【正文】 1．信用保證擔(dān)保 在技術(shù)調(diào)查分析、財(cái)務(wù)狀況調(diào)查分析、經(jīng)營(yíng)銷售分析、及專項(xiàng)調(diào)查分析均定性為優(yōu)良狀況條件下，同時(shí)確認(rèn)以下要素均要達(dá)到優(yōu)良定性狀態(tài)（或三項(xiàng)以下的非優(yōu)良狀況充分說明）給以完全信用保證擔(dān)保 □資本充實(shí)真實(shí) □凈資產(chǎn)形成年遞增趨勢(shì) □償債能力穩(wěn)定有效 □盈利能力真實(shí)可靠 □營(yíng)運(yùn)資金與經(jīng)營(yíng)規(guī)模匹配 □經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流入量與實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)匹配 □現(xiàn)金凈流量與償債能力周期性協(xié)調(diào) □資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理有效 □不良資產(chǎn)控制在成本合理負(fù)擔(dān)之內(nèi) □技術(shù)能力處于成熟期或國(guó)際國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平 □市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)銷售能力處于成熟期或處于滿負(fù)荷生產(chǎn)無存貨狀況 □無逾期債務(wù)記錄，無逾期納稅記錄，無不良商業(yè)行為記錄 2. 抵（質(zhì)）押、第三方保證擔(dān)保 完全信用擔(dān)保的 12項(xiàng)要素要達(dá)到一般定性狀態(tài)以上（或三項(xiàng)以下較差狀況的充分說明）可考慮有條件擔(dān)保，并同時(shí)分析以下補(bǔ)充要素 □資產(chǎn)質(zhì)量、數(shù)量、變現(xiàn)能力與擔(dān)保額的匹配能力 □法定代表人個(gè)人資產(chǎn)質(zhì)量、數(shù)量、變現(xiàn)能力與連帶責(zé)任的能力 □銷售合同的充分履約能力（賒銷比重） □現(xiàn)金凈流入量的充分保證 □技術(shù)能力的獨(dú)創(chuàng)性、國(guó)際國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平 □第三人保證的充分條件 □產(chǎn)生重大社會(huì)效益的因素 3．放棄擔(dān)保 以上 12項(xiàng)擔(dān)保要素和有條件擔(dān)保的 6項(xiàng)補(bǔ)充要素達(dá)不到一般要求均需考慮放棄擔(dān)保，并指出以下可能的狀況 資本虛置可能導(dǎo)致企業(yè)資質(zhì)不足 □償債能力預(yù)期過低可能導(dǎo)致債務(wù)愈期 □現(xiàn)金流量不足難以保證貸款按期退出 銷售規(guī)模難以保持正常經(jīng)營(yíng)可能導(dǎo)致低于保本量 □盈利能力較差可能導(dǎo)致虧損 □技術(shù)水平較差缺乏競(jìng)爭(zhēng)力 □資產(chǎn)質(zhì)量較差難形成抵押能力 □營(yíng)運(yùn)能力不足可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)危機(jī) （四）信用風(fēng)險(xiǎn)防范的經(jīng)驗(yàn)性認(rèn)識(shí) 中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)判斷因素 (供參考 ) （ 1）影響形成核心能力的因素 無恒心（皮包心態(tài)） ① “三無”企業(yè) 無恒品（主業(yè)不精，多業(yè)不興） 無恒產(chǎn)（有恒產(chǎn)者有恒心，有恒心 者有恒志，有恒志者有恒品） 管理不善（基礎(chǔ)核心能力弱） ③ “三不”企業(yè) 銷售不暢（生存發(fā)展的基本條件） 制度不嚴(yán)（控制力表現(xiàn)） ② “ 三無” 無核心技術(shù) 科技企業(yè) 無主營(yíng)產(chǎn)品 無創(chuàng)新能力 （ 2）現(xiàn)金流量不足 ① 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的剛性、彈性不確定性因素（周期性、 非周期性） ② 經(jīng)營(yíng)衰退（內(nèi)在能力衰減） ③ 營(yíng)運(yùn)資本不足（借債依賴性） ④ 投資過渡（流動(dòng)性受阻） （ 3）信息作假難以對(duì)稱 ① 兩本賬（非誠(chéng)信現(xiàn)象） ② 關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)、交易（非正常運(yùn)營(yíng)） ③ 違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)（非規(guī)范管理） （ 4）道德風(fēng)險(xiǎn) 難以防范 ① 償債意愿缺失（債權(quán)人意識(shí)） ② 信用觀念差 ③ 惡意逃廢債務(wù) ④ 法律意識(shí)淡漠 （ 5）利益關(guān)系難以制衡 ① 股東價(jià)值取向不同、分配不均 ② 資方與員工利益難協(xié)調(diào) ③ 股東與高層管理人員利益難協(xié)調(diào) 防范風(fēng)險(xiǎn)的十二項(xiàng)經(jīng)驗(yàn)與原則 （ 1）信息對(duì)稱原則 ——信息對(duì)稱是防范風(fēng)險(xiǎn)的最好方式 故事：漢相陳平脫衣保安全 （ 2）信息采集調(diào)查最大化原則 ——審視風(fēng)險(xiǎn)膽大心細(xì)，不要忽略細(xì)節(jié) 故事：中指與食指的變化 （ 3）信息控制全過程原則 ——要特別關(guān)注隱蔽的、逐漸暴露的風(fēng)險(xiǎn) 故事：涼水煮熟青蛙 （ 4）行勝于言的原則 ——審視風(fēng)險(xiǎn)主體不僅聽其言，更要觀其行 故事：狐貍與“病”老虎 （ 5）收益與風(fēng)險(xiǎn)對(duì)稱原則 —— 為別人防范風(fēng)險(xiǎn)，不要拒絕回報(bào) 故事：子路與子貢的不同 （ 6）正視風(fēng)險(xiǎn)的原則 —— 已經(jīng)意識(shí)到的風(fēng)險(xiǎn)不要故作不知 故事：鴕鳥政策 （ 7）安全第一的原則 —— 傷及個(gè)人尊嚴(yán)和風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)出現(xiàn)，防范風(fēng)險(xiǎn)更重要 故事：富蘭克蘭的瑣事 （ 8）不重復(fù)別人錯(cuò)誤的原則 —— 引以為戒不重復(fù)自已也不重復(fù)別人導(dǎo)致錯(cuò)誤的行為 故事：比爾蓋茨不重復(fù)福特的不當(dāng)行為 （ 9）利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)原則 —— 要學(xué)會(huì)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的最優(yōu)方式 故事：不能爬樹的老虎 （ 10）風(fēng)險(xiǎn)成本最優(yōu)原則 —— 只要方式設(shè)計(jì)得當(dāng)，迴避風(fēng)險(xiǎn)的成本可以降低 故事：一元錢典當(dāng)高級(jí)跑車 （ 11）量力而行原則 —— 力不能及的事不要去做，要量力而行 故事：青蛙與獅子爭(zhēng)吼 （ 12）持之以恒原則 —— 認(rèn)真做好每一件事，避免后悔 故事：老木匠退休蓋房子 第二章 信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的制度建設(shè) 一、制衡組織制度 （一）組織體系 車之兩輪，鳥之兩翼 組織與理念建設(shè)各為一翼，無翼則難成行 董事長(zhǎng) 監(jiān)事會(huì) 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 擔(dān)保審核部 擔(dān)保業(yè)務(wù)部 資產(chǎn)管理部 行政管理部 股東會(huì) 董事會(huì) 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 監(jiān)事會(huì) 評(píng)審委員會(huì) 決策委員會(huì) 擔(dān)保業(yè)務(wù)部 擔(dān)保業(yè)務(wù)部 研發(fā)部 投資部 法律部 評(píng)審部 風(fēng)險(xiǎn)管理部 財(cái)務(wù)部 辦公室 中等規(guī)模擔(dān)保機(jī)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)圖 股東會(huì) 董事會(huì) 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 監(jiān)事會(huì) 評(píng)審委員會(huì) 決策委員會(huì) 研究部 投資部 法律部 評(píng)審部 風(fēng)險(xiǎn)管理部 財(cái)務(wù)部 辦公室 專家委員會(huì) 擔(dān) 保 部 A 擔(dān) 保 部 B 開發(fā)部 人力資源部 信息技術(shù)室 分公司 分公司 全資子公司 全資子公司 參股公司 參股公司 較大規(guī)模擔(dān)保機(jī)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)圖 完善有效的治理結(jié)構(gòu) 。 綜合評(píng)價(jià) 在對(duì)上述內(nèi)容做了深入調(diào)查、核實(shí)分析后，便可以對(duì)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)做出綜合性結(jié)論意見。 （ 4）暴富傾向過重 這類人群的特征是： 1）雖然企業(yè)在資金實(shí)力、技術(shù)水平、預(yù)期市場(chǎng)和管理能力上有明顯的缺陷，但總是津津樂道其未來的宏偉藍(lán)圖； 2）很少談及經(jīng)營(yíng)管理企業(yè)的理念、思路和措施，更多的是空談如何掙大錢； 3）投機(jī)行為十分明顯，有通過運(yùn)作項(xiàng)目大撈一把的心理。 （ 2）尋租心理過重 這部分人的特征是： 1）與相關(guān)政府部門有著千絲萬縷的利益聯(lián)系； 2）過分看中關(guān)系和個(gè)人利益在融資過程中的作用； 3）在融資過程中，經(jīng)常將認(rèn)識(shí)哪些人、與誰關(guān)系密切掛在嘴邊，而較少提及企業(yè)自身是否具備條件； 4）提出的貸款用途真實(shí)性有值得懷疑的地方；5）關(guān)聯(lián)企業(yè)較多，有互保融資和轉(zhuǎn)移資產(chǎn)之嫌。對(duì)企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)者的評(píng)價(jià)應(yīng)結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)面談重點(diǎn)關(guān)注以下幾方面問題 (經(jīng)驗(yàn)之談 )： （ 1）江湖習(xí)氣過重 這部分人有一些特征： 1）受教育程度普遍不高；2）為人處事喜歡稱兄道弟； 3）辦事好以關(guān)系和個(gè)人利益鋪路，不講商業(yè)規(guī)則； 4）管理企業(yè)方式粗放，做事比較武斷，帶有很強(qiáng)的家長(zhǎng)式作風(fēng)； 5）從事的行業(yè)往往集中在技術(shù)門檻較低的傳統(tǒng)行業(yè)。 企業(yè)經(jīng)營(yíng)者評(píng)價(jià) 企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)者的文化素質(zhì)、個(gè)人品德、成長(zhǎng)經(jīng)歷和處事行為對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理會(huì)產(chǎn)生較大的影響，對(duì)擔(dān)保公司是否能夠獲取完整真實(shí)信息、安全解除保證責(zé)任以及順利處置代償也會(huì)有直接的影響。 （ 4）執(zhí)行過程隨意性大 決策層決定的事項(xiàng)，到執(zhí)行層面不能得到有效貫徹與落實(shí)，或在執(zhí)行過程中隨意變通和更改。 （ 3）決策過程簡(jiǎn)單、輕率和沖動(dòng) 一個(gè)公司治理結(jié)構(gòu)合理的企業(yè)在制定任何重大事項(xiàng)之前都應(yīng)經(jīng)過調(diào)查研究、分析論證、廣泛征求意見和最終決定等科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臎Q策過程。 （ 2）股權(quán)性資本存在虛注、虛置問題 股權(quán)性資本代表了企業(yè)的資本實(shí)力和股東對(duì)企業(yè)的信心。這是因?yàn)椋?1）中小企業(yè)的所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)尚未實(shí)現(xiàn)真正的分離，經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)管理往往不是一種理性的職業(yè)行為、而是代表股東利益的行為； 2）中小企業(yè)一般尚未進(jìn)入成熟穩(wěn)定發(fā)展階段，經(jīng)營(yíng)過程中的變化隨時(shí)可能發(fā)生。 結(jié)論與建議 分析評(píng)價(jià)要素： □經(jīng)營(yíng)銷售狀況優(yōu)良 □經(jīng)營(yíng)銷售狀況一般 □經(jīng)營(yíng)銷售狀況較差 。 （ 6）商業(yè)計(jì)劃書的重要性、可靠性分析 。 （ 4）銷售成本、價(jià)格在市場(chǎng)上的優(yōu)劣勢(shì)分析 。 （ 2）同類產(chǎn)品市場(chǎng)參照依據(jù) 。當(dāng)然，在考慮這些因素的同時(shí)，也必須要防范由于合同不能正常履約引起設(shè)備和庫存積壓所導(dǎo)致的還款能力不足的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)企業(yè)生產(chǎn)能力的分析可以使我們了解到企業(yè)所預(yù)測(cè)的銷售收入是否與其實(shí)際的生產(chǎn)能力相匹配，其生產(chǎn)設(shè)備和原料是否能夠保證銷售合同的順利完成。 （ 4） 產(chǎn)品生產(chǎn)能力分析 這是對(duì)企業(yè)產(chǎn)品供給情況的分析，它包括企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備情況和上游產(chǎn)品的供給情況。但是，對(duì)于那些沒有任何銷售歷史記錄和銷售合同的企業(yè)，預(yù)測(cè)其產(chǎn)品的未來銷售情況是一件比較困難的事情。 （ 3）銷售預(yù)測(cè) 對(duì)企業(yè)產(chǎn)品的銷售預(yù)測(cè)除了基于對(duì)其市場(chǎng)需求的準(zhǔn)確了解之外，更重要的是基于企業(yè)以往的銷售歷史記錄和未來的銷售合同。如果企業(yè)的產(chǎn)品仍然處于中試或樣品樣機(jī)階段，那么它離滿足市場(chǎng)需求和實(shí)現(xiàn)銷售收入的目標(biāo)還有一段距離。 （ 2）產(chǎn)品狀況分析 在對(duì)企業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)需求作出分析之后，也需要對(duì)產(chǎn)品的生產(chǎn)狀況作出判斷和分析。因此，對(duì)于企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)需求的風(fēng)險(xiǎn)把握不僅僅是在于企業(yè)產(chǎn)品本身，也在于對(duì)其市場(chǎng)需求認(rèn)知的準(zhǔn)確程度上。當(dāng)然，對(duì)于企業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)需求考察不是一件簡(jiǎn)單的事情，它需要在對(duì)產(chǎn)品的整個(gè)市場(chǎng)情況進(jìn)行仔細(xì)深入調(diào)查研究后才能作出準(zhǔn)確的判斷。 （ 1）市場(chǎng)需求狀況 主要考察企業(yè)產(chǎn)品的銷售區(qū)域、范圍、銷售對(duì)象、市場(chǎng)占有率以及市場(chǎng)的未來變動(dòng)趨勢(shì)。有了市場(chǎng)需求才能保證企業(yè)的產(chǎn)品能夠有穩(wěn)定的銷路和現(xiàn)金流入。 結(jié)論 （ 1）技術(shù)分析評(píng)審過程闡述 。 （ 3）建議與要求 分析評(píng)價(jià)要素： □提請(qǐng)專家委員會(huì)評(píng)審 □提請(qǐng)決策委員會(huì)關(guān)注 □需補(bǔ)充調(diào)查 □需一定期限追蹤調(diào)查 □其它 。 。 （ 3）分析比較差距 。 技術(shù)先進(jìn)水平綜合分析 分析評(píng)價(jià)要素： □國(guó)際領(lǐng)先 □國(guó)內(nèi)領(lǐng)先 □國(guó)際先進(jìn) 國(guó)內(nèi)先進(jìn) □重大創(chuàng)新□應(yīng)用創(chuàng)新 □適用技術(shù) □衰退技術(shù) □淘汰技術(shù) □其它 （ 1）企業(yè)自主分析說明 。 （ 2）核實(shí)調(diào)查分析說明 。 （ 3）分析比較差距（標(biāo)明參照系） 。 科研支持條件 分析評(píng)價(jià)要素 ： □科研技術(shù)裝備：實(shí)驗(yàn)室（設(shè)備、管理）、設(shè)備系統(tǒng)（自成體系、外接體系）、環(huán)境保護(hù)條件、其它 □科研費(fèi)用：年研發(fā)費(fèi)用額、年研發(fā)費(fèi)用與銷售額比（ ％）、累計(jì)研發(fā)費(fèi)用總額 □技術(shù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：質(zhì)量體系認(rèn)證 國(guó)際標(biāo)準(zhǔn) 國(guó)家標(biāo)準(zhǔn) 行業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 其它 （ 1）企業(yè)自主分析說明 。 （ 2）核實(shí)調(diào)查分析說明