5審計(jì)報(bào)告審計(jì)期間(參考版)
2024-09-11 21:23本頁(yè)面
【正文】 我們相信進(jìn)行自我評(píng)估是保持健全內(nèi)部控制環(huán)境的一個(gè)重要因素，并建議你們采用最好的方式進(jìn)行內(nèi)部審核。 第 5 頁(yè) 共 5 頁(yè) 內(nèi)部審核方面 我們檢查了懷丁煉油廠的內(nèi)部審核方案、工作底稿和報(bào)告。 被審計(jì)單位答復(fù)。由于購(gòu)買(mǎi)計(jì)算機(jī)的發(fā)票編入機(jī)動(dòng)設(shè)備類(lèi)發(fā)票的連續(xù)編碼中，很顯然，在資產(chǎn)分類(lèi)帳中計(jì)算機(jī)作為小汽車(chē)入帳，同樣，小汽車(chē)當(dāng)作起重機(jī)記錄于資產(chǎn)分類(lèi)帳中。 撥款（專(zhuān)用的） 抽查了兩項(xiàng)機(jī)動(dòng)設(shè)備撥款的使用情況，發(fā)現(xiàn)都存在不恰當(dāng)使用的問(wèn)題。 我們準(zhǔn)備在年末之前呈送給你們一份準(zhǔn)確彌補(bǔ)過(guò)去缺陷的時(shí)間表。為便于評(píng)估工作量和完成情況，我們建議今后應(yīng)在送交給 “ 維修管理系統(tǒng) ” 的工作單上注明所需要的時(shí)間（小時(shí)）。 工作單。關(guān)于原油加工量的重量單位換算，我們已于 9 月份開(kāi)始采用每加侖加權(quán)平均磅數(shù)來(lái)計(jì)算；另外，關(guān)于較低的原油比重問(wèn)題我們將在明年解決，準(zhǔn)確地重新確定比重范圍并與 “ 煉廠收入量報(bào)告系統(tǒng) ” 采用的標(biāo)準(zhǔn)一致。我們建議根據(jù)美國(guó)石油協(xié)會(huì)公布的標(biāo)準(zhǔn)重新確定原油比重范圍，最好以2
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