【正文】 因此，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。完全能滿足貸款機(jī)構(gòu)的要求；資金來源與運(yùn)用及資產(chǎn)負(fù)債分析表明該項(xiàng)目有較強(qiáng)的債務(wù)清償能力。從敏感性分析匯總表可以看出，銷售收入對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響最大，經(jīng)營成本次之，建設(shè)投資最不敏感。 敏感性分析項(xiàng)目實(shí)施、生產(chǎn)經(jīng)營過程中一些可能影響項(xiàng)目效益的主要因素有銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資等。 不確定性分析 盈虧平衡分析以還款期第一年生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP），其計(jì)算公式如下：BEP=年固定成本費(fèi)用/（年銷售收入年變動(dòng)成本銷售稅金附加）100% =%計(jì)算表明，%，即產(chǎn)量為17223噸，企業(yè)就可保本。該項(xiàng)目的償還能力很強(qiáng)， 固定資產(chǎn)投資回收期分析該項(xiàng)目總投資為10836萬元，其中固定資產(chǎn)投資7364萬元，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后每年利潤為：所得稅前為2905萬元，所得稅后為2324萬元，固定資產(chǎn)回收為：；。 清償能力分析a. 項(xiàng)目建成后的資產(chǎn)負(fù)債率為32%，%，%。 稅金估算據(jù)相關(guān)法規(guī)：測算得本項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均年應(yīng)繳納稅為1169萬元， 產(chǎn)品成本估算 表一物料名稱單位單價(jià)（元）每件消耗量金額（元）衛(wèi)生紙?jiān)坘g小紙筒芯個(gè)160彩印包裝紙張160加工工資個(gè)160大包裝電耗Kwh廢紙對沖成本kg合計(jì)生產(chǎn)成本箱財(cái)務(wù)費(fèi)用箱銷售費(fèi)用箱產(chǎn)品稅箱1綜合成本箱銷售價(jià)格箱168每件紙利潤箱物料名稱單位單價(jià)噸紙消耗稅前金額（元）備 注商品木漿kg102663商品庶渣漿kg918煤kg600336電kwh650工資　　200毛布網(wǎng)子　　30化學(xué)品　　100制造費(fèi)用　　20運(yùn)輸費(fèi)　　300生產(chǎn)成本財(cái)務(wù)費(fèi)用　　130管理費(fèi)用　　50銷售費(fèi)用　　1%76產(chǎn)品稅　　3%228綜合成本　　銷售價(jià)格　　7600噸紙利潤　　 表二該項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均單位產(chǎn)品利潤總額為830元，年利潤為2905萬元。 產(chǎn)品銷售計(jì)劃及銷售價(jià)格本項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益測算時(shí)假定產(chǎn)量即為銷售量；產(chǎn)品的銷售價(jià)格是參考近幾年國內(nèi)市場價(jià)格預(yù)測項(xiàng)目投產(chǎn)后的價(jià)格，按含稅9545元/噸、 銷售收入及稅金估算 銷售收入估算。生產(chǎn)運(yùn)行期的投入品和產(chǎn)出品采用固定的預(yù)測價(jià)格，均為含稅的價(jià)格。第十四章 財(cái)務(wù)評價(jià) 編制依據(jù)本項(xiàng)目是依據(jù)《輕工業(yè)工程建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定》，《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版），《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法輕工行業(yè)實(shí)施細(xì)則》，《投資項(xiàng)目可行性研究指南》及現(xiàn)行的財(cái)稅制度。融資方安全系數(shù)非常高。融資結(jié)構(gòu)分析本項(xiàng)目總投資為10836萬元，融資3472萬元、占項(xiàng)目投入總資金的32%。 融資方案分析 資金來源來源可靠性分析本工程總投資為10836萬元，自籌資金為7364萬元，占總投資的68%，；為本項(xiàng)目申請銀行貸款提供了有力保證。 分年度資金投入計(jì)劃本工程分三期進(jìn)行，第一期計(jì)劃為2009年4月—2010年6月，第二期計(jì)劃為2011年元月—2011年12月；第三期計(jì)劃為2012年6月—2012年12月項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)中分年度資金投入計(jì)劃為：建設(shè)投資7364萬元，第一期投入總資金為4912萬元、約占建設(shè)總投資的45%；第二期增加總投入資金為4647萬元，約占建設(shè)投資的43%。項(xiàng)目分三期進(jìn)行，第一期所需流動(dòng)資金為1505萬元；第二期所需流動(dòng)資金為1350萬元；第三期所需流動(dòng)資金為617萬元. 。 建設(shè)投資估算 工程費(fèi)用估算序號(hào)項(xiàng)目數(shù)量金額（萬元）備注1土地6461土建12424平方米9692給排水2403主要機(jī)械設(shè)備49094制安、材料費(fèi)3705其它2306合計(jì)7364 流動(dòng)資金估算根據(jù)本項(xiàng)目的經(jīng)營范圍和特點(diǎn)，本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用詳細(xì)估算法。其中：設(shè)備購置費(fèi)是在向國內(nèi)、外供貨商詢價(jià)和其他類似項(xiàng)目的造價(jià)資料的基礎(chǔ)上估算的。 編制范圍及設(shè)計(jì)分工本項(xiàng)目設(shè)計(jì)范圍為：，成品庫及相應(yīng)的熱電站、給排水處理站、總圖綠化工程等。計(jì)劃2011年6月投產(chǎn)。該項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后可生產(chǎn)衛(wèi)生紙?jiān)?、餐巾紙?jiān)?；生產(chǎn)衛(wèi)生紙、餐巾紙3萬噸；、利稅3675萬元；安排就業(yè)300余人、社會(huì)效益2500萬元。項(xiàng)目分三期進(jìn)行。 第一期項(xiàng)目進(jìn)度表序號(hào)2009年1月2009年12月2010年月 份項(xiàng) 目0102030405060708091011120102030405061可?性研究2選址、征地3三通一平4考察、技術(shù)交流5初步設(shè)計(jì)6與供應(yīng)商技術(shù)交流7商刡談判8商務(wù)合同生效9工程基礎(chǔ)設(shè)計(jì)10施工圖設(shè)計(jì)11鉆探、打樁施工12土建施工13主體設(shè)備基礎(chǔ)施工14主體設(shè)備安裝15管道及電儀安裝16單機(jī)調(diào)度17聯(lián)機(jī)試運(yùn)轉(zhuǎn)18投料試生產(chǎn)19人員培訓(xùn)、生產(chǎn)準(zhǔn)備20達(dá)產(chǎn)達(dá)標(biāo)達(dá)效 項(xiàng)目前期各階段進(jìn)度安排按國家對建設(shè)項(xiàng)目規(guī)定，前期工作要進(jìn)行項(xiàng)目申報(bào)和環(huán)評等項(xiàng)工作，這個(gè)時(shí)間預(yù)計(jì)需用2個(gè)月，業(yè)主得到項(xiàng)目登記備案和環(huán)評報(bào)告批復(fù)后才能進(jìn)行施工建設(shè)。本工程建設(shè)分三期進(jìn)行，第一期定為14個(gè)月。d. 為了縮短建設(shè)周期，土建施工到一定程度后，便可開始進(jìn)行設(shè)備安裝，二者交替進(jìn)行。b. 建設(shè)資金及時(shí)到位，按合同付款，按進(jìn)度交貨必須要有承諾和制約。但各種外部條件的變化對進(jìn)度將有一定的影響。人員培訓(xùn)費(fèi)用已列入建設(shè)投資。 員工培訓(xùn)計(jì)劃本技改工程人員培訓(xùn)，到對企業(yè)進(jìn)行。 員工來源公司確定廣開門路，吸引人才，高薪養(yǎng)廉，高薪養(yǎng)才，嚴(yán)管理高報(bào)籌的用人方針，生產(chǎn)骨及各類管理人員均從社會(huì)中招聘有經(jīng)驗(yàn)的專家和技術(shù)人員。a. 技能素質(zhì)要求關(guān)鍵崗位的操作工人，可從其他公司招聘技術(shù)骨干，也可招收大中專畢業(yè)生和職高畢業(yè)生并進(jìn)行專門培訓(xùn)。第十章 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 組織機(jī)構(gòu)董事會(huì)總經(jīng)理物資管理部財(cái)務(wù)部營銷管理部生產(chǎn)管理部原料倉庫備品倉庫成品倉庫出納辦公室輔助車間成品車間營銷策劃辦公室營銷管理辦公室制漿造紙車間營銷廣告包裝設(shè)計(jì)辦公室統(tǒng)計(jì)勞資辦公室會(huì)計(jì)不辦公室供應(yīng)辦公室 人力資源配置 工作制度每年工作日340天，每天工作24小時(shí)，生產(chǎn)系統(tǒng)的各類人員為四班三運(yùn)轉(zhuǎn)工作制連續(xù)生產(chǎn)，管理系統(tǒng)和維修部門的各類人員部分為常白班，每班8小時(shí)。其它不同用途和不同電壓的電氣設(shè)備應(yīng)使用一個(gè)總的接地體。變壓器低壓側(cè)中性點(diǎn)的接地電阻不大于4歐姆。為防雷電波侵入建筑物，對電纜進(jìn)出線在進(jìn)出端將其金屬外皮、保護(hù)鋼管等與電氣設(shè)備接地相連；對進(jìn)出建筑物的架空金屬管道，在進(jìn)出端就近接至防雷或電氣設(shè)備接地裝置上或單獨(dú)接地。第三類防雷建筑物應(yīng)有防直擊雷和防雷電波侵入的措施。原料倉庫，原煤倉庫設(shè)100mm管徑作為消防管網(wǎng)，成品倉庫和成品車間設(shè)120mm管徑作為消防用水管網(wǎng)，成品車間各配消防栓8臺(tái)，原料倉庫和原煤倉庫各配消防栓4臺(tái)，電器及抄造工序按規(guī)定配置滅火器。二級泵房裝有一臺(tái)揚(yáng)程50米，流量180M3的水泵作為消防專用水泵。b. 廠區(qū)和車間內(nèi)人流道和貨流道分開，確保人身安全。 消防 防火等級。e. 各生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)特點(diǎn)采取自動(dòng)報(bào)警、緊急停機(jī)和事故處理安全設(shè)施。c. 廠區(qū)和車間內(nèi)人流道和貨流道分開，確保人身安全。8 廠房防震及其他a. 公司所處地區(qū)地震基本烈度為6度，本工程廠房和構(gòu)筑物按6度設(shè)防。壓縮空氣站按照GB500292003規(guī)范設(shè)計(jì)，在生產(chǎn)中制訂專門的安全操作規(guī)程。對電器設(shè)備不帶電的金屬外殼均采用接地保護(hù)，對建筑物和人員密集埸所設(shè)置防雷設(shè)施（避雷帶和避雷針），對主要的高低壓電器設(shè)備，采用防誤操作和相應(yīng)的聯(lián)鎖裝置，以達(dá)到用電安全。b. 笨重設(shè)備的裝卸，均配有吊車或葫蘆等起重設(shè)備，保證安裝、檢修安全。2 除塵通過強(qiáng)制通風(fēng)將粉塵物排至室外3 減少噪音空壓機(jī)、鼓風(fēng)機(jī)、引風(fēng)機(jī)、真空泵、盤磨機(jī)等設(shè)備，有的配備消音器，有的予以隔離，如不宜隔離的則設(shè)隔音控制室，改善操作環(huán)境，盡量減少操作人員和噪音接觸時(shí)間，必要時(shí)還可能配以減音耳塞等勞保用品。1 高溫a. 高溫埸所，廠房設(shè)計(jì)采取自然通風(fēng)和強(qiáng)制通風(fēng)相結(jié)合的方式，這些車間均設(shè)有集中控制操作室，室內(nèi)配有空調(diào)設(shè)施。l. 造紙機(jī)的干燥部以及熱電站鍋爐房等屬高溫作業(yè)。j. 抄造工序?qū)俑邷刈鳂I(yè)、空壓機(jī)噪音大。 環(huán)境影響評價(jià)本項(xiàng)目設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)先進(jìn)，三廢治理徹底，基本實(shí)現(xiàn)了零排放，不會(huì)對環(huán)境造成影響。管線用地上綠化，種植的喬、灌木應(yīng)滿足有關(guān)間距要求，架空管線下，鋪設(shè)草坪，種植花卉。表86 污水排放水質(zhì)指標(biāo)項(xiàng)目CODcr(mg/L)BOD5(mg/L)SS(mg/L)PHGB35442001《造紙工業(yè)水污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》9060506~9 綠化綠化布置采用點(diǎn)、線、面方式，充分利用不宜建筑的邊角隙地，對不規(guī)則用地進(jìn)行規(guī)則化處理，取得別開生面的環(huán)境美化效果，重點(diǎn)在生產(chǎn)廠房的主要入口處，做到綠化層次分明?！O(shè)計(jì)污水水質(zhì)根據(jù)本項(xiàng)目工藝配置及現(xiàn)有生產(chǎn)系