4內(nèi)部控制審計報告(參考版)
2024-08-27 03:37本頁面
【正文】 根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及其他控制標(biāo)準，截至 2024 年 12 月 31 日止，公司已結(jié)合自身生 產(chǎn)經(jīng)營的需要，建立了一套較為健全的內(nèi)部控制制度，內(nèi)部控制符合公司現(xiàn)階段的發(fā)展需要，在所有重大方面是有效的，能夠確保公司所屬財產(chǎn)物質(zhì)的安全、完整，能夠?qū)靖黜棙I(yè)務(wù)的健康運行及公司經(jīng)營風(fēng)險的控制提供保證，能夠?qū)幹普鎸嵐实呢攧?wù)報表提供保障。 第 14 頁 共 14 頁 2024 年度，公司將在各項制度的執(zhí)行過程中加強監(jiān)管，落實問責(zé)機制，注重實效，并根據(jù)出現(xiàn)的問題及時進行整改，進一步發(fā)揮企業(yè)治理制度的引導(dǎo)作用，推動企業(yè)健康發(fā)展。但公司在內(nèi)控方面仍存在薄弱環(huán)節(jié)和需要加強治理的環(huán)節(jié)： 報告期內(nèi)，根據(jù)中國證監(jiān)會廈門監(jiān)管局的指導(dǎo)建議，公司加強了信息披露方面的制度建 設(shè)，對原有相關(guān)制度規(guī)定進行了細化，建立了《年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》、《外匯套期保值管理制度》、《對外信息報送和使用管理制度》、《突發(fā)事件危機處理應(yīng)急制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》等制度，進一步提高相關(guān)制度的可執(zhí)行性； 公司在財務(wù)預(yù)算管理方面略顯薄弱，預(yù)算管理對企 業(yè)戰(zhàn)略的支持功能未能有效發(fā)揮。公 司制定了內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準，對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，分析其性質(zhì)和產(chǎn)生原因，并提出整改方案，采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r向董事會、監(jiān)事會或者經(jīng)理層報告，對內(nèi)部監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，將追究相關(guān)責(zé)任單位或者責(zé)任人的責(zé)任。公司建立了舉報投訴制度和舉報人保護制度，設(shè)置舉報專線，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結(jié)要求，確保舉報、投訴成為企業(yè)有效掌握信息 的重要途徑。 公司加強了對開發(fā)與維護、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。 公司主要通 過財務(wù)會計資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報告、專項信息、內(nèi)部刊物、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道，獲取內(nèi)部信息，通過行業(yè) 第 12 頁 共 14 頁 協(xié)會組織、社會中介機構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道，獲取外部信息；并對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。公司建立了重大風(fēng)險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng) 急處理機制，明確風(fēng)險預(yù)警標(biāo)準，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。公司建立和實施了績效考評制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對企業(yè)內(nèi)部各責(zé)任 單位和全體員工的業(yè) 績進行定期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。公司建立了運營情況分析制度，經(jīng)理層綜合運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌 資、財務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進。公司實施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達和執(zhí) 第 11 頁 共 14 頁 行程序，強化預(yù)算約束。公司建立了財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措 施，確保財產(chǎn)安全。公司依法設(shè)置會計機構(gòu)，配備了會計從業(yè)人員，從事會計工作的人員全部取得了會計從業(yè)資格證書。 會計系統(tǒng)控制。 公司各級管理人員均在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。 授權(quán)審批控制。 不相容職務(wù)的分離控制。同時綜合運用風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受等風(fēng)險應(yīng)對策略
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