旅游企業(yè)資金籌集定義(參考版)
2025-03-10 00:17本頁面
【正文】 謝謝觀看 /歡迎下載 BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAITH 。 ? （錯） 計算題 ? 某公司向銀行借入短期借款 1萬元，支付利息方式銀行提出三種方案： ? 收款法付息，利率為 7％ ? 貼息法付息，利率為 6％ ? 加息法付息，利率為 5％ ? 選擇最佳付息方式并說明理由。 思考題 ? 短期負債的特點？ ? 商業(yè)信用籌資的方式？ ? 短期借款籌資的優(yōu)缺點？ 判斷 ? 由于銀行借款利息固定，所以，這一籌資方式彈性較小。 ? 放棄折扣的實際成本為 %。當問及為何不取得折扣時，會計解釋“這一交易的資金成本為 2％，而銀行貸款成本卻為 12％，因此沒必要接受折扣。 案例 ? 東方飯店經(jīng)常向友利公司購買原材料，付款條件為“ 2/10,n/30”。 ? (3) 籌資數(shù)額有限 ? 銀行一般不愿出借巨額的借款。 ? (2) 限制條款較多 ? 旅游企業(yè)與銀行簽訂的借款合同中，一般都有一些限制條款，如定期報送有關(guān)報表，不準改變借款用途等。借款到期后，如有適當理由，還可延期歸還。 ? (3) 借款彈性好 ? 旅游企業(yè)與銀行可以直接接觸，可通過商談，來確定借款的時間、數(shù)量和利息。而銀行信用與發(fā)行證券相比，一般所需的時間較短，可以迅速地獲得資金。 ?實際利率＝名義利息 /本金 /2 ? ＝ 2名義利率 ? 五、銀行借款籌資的優(yōu)缺點 ? (一 )銀行借款籌資的 優(yōu)點 ? (1) 籌資速度快 ? 發(fā)行各種證券籌集長期資金所需時間一般較長。 ? (三 )加息法 ?在分期償還借款中，銀行和其他貸款人通常按加息分攤法計算利息。 ?(二 )貼現(xiàn)法 ?貼現(xiàn)法是銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時，先從本金中扣除利息部分，而到期時借款企業(yè)再償還全部本金的一種計算辦法。 ? A、 60萬 B、 72萬 C、 75萬 D、 ? 答案： C ?三、銀行借款利息的支付方式 ?(一 )利隨本清法 ?利隨本清法，又稱收款法，是在借款到期時向銀行支付利息的方法。 ? 承諾費＝貸款限額的未使用部分承諾費率 ? (三 )補償性余額 ? 銀行要求貸款人在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借款額的一定百分比，通常 10%20%。 ? (二 )商業(yè)信用融資的 缺點 ? (1) 商業(yè)信用的期限一般較短，如果企業(yè)取得現(xiàn)金折扣，則時間會更短； ? (2) 如果放棄現(xiàn)金折扣，則要付出較高的資金成本。 ? (2) 籌資成本低 ? 如果沒有現(xiàn)金折扣，或企業(yè)不放棄現(xiàn)金折扣，則利用商業(yè)信用籌資沒有實際成本。 ? 二、商業(yè)信用融資的優(yōu)缺點 ? (一 )商業(yè)信用融資的 優(yōu)點 ? (1) 籌資便利 ? 利用商業(yè)信用籌措資金非常方便。其期限通常有強制性的規(guī)定，如按月支付工資與按規(guī)定期限繳納稅金等。 ? (四 )應(yīng)付費用籌資 ? 旅游企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中往往還形成一些應(yīng)付費用，如應(yīng)付水電費、應(yīng)付工資、應(yīng)付稅和應(yīng)付利息等。對于賣方來說，預(yù)收賬款相當于向買方借用資本后用貨物抵償。由于發(fā)行商業(yè)票據(jù)不是以現(xiàn)實的商品交易為基礎(chǔ)，而是以企業(yè)的信譽作為擔保，因此，只有信譽程度極高的企業(yè)才可能利
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