【正文】 盈虧平衡點 %，靜、動態(tài)分析表明項目抗風(fēng)險能力較強，因此 本項目財務(wù)分析可行。 全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值 (Ic=12%)為 1754 萬元。 財務(wù)評價結(jié)論 財務(wù)評價結(jié)果表明，本項目年銷售收入 16700 萬元，年平均利稅總額非標(biāo)壓力容器 等投資 項目可行性研究報告 廈門仁榮安裝工程有限公司 Page 52 4737 萬元，年平均利潤總額 3504 萬元。當(dāng)各因素變化時對財務(wù)內(nèi)部收益率等因素的影響程度見下表： 財務(wù)敏感性分析表 序號 變化因素 內(nèi)部收益率（ %） 較基本方案增減（ %） 備注 1 基本方案 3 銷售收入 5% 4 原輔材料、燃料及動力價格 +5% 6 建設(shè)投資 +5% 分析結(jié)果表明，銷售收入 和原材料價格 對財務(wù)內(nèi)部收益率的影響明顯，建設(shè)投資變化對其影響 較小 。 2. 根據(jù)損益表計算以下指標(biāo) 年均投資利潤率 =年平均利潤總額 /總資金 100% =% 年均投資利稅率 =年平均利稅總額 /總資金 100% =% 投資回收期 年（含建設(shè)期） 非標(biāo)壓力容器 等投資 項目可行性研究報告 廈門仁榮安裝工程有限公司 Page 51 不確定性分析 1. 盈虧平衡分析 BEP(生產(chǎn)負(fù)荷 )=年固定成本 /(年銷售收入 年銷售稅金及附加 年可變成本 ) 100%=% 計算結(jié)果表明生產(chǎn)能力達(dá) 到 %，即產(chǎn) 值 達(dá)到 萬 元 /年，可實現(xiàn)盈虧平衡，本項目抗風(fēng)險能力較強。 盈余公積金、公益金按稅后利潤的 10%、 5%計提。增值稅稅率為： 17%，城市建設(shè)維護(hù)稅為流轉(zhuǎn)稅的 7%，教育附加為流轉(zhuǎn)稅的 3%。詳見年產(chǎn)品銷售收入計算表。 項目建設(shè)期 1 年，投產(chǎn)期 10 年，建成投產(chǎn)后及達(dá)產(chǎn)達(dá)標(biāo)項目經(jīng)濟壽命期 10 年，不含建設(shè)期。 7. 財務(wù)費用 非標(biāo)壓力容器 等投資 項目可行性研究報告 廈門仁榮安裝工程有限公司 Page 49 財務(wù)費用由生產(chǎn)期長期借款利息和流動資金借款利息組成，根據(jù)當(dāng)年應(yīng)計息借款進(jìn)行計算，并進(jìn)入當(dāng)年成本。 5. 銷售費用 按年銷售收入的 3%計提。 3. 固定資產(chǎn)折舊 房屋及建筑物折舊年限為 20 年，設(shè)備折舊年限為 10 年，殘值率為5%，按直線折舊。 非標(biāo)壓力容器 等投資 項目可行性研究報告 廈門仁榮安裝工程有限公司 Page 48 第十二章 經(jīng)濟評價 產(chǎn)品成本估算依據(jù)和說明 ? 國家計委頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）； ? 《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》； ? 原材料、產(chǎn)品價格依據(jù)現(xiàn)行市場確定； 產(chǎn)品成本及費用估算 1．原輔材料及動力價格 原輔材料及動力需求量根據(jù)生產(chǎn)量估算，價格 依據(jù)現(xiàn)行市場確定。 固定資產(chǎn)投資按項目進(jìn)度用款計劃投入使用，流動資金按生產(chǎn)需要投入使用。 銀行貸款年利率執(zhí)行中國人民銀行 20xx 年 10 月 29 日 發(fā)布的基準(zhǔn)貸款利率 %。 非標(biāo)壓力容器 等投資 項目可行性研究報告 廈門仁榮安裝工程有限公司 Page 47 流動資金估算見《流動資金估算表》。 本項目投資總估算見《投資總估算表》。 (5)基本預(yù)備費：參照類似工程估算。 序號 招標(biāo)內(nèi)容 組織方式 招標(biāo)方式 備注 1 設(shè)計 委托招標(biāo) 邀請 招標(biāo) 2 施工 委托招標(biāo) 公開招標(biāo) 3 設(shè)備采購及安裝 委托招標(biāo) 公開招標(biāo) 4 監(jiān)理 委托招標(biāo) 邀請 招標(biāo) 非標(biāo)壓力容器 等投資 項目可行性研究報告 廈門仁榮安裝工程有限公司 Page 46 第十一章 投資估算與資金籌措 投資估算編制依據(jù)和說明 (1)設(shè)備工程：國內(nèi)設(shè)備價格參照廠商詢價； (2)建筑工程投資按《全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額（ 20xx 版）》 福建省綜合估價表編制，并參照本地同類建筑工程進(jìn)行系數(shù)調(diào)整； (3)其它費用：按國家有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計提。 根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》委托具備相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機構(gòu)實施整個項目的招標(biāo)程序。 本項目可研報告批準(zhǔn)后，建設(shè)周期總的時間規(guī)劃為 12 個月建成投產(chǎn)，時間緊，任務(wù)急，為使工程按實施計劃順利進(jìn)行，要求建設(shè)單位精心組織，統(tǒng)籌安排，合理交叉作業(yè)，認(rèn)真組織設(shè)備采購定貨，招標(biāo)確定施工安裝隊伍，進(jìn)行施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備，確保各階段進(jìn)度按期實施，使裝置早日投產(chǎn)發(fā)揮效益。生產(chǎn)崗位操作人員除學(xué)習(xí)機械加工基礎(chǔ)知識外，還應(yīng)消化和吸收引進(jìn)設(shè)備的先進(jìn)技術(shù)，熟練掌握該裝置的工藝流程，經(jīng)培訓(xùn)合格后持證上崗。 勞動定員 根據(jù)企業(yè)的產(chǎn)品特點和工藝要求，本著機構(gòu)精簡、高效運 作的原則，采取總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，本項目實施投產(chǎn)后，新增員工 360 名，其中生產(chǎn)管理 人員 50 名，主要技術(shù)人員和管理人員來源公司內(nèi)部，生產(chǎn)人員主要從公司內(nèi)部調(diào)劑，不足部分由市場招聘。 非標(biāo)壓力容器 等投資 項目可行性研究報告 廈門仁榮安裝工程有限公司 Page 42 第八章 企業(yè)組織、勞動定員及人員培訓(xùn) 企業(yè)組織 xxxx 安裝工程 有限公司 具有一個團(tuán)結(jié)上勁、年輕干練的領(lǐng)導(dǎo)班子，并具有一批從事產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)的工程技術(shù)人員，可保證本項目的順利實施，組織機構(gòu)見下圖： 公 司 總 經(jīng) 理 各 工 廠 廠 長 副 廠 長 兼 技 術(shù) 負(fù) 責(zé) 人 工程 部 材 料 設(shè) 備 部 技 術(shù) 開 發(fā) 部 生 產(chǎn) 計 劃 部 經(jīng) 營 部 質(zhì) 量 安 全 檢 驗 廠 綜 合 辦 壓力容器 車間 封 頭 車間 精密機械車間 塑料容器車間 檢 驗 試 驗 室 安 裝 隊 伍 非標(biāo)壓力容器 等投資 項目可行性研究報告 廈門仁榮安裝工程有限公司 Page 43 工作制度 根據(jù)生產(chǎn)工藝設(shè)計，管理人員及工程技術(shù)人員按設(shè)計的組織機構(gòu)配置，生產(chǎn)崗位工人、輔助生產(chǎn)人員和行政管理人員按日班配置。 各電氣設(shè)備的非帶電金屬外殼、高低壓開關(guān)柜、變壓器等設(shè)可 靠接地、接零系統(tǒng)，防止人員觸電事故及由電氣事故引發(fā)的火災(zāi)發(fā)生。 （ 3）項目的噴漆間在廠房內(nèi)用防火墻分隔，噴漆間設(shè)在端部與相鄰工廠設(shè)隔火墻到頂；設(shè)兩個安全疏散防火卷幕門；噴漆室設(shè)可燃?xì)怏w監(jiān)測、報警及消防裝置；其所有電氣部分一律按甲類防爆要求進(jìn)行設(shè)計。 消防措施 （ 1）工廠總圖布置各建筑物間距符合建筑設(shè)計防火規(guī)范規(guī)定要求，廠區(qū)內(nèi)設(shè)有消防通道，并沿 路按規(guī)定要求設(shè)置室外地式消火栓。 消防水源為城市自來水。設(shè)計中貫徹執(zhí)行國家現(xiàn)行的消防技術(shù) 規(guī)范和“三同時”的原則。 消防設(shè)計原則 本項目建設(shè)貫徹“預(yù)防為主，防消結(jié)合”的方針采取消防措施。 安全衛(wèi)生機構(gòu) 企業(yè)設(shè)立專門機構(gòu)負(fù)責(zé)安全衛(wèi)生工作，由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，各車間、科室設(shè)兼職安全衛(wèi)生管理員，形成管理網(wǎng)絡(luò)，確保安全衛(wèi)生工作。 h、廠區(qū)有安全運輸和消防車輛進(jìn)出通道，各廠房內(nèi)均設(shè)明顯標(biāo)志非標(biāo)壓力容器 等投資 項目可行性研究報告 廈門仁榮安裝工程有限公司 Page 39 的走道線。 f、按生產(chǎn)要求在廠房內(nèi)設(shè)更衣室和衛(wèi)生間。 d、油漆廠房，設(shè)置 全室通風(fēng)換氣，保持廠房內(nèi)空氣經(jīng)常新鮮。配電及照明電源在廠房進(jìn)線保護(hù)中性線作重復(fù)接地，工頻電阻不大于 10Ω。 （ 2）生產(chǎn)過程中勞動安全及職業(yè)危害的防范措施 a、項目的廠房的建筑工程設(shè)計，貫徹執(zhí)行國家建筑和抗震規(guī)范要求。 （ 3）職業(yè)危害主要有：生產(chǎn)過程中廢氣、粉塵、噪聲影響及工作中接觸有毒有害物品的可能性。 不安全因素及職業(yè)危害分析 （ 1）自然危害因素：主要是 臺風(fēng)、 暴雨、洪水、雷電、地震、暑熱災(zāi)害等若處置不當(dāng)，即有可能產(chǎn)生廠房倒塌、設(shè)備損毀、人員傷亡等。 非標(biāo)壓力容器 等投資 項目可行性研究報告 廈門仁榮安裝工程有限公司 Page 37 第七章 勞動安全、衛(wèi)生及消防 勞動安全與衛(wèi)生 為貫徹“安 全第一、預(yù)防為主”的方針，保障全體職工的安全與健康，根據(jù) 1997 年 1 月 1 日起開始實施的原勞動部第 3 號令《建設(shè)項目（工程）勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》的精神要求編制本篇章。 除采取以上節(jié)能措施外，同時還要加強生產(chǎn)管理，減少不必要的水、電的消耗。 （ 3）設(shè)計中選擇節(jié)能型設(shè)備，不允許選擇耗能較大的淘汰產(chǎn)品，降低安裝用電容量。 主要節(jié)能措施 （ 1）建筑上盡量采用自然通風(fēng)， 合理使用建筑面積，提高土地利用率。 節(jié)能 能耗指標(biāo)及分析 能源是保護(hù)國民經(jīng)濟持續(xù)高速發(fā)展的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，做好能源的節(jié)約與合理利用工作是企業(yè)生產(chǎn)和改造中不可忽視的重要內(nèi)容。 （ 5）廢棄物的治理 本項目 生產(chǎn)過程 中棉紗、濾紙等廢棄物，設(shè)置專用箱收集，定點焚燒。 （ 4）噪聲及其治理 金屬加工設(shè)備噪音在生產(chǎn)過程中 控制在 60dB 之內(nèi)，夜間在 50dB 之內(nèi)，符合《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》Ⅱ類要求，即晝間 60dB，夜間 50dB的要求。 真空泵及空壓機的冷卻水，不需要處理，經(jīng)冷卻塔冷卻后循環(huán)使用，或直接排入廠區(qū)排水管網(wǎng)。 （ 3）廢水及其治理 本項目 工生產(chǎn)過程中 ；加強對 機械 設(shè)備 的管理 和維護(hù)，從嚴(yán)控制 跑、冒、 滴漏現(xiàn)象；清洗地坪采用鋸末擦洗，不用自來水沖洗。 工程塑料工業(yè)容器 生產(chǎn)中所含的聚乙烯蒸汽采用泵后加裝排氣分離器進(jìn)行收集，預(yù)計排放濃度控制在 20mg/m3之內(nèi)，符合排放標(biāo)準(zhǔn)要求。貫徹執(zhí)行“三同時”原則，即污染治理工程和主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投產(chǎn)的原則。 非標(biāo)壓力容器 等投資 項目可行性研究報告 廈門仁榮安裝工程有限公司 Page 33 第六章 環(huán)境保護(hù)和節(jié)能 環(huán)境保護(hù) 設(shè)計依據(jù)及標(biāo)準(zhǔn)： ? 國務(wù)院 令第 253 號文《建設(shè)項目環(huán)境保護(hù)管理條例》； ? 《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》； ? 《建設(shè)項目環(huán)境保護(hù)設(shè)計規(guī)定》（國環(huán)字第 002 號）； ? 《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（ GB30951996）三級； ? 《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB162971996）三級； ? 《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB89781996）一級標(biāo)準(zhǔn) ? 《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（ GB1234890）三級； ? 《地表水環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)》（ GB383820xx）Ⅲ類標(biāo)準(zhǔn)。 給水水源為 xx 市 水務(wù)集團(tuán) ，企業(yè)自設(shè)消防泵房和消防蓄水池，容積為 250m3，滿足 2 小時消防用水量。 給排水 用水量及給水系統(tǒng) 本項目用水量約 10 噸 /小時，主要為設(shè)備冷卻水和地面沖洗 水，其中冷卻水可循環(huán)利用，無污染，水循環(huán)率為 90%，補充水量 3 噸 /小時，消防用水按室外 25L/S，室內(nèi) 10L/S，消防用水為 126m3/小時，目前項目建設(shè)地供水量已達(dá) 360m3/小時。 非標(biāo)壓力容器 等投資 項目可行性研究報告 廈門仁榮安裝工程有限公司 Page 32 （ 2）車間內(nèi)所有不帶電的金屬管道，構(gòu)件等均做等電連接。 （ 3）線路敷設(shè) 車間內(nèi)干線采用 VV 銅芯電纜沿電纜橋架敷設(shè)，由動力配電柜至用電設(shè)備均采用 BV 線穿 GG 鋼管暗敷在地面內(nèi)或采用 VV 銅芯電纜沿電纜橋架敷設(shè)。對容量大于 30kW 的電機采用軟起動器來控制電機的運行情況。 車間動力與照明 （ 1）電源 車間動力與照明電源均由 xx 工業(yè)集中 區(qū)變電站低壓配電室，采用鋼芯鎧裝電力電纜埋地引入?；A(chǔ)采用鋼筋混凝土澆注杯口基礎(chǔ)，主件采用鋼構(gòu)件組裝；屋架和柱：采用門式鋼架、高頻焊 H 型鋼，柱間設(shè)置柱間支撐，屋架設(shè)置水平支架，檀條采用鋼檀條，中部設(shè)置拉條；外墻采用彩鋼 EPS 復(fù)合板做維護(hù)；內(nèi)墻：采用新型無機菱鎂防非標(biāo)壓力容器 等投資 項目可行性研究報告 廈門仁榮安裝工程有限公司 Page 31 火夾心大板隔斷；地面標(biāo)準(zhǔn)混凝土地面；屋面采用壓型彩鋼屋面，有組織天溝排水 ；門窗采用彩板門、鋁塑窗，在廠房兩側(cè)均設(shè)大門二個。地震設(shè)防烈度為 7 度。 工程地質(zhì)條件 工業(yè)集中區(qū) 內(nèi)地層比較完 ,城區(qū)一帶丘陵崗地由棕 黃色亞粘土、砂