擔(dān)保企業(yè)及業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理(參考版)
2025-03-06 12:23本頁面
【正文】 ? （ 2）及時報告被擔(dān)保人異常情況和重要信息。 ? （ 5）規(guī)范擔(dān)保合同記錄、傳遞和保管。倡導(dǎo)業(yè)務(wù)部門、法務(wù)部門、財會部門、內(nèi)審部門等參與聯(lián)簽。 ? （ 2）認(rèn)真審核合同條款，確保擔(dān)保合同條款內(nèi)容完整、表達(dá)嚴(yán)謹(jǐn)準(zhǔn)確、相關(guān)手續(xù)齊備。 ? （ 4）從嚴(yán)辦理擔(dān)保變更審批。 ? （ 2）建立和完善重大擔(dān)保業(yè)務(wù)的集體決策審批制度。為擔(dān)保決策提供第一手資料。 （ 4）劃定不予擔(dān)保的“紅線”，并結(jié)合調(diào)查評估情況作出判斷。（ A、 B、 C角） （ 2）對擔(dān)保申請資信狀況和有關(guān)情況進(jìn)行全面、客觀的調(diào)查評估。 （二）信用擔(dān)保業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制措施 設(shè)計 ? 受理申請業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制措施設(shè)計 ? （ 1）依法制定和完善本企業(yè)的擔(dān)保政策和相關(guān)管理制度，明確擔(dān)保的對象、范圍、方向、條件、程序、擔(dān)保限額和禁止擔(dān)保的事項(xiàng)； ? （ 2）嚴(yán)格按照擔(dān)保政策和相關(guān)管理制度對擔(dān)保申請人提出的擔(dān)保申請進(jìn)行審核。 ? 會計控制風(fēng)險 ? 會計系統(tǒng)控制不力，可能導(dǎo)致?lián)I(yè)務(wù)記錄殘缺不全，日常監(jiān)控難以奏效，或者擔(dān)保會計處理和信息披露不符合有關(guān)監(jiān)管要求，可能使企業(yè)遭受行政處罰。 ? 簽訂擔(dān)保合同風(fēng)險 ? 未經(jīng)授權(quán)對外訂立擔(dān)保合同，或者擔(dān)保合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐，可能導(dǎo)致企業(yè)訴訟失敗、權(quán)利追索被動、經(jīng)濟(jì)利益和形象信譽(yù)受損。 ? 調(diào)查與評估風(fēng)險 ? 對擔(dān)保申請人的資信調(diào)查不深入、不透徹，對擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險評估部全面、不科學(xué)，導(dǎo)致企業(yè)擔(dān)保決策失誤或遭受欺詐，為擔(dān)保業(yè)務(wù)埋下極大隱患。反擔(dān)保措施是制衡機(jī)制，要把握好第一還款來源與第二還款來源的辯證關(guān)系。除房產(chǎn)、設(shè)備抵押外，還可以設(shè)置專利權(quán)、倉單、應(yīng)收賬款、出口退稅款賬戶監(jiān)管等多種反擔(dān)保措施。 ? 反擔(dān)保措施的設(shè)置選擇 ? （ 1）反擔(dān)保物選擇應(yīng)便于控制、便于變現(xiàn) ? （一些專業(yè)性強(qiáng)、價格難以確定的如專利、商標(biāo)等反擔(dān)保物，可能增加客戶估價成本。 ? 不具備嚴(yán)格的登記、公示要件，不具備對抗第三人的效力。 ? 如：房產(chǎn)、土地等不動產(chǎn)抵押；機(jī)器設(shè)備、車輛等動產(chǎn)抵押；存單、倉單、提單、商業(yè)匯票、保證金等質(zhì)押。 ? 反擔(dān)保方式 ? （ 1）典型反擔(dān)保方式： ? 指按 《 擔(dān)保法 》 的規(guī)定，有明確登記機(jī)關(guān)，符合法定的登記、公示要件，具備對抗第三人效力的反擔(dān)保方式。 ? 綜合評審結(jié)論 ? 提出三種選擇： ? （ 1）信用保證擔(dān)保； （ 2）抵（質(zhì)）押和 /或第三方保證擔(dān)保； ? （ 3）放棄擔(dān)保。 ? 品牌是評價企業(yè)管理的重要因素。 ? 企業(yè)能否積極地改進(jìn)維護(hù)企業(yè)發(fā)展的環(huán)境，包括政策、城市建設(shè)、消費(fèi)引導(dǎo)、信用保護(hù)等等。 ? 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營理念 ? 了解企業(yè)管理者是否具有戰(zhàn)略性思維、對其企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營理念評價，認(rèn)識了解企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的路徑的可行性。 20 ? 技術(shù)風(fēng)險評價的內(nèi)容 ? （ 1）技術(shù)來源：是否具有自主的知識產(chǎn)權(quán) ? （ 2）技術(shù)研發(fā)能力與發(fā)展?jié)摿? ? 研發(fā)人員素質(zhì)、發(fā)展?jié)摿Γ夹g(shù)的后續(xù)儲備能力）、 ? 科技支持條件（研發(fā)技術(shù)裝備、科研經(jīng)費(fèi)支出）、 ? 技術(shù)的市場優(yōu)勢、處于創(chuàng)業(yè)期的科技企業(yè)（技術(shù)是否能夠被市場所接受是不確定的、屬于創(chuàng)業(yè)期的科技企業(yè)其產(chǎn)品的市場也是不確定的） ? 技術(shù)評價報告的編制 ? 最后形成：企業(yè)技術(shù)狀況調(diào)查分析評價報告 21 （三）經(jīng)營與市場風(fēng)險評價分析報告 ? 企業(yè)市場風(fēng)險分析 ? （ 1）市場需求狀況分析（銷售區(qū)域、范圍、銷售對象、市場占有率、市場未來變動趨勢） ? （ 2）產(chǎn)品狀況分析（規(guī)?；a(chǎn)程度、中試或樣品樣機(jī)階段） ? （ 3）銷售預(yù)測（基于以往的銷售歷史記錄和未來的銷售合同） ? （ 4）產(chǎn)品生產(chǎn)能力分析（生產(chǎn)設(shè)備情況和上游產(chǎn)品的供給情況） ? 企業(yè)經(jīng)營與市場分析評
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