【正文】 綜上所述，該項(xiàng)目建設(shè)十分必要，而且完全可行，建議上級農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)部門準(zhǔn)予立項(xiàng)，并予以重點(diǎn)支持。因此，建議承建單位更加密切和各技術(shù)依托單位的聯(lián)系，確保項(xiàng)目順利建成并具國內(nèi)領(lǐng)先水平。因此，建議在項(xiàng)目實(shí)施過程中，緊跟形勢，把握大局，突出特色，準(zhǔn)確定位，務(wù)求必勝。 問題與建議 1)從論證的角度講該項(xiàng)目是可行的，也是可靠的，然而實(shí)施和建設(shè)過程中難免會遇到各種問題，建議主管部門和項(xiàng)目承建單位一切從實(shí)際出發(fā)，及時(shí)洞察、及時(shí)完善、及時(shí)解決，確保項(xiàng)目建設(shè)成功。實(shí)施該項(xiàng)目，繼續(xù)把土地治理項(xiàng) 第十二章 結(jié)論和建議 45 目與產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目建設(shè)有機(jī)結(jié)合起來，有利于企業(yè)做大做強(qiáng)、農(nóng)民增產(chǎn)增收，對永州市、湖南省乃至全國丘陵山區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)促進(jìn)農(nóng)民增收、支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)具有很好的示范作用。 4)永州市祁陽縣是典型的丘陵山區(qū)農(nóng)業(yè)大縣，農(nóng)產(chǎn)品資源豐富，且區(qū)位優(yōu)勢明顯。同時(shí)，項(xiàng)目建設(shè)單位與項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶簽訂訂單合同，承諾 “ 五統(tǒng)一 ” 服務(wù)（統(tǒng)一供種、統(tǒng)一供應(yīng)質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的生產(chǎn)資料、統(tǒng)一提供技術(shù)培訓(xùn)、統(tǒng)一進(jìn)行病蟲害防治、統(tǒng)一收購產(chǎn)品），促進(jìn)農(nóng)民收入持續(xù)穩(wěn)步增長，有利于推進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)的順利進(jìn)行。項(xiàng)目的建成投產(chǎn)，對于推進(jìn)湖南省優(yōu)質(zhì)稻產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，將起到積極的促進(jìn)作用。生產(chǎn)車間的采光照明、通風(fēng)等均應(yīng)符合相關(guān)的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。高溫 設(shè)計(jì)和管路、部件必須保溫，傳動部位要有安全保護(hù)裝置，腐蝕性輔助部位指標(biāo)牌。本工程室內(nèi)消防用水量為 10L/S，室外消防用水量為 30L/S。擬開展優(yōu)質(zhì)稻種的提純復(fù)壯制種、優(yōu)質(zhì)稻種植、誘蛾殺蟲燈的使用維修沼氣池的建設(shè)和使用等技術(shù)培訓(xùn)。采用外送培訓(xùn)和技術(shù)科組織培訓(xùn)等方式，經(jīng)考試考核合格后，才能持證上崗。并在工作人員中配置一定數(shù)量的糧油加工、機(jī)械、電氣和管理 第十一章 項(xiàng)目組織與管理 43 等專業(yè)技術(shù)人員。 4）銷售管理 ：繼續(xù)執(zhí)行銷售與效益掛鉤的原則，開拓新市場，挖掘老市場，穩(wěn)固和提高產(chǎn)品市場占有率。 2）生產(chǎn)管理 ：在項(xiàng)目施工期間，承建單位生產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和安排生產(chǎn)、避免產(chǎn)品在市場上脫銷，另外準(zhǔn)備安排項(xiàng)目投產(chǎn)后的生產(chǎn)安排和崗位 培訓(xùn)等措施。 經(jīng)營管理措施 工程管理、生產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、銷售管理等參照相關(guān)政策法規(guī)，制定嚴(yán)格而切實(shí)可行的經(jīng)營管理措施，并嚴(yán)格執(zhí)行。經(jīng)營管理模式 是由總經(jīng)理負(fù)責(zé)制的公司管理和由廠長負(fù)責(zé)制的生產(chǎn)管理相結(jié)合的模式，逐步與現(xiàn)代企業(yè)管理模式接軌。以第十一章 項(xiàng)目組織與管理 42 鄭州糧院、武漢食品學(xué)院和湖南省糧油科學(xué)研究設(shè)計(jì)院為技術(shù)依托。勞動定員共 116 人。同時(shí)，根據(jù)實(shí)際情況，本項(xiàng)目的生產(chǎn)車間擬定為日三班連續(xù)生產(chǎn)。項(xiàng)目建設(shè)階段由申報(bào)單位和承建單位的相關(guān)人員，組成項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)監(jiān)督施工隊(duì)的建設(shè)質(zhì)量和建設(shè)進(jìn)度。公司董事會為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，設(shè)董事長 1 名，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制的公司 管理運(yùn)行模式?？傊瑢?shí)施該項(xiàng)目是壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、服務(wù)“三農(nóng)”、建設(shè)社會主義新農(nóng)村的重要舉措，具有促進(jìn)工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和社會穩(wěn)定的重要意義。四是項(xiàng)目區(qū)比非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民收入明顯增加（人平增收 400－ 600元 /年） 。二是優(yōu)化全區(qū)種植布局。同時(shí)，大力發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，從原來單一種植糧食生產(chǎn)逐步朝向高效的農(nóng)業(yè)發(fā)展，形成水稻、養(yǎng)殖業(yè)連片種養(yǎng)，因此，不僅農(nóng)民增收，而且農(nóng)業(yè)增效。 通過采取上述系列措施，每年可為農(nóng)民增收達(dá) 220260元 /畝，項(xiàng)目建成后，公司可帶動優(yōu)質(zhì)稻種植面積 40 萬畝，只 按增收 220 元 /畝計(jì)算，本項(xiàng)目每年可為糧農(nóng)共計(jì)增收達(dá) 8800萬元。公司以優(yōu)惠價(jià)向農(nóng)戶提供養(yǎng)豬飼料 — 糠餅、碎米等，同時(shí)，幫助農(nóng)戶建沼氣 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價(jià) 40 池，農(nóng)戶 每 建成 1口沼氣池，公司補(bǔ)貼現(xiàn)金 300元。二是公司出資幫農(nóng)戶代入自然災(zāi)害險(xiǎn)。 ④ 為農(nóng)戶降低風(fēng)險(xiǎn)增收。 ③誠信讓利給農(nóng)戶增收。 ② 為農(nóng)戶創(chuàng)造條件增收。一是在核心示范基地內(nèi)，采取無償供種的辦法；二是在幅射帶動基地內(nèi)，采取保本有償供種的辦法。早晚稻平均按高于市場價(jià) 20 元 /百斤計(jì)算，每畝產(chǎn)量按 800 斤計(jì)算，可增收 160元 /畝。 ② 高價(jià)增收。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效 農(nóng)民增收： 直接增收： ① 增產(chǎn)增收。核心基地直接帶動農(nóng)戶 6500戶，直接帶動農(nóng)民 28000人；間接帶動農(nóng) 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價(jià) 39 戶 18000 戶，帶動農(nóng)民 75000 人；輻射帶動周邊農(nóng)戶 12020 戶，帶動農(nóng)民 50000 人。該項(xiàng)目啟動后，公司可帶動基地 40 萬畝。同時(shí)，公司出資為基地建機(jī)耕路、灌排渠、頻振式誘蛾殺蟲燈、沼氣池、稻鴨共生圈等基礎(chǔ)設(shè)施，為進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化種植優(yōu)質(zhì)稻的農(nóng)戶 供應(yīng)低價(jià)種子、提供種植保險(xiǎn)，承諾優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)收購，并對履行訂單合同的優(yōu)質(zhì)、高產(chǎn)種糧大戶進(jìn)行重獎，為農(nóng)戶提供穩(wěn)固的利益保障。 輻射帶動能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 項(xiàng)目單位“銀利來”公司采取“公司＋協(xié)會＋基地＋農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，通過訂單合同與農(nóng)戶建立了緊密的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。 完善產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展分析 湖南銀利來糧油實(shí)業(yè)有限公司是一家集優(yōu)質(zhì)稻訂單種植、收購、加工、銷售的綜合性涉農(nóng)企業(yè)，通過訂單農(nóng)業(yè)模式，讓農(nóng)民吃上定心丸。 （附當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門意見） 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價(jià) 37 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價(jià) 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè) ,促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 以增加農(nóng)民收入為出發(fā)點(diǎn)，立足當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢和比較優(yōu)勢，面向市場，依靠科技，積極推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，大力實(shí)施輻射帶動能力強(qiáng)的龍頭項(xiàng)目，發(fā)展區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，進(jìn)一步優(yōu)化糧食結(jié)構(gòu)，解決早秈稻壓庫而優(yōu)質(zhì)稻米原糧供應(yīng)不足的矛盾，永州市祁陽縣優(yōu)質(zhì)稻種植面積連年增加。優(yōu)質(zhì)精制米生產(chǎn)車間產(chǎn)生的粉塵，通過在選型上注意選用密封性能良好的設(shè)備，并在車間中設(shè)置高效除塵風(fēng)網(wǎng)，空氣經(jīng)除塵處理，可保證以小于 150mg/m3的標(biāo)準(zhǔn)排放。 本項(xiàng)目控制污染的措施重點(diǎn)從工藝及設(shè)備入手，盡量避免或減少后期專門針對污染處理的投入，杜絕或盡量減少設(shè)備冒灰漏料現(xiàn)象；在礱碾工段選用高效除塵設(shè)備；稻殼用作生產(chǎn)電力的燃料，燃燒后的碳化物又提供給建材制造商用作保溫材料的 原料，將節(jié)約大量的燃煤或燃油；燃燒鍋爐所產(chǎn)生的煙氣經(jīng)除塵器凈化達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)后排放。廢水進(jìn)入城市污水處理廠，進(jìn)行集中無污染處理，達(dá)標(biāo)排放。 第九章 環(huán)境影響評價(jià) 36 1）嚴(yán)格工藝設(shè)施和設(shè)備選型，減少非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備的使用。 3）固體廢棄物。 2）噪音。下糧坑、立筒庫工作塔、鍋爐房、普通白米車間、優(yōu)質(zhì)精制米車間、榨油車間及統(tǒng)糠車間等生產(chǎn)區(qū)域會產(chǎn)生粉塵，但在工藝設(shè)計(jì)和設(shè)備選型上充分考慮了除塵系統(tǒng)，完全可控制車間內(nèi)和周邊大氣中泄露的粉塵含量。 項(xiàng)目所在區(qū)域內(nèi)目前無地方病及特異疾病流行情況，且無探明的礦床和珍貴的野生動、植物資源，無國家和地方指定的重點(diǎn)文物保護(hù)單位和名勝古跡。因此，從財(cái)務(wù)上講該項(xiàng)目是可以接受的。產(chǎn)品銷售價(jià)格下降 %仍能取得 %的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，同時(shí)，由于該項(xiàng)目屬涉農(nóng)項(xiàng)目，已在利潤中返還農(nóng)民每年近 1200萬元，在國家扶持農(nóng)業(yè)弱勢產(chǎn)業(yè)的保護(hù)性政策支持下，產(chǎn)品價(jià)格下降可能性小，說明該項(xiàng)目具有相當(dāng)?shù)目癸L(fēng)險(xiǎn)能力。 表 8－ 1：敏感性分析表 變動因素 變動幅度 % 評價(jià)指標(biāo) 內(nèi)部收益率 % 投資回收期 年（不含建設(shè)期） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (i=10%)萬元 基本方案 0 固定資產(chǎn)投資 + 固定資產(chǎn)投資 + 產(chǎn)品銷售價(jià)格 產(chǎn)品可變成本 + 表中各數(shù)據(jù)表明，各因 素的變化都不同程度的影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期。表明項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。 不確定性分析 盈虧平衡分析 企業(yè)在正常生產(chǎn)年份，以生產(chǎn)能力利用率計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)為： 年固定總成本 BEP1＝ ——————————————————— 100%=% 年銷售收入－年可變總成本－年稅金及附加 BEP2（產(chǎn)值） 萬元。 清償能力分析 項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，在還款其間將未分配利潤及折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)等償還財(cái)政投資參股資金和銀行長期貸款，擬按五年（不含建設(shè)期）等額償還 (詳見附表 9)。所得稅后利潤中提 10%公積金和 5%的公益金，各年度未分配利潤詳見附表 7。 經(jīng)營成本估算 正常年經(jīng)營成本 （詳見附表 5） 。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算包括直接材料費(fèi)、直接工資費(fèi)、其它直接費(fèi)以及制造費(fèi)用等，扣除副產(chǎn)品回收收入，正常生產(chǎn)年份的單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本 元（詳見附表 51）。產(chǎn)品銷售價(jià)格是根據(jù)同類產(chǎn)品現(xiàn)行市場價(jià)格，即以近三年國內(nèi)市場價(jià)格為基礎(chǔ)，結(jié)合本項(xiàng)目中產(chǎn)品制造成 第八章 財(cái)務(wù)評價(jià) 31 本等因素，預(yù)測到生產(chǎn)初期的市場價(jià)格。建筑工程及構(gòu)筑物按 20 年直線折舊，機(jī)器設(shè)備按 10 年直線折舊，預(yù)備費(fèi)等計(jì)入其 它折舊，年折舊 （詳見附表 6）； 3)職工年均工資按每人每年 9600 元計(jì)算，各種工資性補(bǔ)貼、職工福利基金等按公司現(xiàn)行定額以工資額 50%計(jì)，每年計(jì) 萬元； 5)貼現(xiàn)率 10%，正常生產(chǎn)期按 11 年考慮，計(jì)算期為 12年。 第八章 財(cái)務(wù)評價(jià) 30 第八章 財(cái)務(wù)評價(jià) 根據(jù)國家現(xiàn)行財(cái)稅制度和《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》確定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，本項(xiàng)目為新建與改擴(kuò)建工程，項(xiàng)目建設(shè)對原企業(yè)生產(chǎn)無不利影響，無項(xiàng)目狀態(tài)下無現(xiàn)金流入、流出，符合新建項(xiàng)目特征，故本次評價(jià)按新建項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評價(jià)。 資金使用和管理 銀行貸款使用和管理 按銀行的要求進(jìn)行使用和管理。 銀行貸款可靠性分析 本項(xiàng)目共需銀行貸款 4800萬元。 資金來源分析 企業(yè)自籌資金能力分析 本項(xiàng)目共需自籌資金 萬元。 項(xiàng)目總投資 ，其中固 定資產(chǎn)投資 ，建設(shè)期利息 ，流動資金 。 其它 依據(jù)現(xiàn)行政策，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅免征。 土建投資及構(gòu)成詳見附表 21—— 土建工程投資明 細(xì)表； 設(shè)備投資及構(gòu)成詳見附表 22—— 設(shè)備投資明細(xì)表。 其中：建筑工程費(fèi) 萬元，設(shè)備購置費(fèi) 萬元，安裝工程費(fèi) ，其它費(fèi)用 萬元。 第七章 投資概算與資金籌措 27 第七章 投資概算與資金籌措 1) 國家計(jì)委、建設(shè)部聯(lián)合頒發(fā)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》； 2) 建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，按免征處理； 3) 項(xiàng)目 所需的配套設(shè)備，按生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)資料逐臺進(jìn)行計(jì)算； 4) 項(xiàng)目建設(shè)工程費(fèi)按永