【正文】 《商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)五級(jí)分類體會(huì)》 。因此，初步提出 12級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類的劃分，與五級(jí)分類的對(duì)應(yīng)關(guān)系。 （三）十二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類與五級(jí)分類的關(guān)系。根據(jù)信貸資產(chǎn)的逾期、欠息情況以及期限、發(fā)放方式等因素的差異實(shí)現(xiàn)債項(xiàng)評(píng)級(jí)。商業(yè) 銀行應(yīng)積極研發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分類提供了有利的技術(shù) 第 23 頁 共 23 頁 支持平臺(tái)。我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸資產(chǎn)分類方法，分類工作量大，技術(shù)支持手段比較落后。 （二）十二級(jí)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的初步思路。從外部監(jiān)管要求看，20xx 年末銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》 [銀監(jiān)發(fā)（ 20xx） 22 號(hào) ]，也提出了商業(yè)銀行可以 “ 在保證五級(jí)分類工作質(zhì)量的前提下，有條件的可根據(jù)五級(jí)分類的基本原理，參照巴塞爾新資本協(xié)議所確定的風(fēng)險(xiǎn)分類理念，進(jìn)一步細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)分類方法。 20xx 年巴塞爾新資本協(xié)議提出了依靠銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系度量可能發(fā)生的損失，并將損失量與資本充足率掛鉤的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。三是監(jiān)管部門要鼓勵(lì)商業(yè)銀行敢于對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行真實(shí)的分類和暴露，在暴露充分、分類真實(shí)的 基礎(chǔ)上，重點(diǎn)考核各行圍繞降低不良貸款所做的工作和所取得的實(shí)際成績(jī)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，貸款發(fā)生損失是必然的，健全貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度是為了使貸款損失最少。一是要轉(zhuǎn)變觀念。在這個(gè)方面，銀監(jiān)會(huì)可以就此進(jìn)行橫向比較，加強(qiáng)互相學(xué)習(xí)和行際交流，使商業(yè) 銀行間取長(zhǎng)補(bǔ)短。 在以往幾年貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類方法的實(shí)施過程中，各商業(yè)銀行基本形成了自己的一套分類的方法和制度，有的商業(yè)銀行還開發(fā)了自己的信貸管理信息系統(tǒng)，甚至相當(dāng)?shù)耐晟?，成為了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的依托平臺(tái)，但也有的商業(yè)銀行在五級(jí)分類工作存在很多不足的地方，如有些的商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)目前還沒有實(shí)現(xiàn)微機(jī)操作，完全依靠紙制手工作業(yè)，這不利于檔案管理、數(shù)據(jù)匯總和信貸信 第 21 頁 共 23 頁 息的查詢。另一方面，將部分具有一定彈性的定性判斷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行量化，使分類人員在分類工作中主觀判斷和量化指標(biāo)相結(jié)合，規(guī)范和統(tǒng)一貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)。建議對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn) 分類的方法進(jìn)行一些修改，增加定量指標(biāo)的占比，使定性判斷和定量分析達(dá)到一定的平衡，減少高估或者低估風(fēng)險(xiǎn)的可能性。 （三）增加貸款五級(jí)分類中定量分析的占比，使分類方法更加科學(xué)、合理。目前雖然各商業(yè)銀行均在不同程度上開發(fā)了相應(yīng)的五級(jí)分類支持軟件，但匯總數(shù)據(jù)的完善性、準(zhǔn)確性仍 不能完全保證，且在實(shí)際的應(yīng)用中，抽取和查詢數(shù)據(jù)的效率不高，系統(tǒng)穩(wěn)定性和嚴(yán)謹(jǐn)性不夠。 在計(jì)算機(jī)應(yīng)用方面，要運(yùn)用科技手段、提高保障能力和管理技術(shù)含量。 在人力資源分配上，目 前除一些以負(fù)債業(yè)務(wù)為主的商業(yè)銀行 第 19 頁 共 23 頁 分支機(jī)構(gòu)外，偏重資產(chǎn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)基本都存在基層信貸人員人少、事多、任務(wù)重、人員素質(zhì)不高等通病，這種通病已經(jīng)引起了各商業(yè)銀行的重視，如中國(guó)建設(shè)銀行已經(jīng)明確下文要求各級(jí)行的信貸人員占比達(dá)到 15，并且準(zhǔn)備實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)垂直管理制度。 其次，在銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的考核中，盡快推出包括不良貸款額和不良貸款率在內(nèi)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)考核體系，切實(shí)與經(jīng)營(yíng)管理業(yè)績(jī)和高層管理人員的運(yùn)用掛起勾來，對(duì)超過上下限的商業(yè)銀行及其高級(jí)管理人員制定相應(yīng)的處罰措施，對(duì)達(dá)到理想值的商業(yè)銀行及其高級(jí)管理人員進(jìn)行制定相應(yīng)的激勵(lì)措施，以考核壓力和激勵(lì)動(dòng)力推進(jìn)五級(jí)分類方法的實(shí)施。 針對(duì)分類工作的認(rèn)識(shí)及分類方法在貸款管理中的應(yīng)用問題，要從意識(shí)上改變商業(yè)銀行各級(jí)管理人員對(duì)五級(jí)分類工作的重視程度，從根本上消除對(duì)五級(jí)分類工作的消極應(yīng)付態(tài)度。三是有的分類程序（如 “ 本級(jí)認(rèn)定、分級(jí)審批、逐級(jí)上報(bào) ” ）決定了分類數(shù)據(jù)的滯后性，不能及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供依據(jù)。二是缺乏對(duì)分類工作的日常管理、監(jiān)督和維護(hù)，忽視了貸款五級(jí)分類對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)的適時(shí)監(jiān)控、及時(shí)反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀。 第 17 頁 共 23 頁 主要表現(xiàn)在，一是雖然目前各商業(yè)銀行都已制定了相關(guān)管理規(guī)定，但大部分規(guī)定中只講了如何分類、上報(bào)和各相關(guān)部門的職責(zé)分工，而沒有 強(qiáng)調(diào)如何將分類結(jié)果與日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)掛鉤，沒有把五級(jí)分類真正同防范資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、改善信貸質(zhì)量和提高經(jīng)營(yíng)效益結(jié)合起來。在五級(jí)分類工作中，由于每期的分類工作開始時(shí)間與財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)告期不能統(tǒng)一，所以在分類工作中，所參考的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不是本期的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，只可能為上一期、甚至上二期的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，這種情況不利于分類工作的動(dòng)態(tài)管理作用的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，致使實(shí)際分類目標(biāo)的經(jīng)營(yíng)狀況要滯后。三是對(duì)大部分經(jīng)營(yíng)情況比較穩(wěn)定的企業(yè)和已經(jīng)形成呆滯的企業(yè)來說，由于企業(yè)的情況變化不大，甚至沒有什么變化，但每次貸款風(fēng)險(xiǎn)分類仍然要對(duì)這些客戶耗費(fèi)大量的人力、物力和財(cái)力，再加上頻繁的分類，這種費(fèi)用支出更大。一是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的間隔時(shí)間短，借款人的情況變化不大，信貸經(jīng)營(yíng)部門處于一種機(jī)械性的工作狀態(tài)，疲于應(yīng)付貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作 的完成，因此分類材料變動(dòng)不大。 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類次數(shù)過于頻繁影響分類質(zhì)量。由于五級(jí)分類核心是對(duì)借款人還款能力有效性的判斷，雖然也有一些定量指標(biāo)，但依靠經(jīng)驗(yàn)和定性因素決定形態(tài)的成份較大，而大多數(shù)基層人員又缺乏嚴(yán)格、規(guī)范的培訓(xùn)，在理解上也有偏差，尤其對(duì)損失率的估計(jì)很難界定清楚和準(zhǔn)確，故對(duì)不良貸款發(fā)生高估或低估的情況還比較多，有的商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)五級(jí)分類不良 率低于一逾兩呆不良率幾個(gè)百分點(diǎn)，有的則高出很多。這種情況致使各商業(yè)銀行一級(jí)分行和總行每抽取一次數(shù)據(jù)或 做一次匯總分析都要花大量時(shí)間查詢，上下反復(fù)傳遞核對(duì)，既影響了效率，也使分析管理人員對(duì)數(shù)據(jù)的完善性、準(zhǔn)確性缺乏自信。 第 15 頁 共 23 頁 目前的五級(jí)分類工作，盡管各商業(yè)銀行都建立了相應(yīng)的指導(dǎo)原則、管理規(guī)定、實(shí)施辦法等制度，但在運(yùn)用科技手段、提高保障能力和管理技術(shù)含量方面還比較欠缺?？偟目磥?，由于前臺(tái)客戶部門或不夠重視，存在對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的應(yīng)付現(xiàn)象，致使現(xiàn)在五級(jí)分類的基礎(chǔ)材料不過關(guān)，導(dǎo)致分類的隨 意性、偏差性較大。 這種對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的應(yīng)付現(xiàn)象的突出表現(xiàn)在客戶端信息收集和分類依據(jù)的基礎(chǔ)材料上。 目前各商業(yè)銀行存 在的一個(gè)通病是基層信貸人員人少、事多、 第 14 頁 共 23 頁 任務(wù)重，這已是一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)，由于五級(jí)分類是一個(gè)新事物，有經(jīng)驗(yàn)的管理人員不多，盡管從上至下層層都搞了一些培訓(xùn)，但并非人人都搞明白才上崗，未經(jīng)培訓(xùn)而邊干邊學(xué)的人不少，許多基層信貸人員對(duì)分類崗位要求達(dá)到的會(huì)分析企業(yè)現(xiàn)金流量表等技能實(shí)際并不具備。盡管各家商業(yè)銀行都曾多次強(qiáng)調(diào)