汽車企業(yè)全面預(yù)算管理(參考版)
2025-03-11 21:03本頁面
【正文】 ? 調(diào)整程序 申請 審議 批準(zhǔn) 反饋控制 ? 定期書面報(bào)告制度 ? 例會制度 六、預(yù)算考評 預(yù)算調(diào)整（追加 /變更）申請單 NO： 申請部門： 申請項(xiàng)目： 申請性質(zhì)：變更 變更金額： 從 編碼變更至 編碼 追加 追加金額： 原預(yù)算編碼： 原預(yù)算凈額： 新增 新增金額： 新增編碼： 申請理由： 申請人： 部門負(fù)責(zé)人： 分管負(fù)責(zé)人意見 YES NO 分管負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人意見 YES NO 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 公司總裁意見 YES NO 是否影響責(zé)任人考核： YES NO 公司總裁 。 成本降低 10% ? 2)根據(jù)目標(biāo)初測 1999年度預(yù)測 主營業(yè)務(wù)收入 33285 A產(chǎn)品 24990(降價(jià) 15%計(jì) ) B產(chǎn)品 6945 OEM 750 代加工 600 主營業(yè)務(wù)成本 22932 按 98年成本率 % 21082 99年新增關(guān)稅成本 1200 99年新增 FZ成本 650 主營業(yè)務(wù)利潤 10353 管理費(fèi)用 5640 銷售費(fèi)用 398 財(cái)務(wù)費(fèi)用 672 營業(yè)利潤 4987 補(bǔ)貼收入 1000 投資收益 500 稅前利潤 6487 所得稅 649 凈利潤 5838 3) 完成目標(biāo)的措施 目標(biāo)利潤缺口 8162萬元 A）按原成本結(jié)構(gòu)降低 10% 降低后原成本結(jié)構(gòu) 考慮新增成本 新成本結(jié)構(gòu) GP 1518 8 % 1518 % HJ 2656 14 FZ 3795 20 + 650(新增 ) 4445 直接人工 760 4 760 制造費(fèi)用 10056 53 +1200(新增 ) 11256 18785 + 1850 = 20635 B）管理費(fèi)用削減 444萬元 部 門 項(xiàng) 目 削 減額 (萬元 ) 人事部
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