【正文】 決定將繼續(xù)追回逾期借款，并在今后借款過(guò)程中，還應(yīng)進(jìn)一步把關(guān)、認(rèn)真核對(duì)，爭(zhēng)取不再出現(xiàn)類(lèi)似情況。在這次自查中，我們認(rèn)識(shí)到了它的嚴(yán)重性。 三、逾期借款性質(zhì)嚴(yán)重 互助社運(yùn)行以來(lái)，我們都嚴(yán)格審查、檢查，認(rèn) 真核對(duì)。經(jīng)過(guò)自查，我們認(rèn)識(shí)到了 第 27 頁(yè) 共 27 頁(yè) 事情的嚴(yán)重，不管什么原因和目的，只要與指南不相符的，都不可以操作。另外一些用于資金周轉(zhuǎn)的農(nóng)戶(hù)認(rèn)為每月來(lái)還款結(jié)息太麻煩。 二、出現(xiàn)整借整還與操作指南不相符 經(jīng)過(guò)我們自查，從 2024 年互助社營(yíng)業(yè)以來(lái)，共發(fā)生整借整還 100 筆，涉及金額 505100 元。決定找到其中的骨干分子，做他們的思想工作，由他們?nèi)ソo那些正在想退社的社員做工作，其效果一定會(huì)好些。還有一部分村民自身就不缺資金，把股金投到互助社，又沒(méi)有分紅及利息，沒(méi)有經(jīng)濟(jì)效益，因此就要求退社。但是在運(yùn)行過(guò)程中，我們進(jìn)行了認(rèn)真地自查，按照操作指南進(jìn)行對(duì)比的確也出現(xiàn)了一些問(wèn)題，現(xiàn)將自查出的問(wèn)題及整改情況作匯 第 26 頁(yè) 共 27 頁(yè) 報(bào)。 在今后的工作中，我將會(huì)進(jìn)一步完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度，全面分析和總結(jié)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，并認(rèn)真做好整改，力爭(zhēng)做到自己經(jīng)手的各項(xiàng)賬目日日清、月月清，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)工作。專(zhuān)項(xiàng)資金要按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，實(shí)行單獨(dú)核算，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用。 嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督管理。對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理、使用和監(jiān)督等方面目前沒(méi)有具體的規(guī)定或辦法， （四）個(gè)別合同簽訂不夠規(guī)范、自查中發(fā)現(xiàn)，合同簽訂、履 第 24 頁(yè) 共 27 頁(yè) 行等方面存在一些問(wèn)題，先有支出才有項(xiàng)目合同，一些規(guī)劃設(shè)計(jì)的工作經(jīng)費(fèi)列支不夠合理。 （二）項(xiàng)目資金預(yù)算不夠完整，部分資金未列入預(yù)算。 二、存在的問(wèn)題 經(jīng)過(guò)自查我們認(rèn)為資金能按項(xiàng)目計(jì)劃來(lái)執(zhí)行，但也存在一些不容忽視的問(wèn)題。專(zhuān)項(xiàng)資金管理和使用逐步規(guī)范。 通過(guò)自查的情況來(lái)看，單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，能認(rèn)真組織實(shí)施項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)編制工作，并用好管好規(guī)劃專(zhuān)項(xiàng)資金的使用。萬(wàn)元資金分期列入 利息支出。 2024 年 12 月 23 日收到財(cái)政撥付中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金 第 23 頁(yè) 共 27 頁(yè) 萬(wàn)元。 2024 年 12 月 6 日收到財(cái)政撥付項(xiàng)目資金萬(wàn)元。另一方面要學(xué)業(yè)務(wù)、學(xué)技能， 掌握專(zhuān)業(yè)知識(shí)，取得專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)資格，提高會(huì)計(jì)人員的整體素質(zhì)。 四、加強(qiáng)資金往來(lái)的核算和管理，嚴(yán)格資金往來(lái)審批和控制，明確誰(shuí)經(jīng)手、誰(shuí)負(fù)責(zé)；誰(shuí) 批準(zhǔn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)，實(shí)行責(zé)任追究制度，做到有辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的 第 22 頁(yè) 共 27 頁(yè) 安全。 二、進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范原始憑證和自制憑證，嚴(yán)格報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，杜絕大額費(fèi) 用無(wú)審批無(wú)明細(xì)，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格可控費(fèi)用和三項(xiàng)期間費(fèi)用預(yù)算管理，嚴(yán)禁 不屬于 正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍的各種開(kāi)支。嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，實(shí)行每月核實(shí)銀行存款實(shí)際存 量制，建立獎(jiǎng)罰制度 。 *****衛(wèi)生院 2024 年 8 月17 日篇五：財(cái)務(wù)整改報(bào)告財(cái)務(wù)工作整改措施根據(jù) XX 縣區(qū)人民檢查院建議書(shū)，甕檢反貪建（ 2024） 02 號(hào)文件，我鎮(zhèn)村鎮(zhèn)建設(shè)管理所負(fù) 責(zé)人袁 愈均挪用公款一案，所呈現(xiàn)出單位資金管理問(wèn)題，結(jié) 第 21 頁(yè) 共 27 頁(yè) 合工作實(shí)際特作如下整改措施： 一、加強(qiáng)貨幣資金核算與管理，建立健全貨幣資金收入支出管理制度。將盤(pán)存財(cái)產(chǎn)在電腦上進(jìn)行分科、分類(lèi)登記，并建立財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬，做到帳實(shí)相符。已組織專(zhuān)班對(duì)各科室財(cái)產(chǎn)、器械進(jìn)行認(rèn)真的清點(diǎn)盤(pán)存，進(jìn)行逐 筆登記，各科負(fù)責(zé)保管財(cái)產(chǎn)的負(fù)責(zé)人簽字負(fù)責(zé)保管。中草藥嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)政策規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，按進(jìn)價(jià)順加 20%，將原 來(lái)的庫(kù)存中草藥都已下調(diào)零售價(jià)格，統(tǒng)統(tǒng)調(diào)為在 進(jìn)價(jià)的基礎(chǔ)上順加 20%利潤(rùn)。 三、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)經(jīng)手續(xù)，每張發(fā)票支出必須由經(jīng) 第 20 頁(yè) 共 27 頁(yè) 手人，證明人簽字后再由分 管財(cái)經(jīng)院長(zhǎng)簽字后方能報(bào)銷(xiāo)，每張支出發(fā)票必須認(rèn)真填寫(xiě)清楚五要素，即時(shí)間、品名、數(shù)量、 單價(jià)、金額一要素也不能缺，品名多的發(fā)票必須附有明細(xì)清單作為附件。今年上半年業(yè)務(wù)招待費(fèi)比去年同期下 降了 34%。 二、加強(qiáng)制度管理，及時(shí)制訂了院財(cái)務(wù)管理制度， “ 三公經(jīng)費(fèi) ” 管理制度。迅速組織院 委會(huì)及相關(guān)人員召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì)議，認(rèn)真吸取通報(bào)總結(jié)的各兄弟單位好的經(jīng)驗(yàn)，好的做法，以 半年工作檢查作為一面鏡子認(rèn)真查找我院在財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題和漏洞，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)找差距， 并對(duì)檢查通報(bào)中存在的問(wèn)題統(tǒng)一進(jìn)行及時(shí)整改。并及時(shí)自查，認(rèn)真審核，明確責(zé)任抓好落實(shí)，加強(qiáng)與總部 的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運(yùn)作的水平從而 保證今后單位財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。總之，通過(guò)此次財(cái)務(wù)檢查指導(dǎo)，使我們受益匪淺，對(duì)公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了深刻剖析和 反思，并進(jìn)行了認(rèn)真整改，今后我們一定按照《會(huì)計(jì)法》的要求，不斷完善財(cái)務(wù)工作。使記賬人員和財(cái)務(wù)審核審批人員相互制約、權(quán)責(zé)明確。 （ 2）、加強(qiáng)資金往來(lái)的核算和管理，嚴(yán)格資金往來(lái)審批和控制，明確誰(shuí)經(jīng)手、誰(shuí)負(fù)責(zé)； 誰(shuí)批準(zhǔn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)，實(shí)行責(zé)任追究制度，做到有辦法、有措施、上手段、決不手軟， 確保資金的安全。所有報(bào)銷(xiāo)單必須四方簽字后方可報(bào)銷(xiāo)，四方簽字是 指經(jīng)辦人簽字、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字、分管經(jīng)理簽字和總部領(lǐng)導(dǎo)簽字，四方簽字缺一不可。 三、針對(duì)這次檢查情況結(jié)合工作實(shí)際，特做如下整改措施： （ 1）、杜絕報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用無(wú)審批無(wú)明細(xì)，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核 算，嚴(yán)格控制費(fèi)用和三項(xiàng)期間費(fèi)用， 嚴(yán)禁不屬于正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍的各種開(kāi)支。使財(cái)務(wù)工作做到精、準(zhǔn)、細(xì)、嚴(yán)?，F(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下： 一、部門(mén)經(jīng)理高度重視組織學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)務(wù)文件，提高認(rèn)識(shí)。決定將繼續(xù)追回逾期借款，并在今后借款過(guò)程中，還應(yīng)進(jìn)一步把 關(guān)、認(rèn)真核對(duì)，爭(zhēng)取不再出現(xiàn)類(lèi)似情況。在這次自查中，我們認(rèn)識(shí)到了它 第 17 頁(yè) 共 27 頁(yè) 的嚴(yán)重性。 三、逾期借款性質(zhì)嚴(yán)重互助社運(yùn)行以來(lái)，我們都嚴(yán)格審查、檢查，認(rèn)真核對(duì)。經(jīng)過(guò)自查，我們認(rèn)識(shí)到了事情的嚴(yán)重，不管什么原因和目的， 只要與指南不相符的，都不可以操作。另外一些用于資金周轉(zhuǎn)的農(nóng)戶(hù)認(rèn)為每月來(lái)還款結(jié)息太麻煩。 第 16 頁(yè) 共 27 頁(yè) 二、出現(xiàn)整借整還與操作指南不相符經(jīng)過(guò)我們自查，從 2024年互助社營(yíng)業(yè)以來(lái)，共發(fā)生整借整還 100 筆，涉及金額 505100元。決定找到其中的骨干分子，做他們的思想工作，由他們 去給那些