 /次） 25(可采摘天數(shù) )=60000元； 夏秋：葡萄、李子、杏子（大連黑布林）采摘收入： 30（每天接待人次）30（元 /次） 30(可采摘天數(shù) )=27000元； 冬季：草莓采摘收入： 23（每天接待人次） 50（元 /次） 20(可采摘天數(shù) )=23000元 ③土特產(chǎn)品銷售：（ ） 土雞銷售收入： 1000只 8元 /斤 4斤 /只 =32020元 土雞蛋銷售收入： 20200個 2元 /個 =40000元； ④戶外拓展、室內(nèi)休閑、水上項目收入：（ ） 戶外休閑拓展項目： 15（每天接待人次） 60（元 /人次） 150(可開放天數(shù) )=； 室內(nèi)休閑項目（臺球、卡拉 OK等）：每年預計收入 10萬元； 第一年營業(yè)收入合計 : + + =260萬 第二到第五年營業(yè)收入表 年 份 增 幅 營業(yè)收入（單位：萬元） 第二年 25% 325 第三年 28% 416 第四年 25% 520 第五年 20% 624 營業(yè)成本預算 管理費用： （第一年 , +3萬 +5萬 + + + =140萬元） ①員工工資及福利 : 20 總經(jīng)理： 8000元 /月 12月 =96000元 副總經(jīng)理： 5000元 /月 /人 12月 2人 =120200元 部門主管： 3000元 /月 /人 12月 7人 =252020元 普通員工： 36人 1800元 /月 /人 12月 =777600元 ②電（按照 電價 /千瓦時） : /千瓦時 60000千瓦時 =30000元 ③山莊的相關(guān)辦公設備采購費用及其他辦公費用： 5萬元 /年 ④餐廳基礎設施的維護和更換費用： /年 ⑤ 網(wǎng)站建設及管理費用 ：初建費用 ，后續(xù)每年網(wǎng)站維護費用 /年 ⑥客房的相關(guān)設施設備的維護費用： /年 營業(yè)費用： ①營銷廣告費用（廣告宣傳和廣告公關(guān)費用）： 15萬元 ②產(chǎn)品原料成本： 10萬元 ③基礎設備折舊： 5萬元 第一年為， 5萬以后各年以每年 ，在第五年左右達到了累計折舊的極限； 第二年折舊為： ； 第三年折舊為： 10萬； 第四年折舊為： ； 第五年折舊為： 15萬；） 營業(yè)費用，第一年為 30萬元； 注：第二年營業(yè)費用 33萬元； 第三年營業(yè)費用 ； 第四年營業(yè)費用 40萬元； 第五年營業(yè)費用 45萬元； 稅務支出（營業(yè)稅及附加） : ①土地使用稅： 縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū) 4元 /㎡ 農(nóng) 莊總面積 200畝 =200*666. 67㎡ =133334㎡ 21 農(nóng) 莊的實際建筑面積為總面積的 20%左右，為 25000㎡ 土地使用稅第一年為： 25000㎡ *2元 /㎡ =50000元 第二年為： 50000元 。 綜上所述，通過凈現(xiàn)值法和內(nèi)含報酬率法計算該項目的投資收益率都能夠發(fā)現(xiàn)該項目是值得投資的。內(nèi)部報酬率，即凈現(xiàn)值為零時的貼現(xiàn)率?，F(xiàn)金流出值 = 1 從上述求得的 NPV（凈現(xiàn)值）和現(xiàn)值指數(shù)來看，本項目是值得，投資前五年的現(xiàn)金凈流量為 ，而現(xiàn)值指數(shù)遠大于 1，故該項投資的可行性是很高的?，F(xiàn)金流量同營業(yè)利潤相比，雖然兩者在整個投資年限中數(shù)目是相等的，但由于利潤易受折舊、間接費用分配方法等一些人為不可抗因素的影響，而山莊的現(xiàn)金流量則不受這些因素的影響，并且從財務的角度來講，山莊項目是否能夠存活下去，不是取決一定時期是否贏利，而是取決于是否有足夠的現(xiàn)金用于支付山莊的各 項開支，使山莊的現(xiàn)金流不至于斷裂。 ●與旅游協(xié)會、農(nóng)業(yè)局等機關(guān)合作，開辦一些有關(guān)廣東 土特產(chǎn)小型展銷會（一年開辦一次），從而帶動本農(nóng)莊及周邊旅游景點的收入。 ●利用本身是大學生的優(yōu)勢，發(fā)動同學進行宣傳，可以組團搞班級活動，搞黨團活動，接待休養(yǎng)團等。 ●與各大高校聯(lián)盟，建立客源共享機制，同時也可以同他們簽定合作意向，作為學生實習的基地。 15 ●選取幾個人流量大的旅游景點，在旅游景點廣告牌。之外還可以與當?shù)氐钠渌l(fā)商協(xié)商，讓他們定期向農(nóng)莊提供產(chǎn)品。 6． 3 渠道策略 進貨渠道：蔬菜之類直接與當?shù)剞r(nóng)民訂貨，保證蔬菜的新鮮、綠色。從顧客的心理方面考慮， 我們采用尾數(shù)定價、現(xiàn)金折扣定價等方法。 定價策略 根據(jù)對競爭對手的平均價格調(diào)查，采用成本導向定價法中的成本加成定價。 ◎全面：錄用前的考試和考核應對知識、能力、素質(zhì)等進行全面考察，特別注重團隊意識，敬業(yè)奉獻精神，吃苦耐勞品德以及服務理念的考察。 人員配備 職稱 人數(shù) 總經(jīng)理 1 副總經(jīng)理 2 市場部 部長 1 員工