【正文】 現(xiàn)金管理程序 69 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 資金管理流程 1. 確定資金需求量 2. 取得所需資金 3. 跟蹤資金的使用 根據(jù)年度資金預算，核定各業(yè)務單元的資金需求量定額 根據(jù)各業(yè)務單元的資金使用情況和資金需求預測，定期調(diào)整資金需求量定額 審批業(yè)務單元提出的增加資金需求量定額的申請 依據(jù)全集團資金需求情況，確定全集團的資金來源、融資主體和信用種類，然后根據(jù)各業(yè)務單元資金的需求分配資金，即確定各部門的資金來源結構、融資主體和信用種類 匯總各業(yè)務單元定期提供的資金使用情況報告，對資金使用狀況進行分析，并將結果反饋到確定資金需求量程序中的 “ 調(diào)整資金需求量 ”一步 70 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 核定年度資金需求量定額 確定資金需求量程序 定期調(diào)整資金需求量定額 ? 根據(jù)財務預算部門提出的全集團資金結構與使用情況的分析與建議，定期調(diào)整全集團資金需求量定額的總和 ? 根據(jù)各業(yè)務單元的預算執(zhí)行狀況、資金使用情況和對未來資金需求量的預測，定期調(diào)整各業(yè)務單元的資金需求量定額 ? 重大的調(diào)整報財務總監(jiān)審批 ? 全集團資金情況的分析與建議 ? 各業(yè)務單元的預算執(zhí)行情況，資金使用情況和對未來資金需求量的預測 ? 財務總監(jiān)對重大調(diào)整的審批意見 ? 對資金需求量定額的定期調(diào)整 主要工作 ? 根據(jù)年度資金預算，分析各業(yè)務單元年度資金需求量的平均值及可能的最高值 ? 確定各業(yè)務單元的資金需求量定額 ? 將各業(yè)務單元資金需求量定額報資金委員會批準 主要輸入 ? 資金預算計劃 ? 資金需求量可能的波動范圍分析 主要輸出 ? 各業(yè)務單元的資金需求量定額 審批增加資金需求量定額的申請 ? 業(yè)務單元根據(jù)其業(yè)務變化 (或突發(fā)事件 ) 提出增加資金需求量定額的申請報告 ? 財務提出審批建議 ? 財務總監(jiān)提出審批建議 ? 重大 (超過一定額度 )的資金需求量定額增加報財務總監(jiān)審批 ? 若批準通過，調(diào)整資金需求量定額 ? 資金需求量定額增加的申請 ? 財會人員人員建議 ? 財務總監(jiān)建議 ? 財務總監(jiān)審批結果 ? 按審批結果對資金需求量定額進行調(diào)整 1 2 3 71 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 部門 財務總監(jiān) ? 審批各業(yè)務單元的資金需求量定額 核定年度資金需求量定額 確定資金需求量程序中的職責分工 ? 根據(jù)融資可能性分析，提出制定資金需求量定額的建議 財會人員 ? 制定資金預算計劃 ? 提出資金需求量及可能波動范圍的分析 ? 制定全集團各業(yè)務單元的資金需求量定額 各業(yè)務單元 定期調(diào)整資金需求量定額 ? 定期審批重大 (超過一定金額的 )資金需求量定額的調(diào)整 ? 匯總、分析各業(yè)務單元的預算執(zhí)行情況、資金使用情況、和未來資金需求的預測 ? 提出資金需求量調(diào)整的建議 ? 調(diào)整各業(yè)務單元的資金需求量定額 ? 提供其資金使用情況報告和對未來資金需求的預測 ? 審批增加資金需求量定額的申請 ? 提出對增加資金需求量定額申請的審批建議 ? 增加各業(yè)務單元的資金需求量的定額 ? 向總部財會提出增加資金需求量定額的申請 1 2 3 審批增加資金需求量定額的申請 ? 提交資金需求量預測報告 ? 根據(jù)融資可能性分析，提出調(diào)整資金需求量定額的建議 ? 根據(jù)融資可能性分析，提出增加資金需求量定額的建議 72 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 確定資金需求量定額的組織流程 業(yè)務單元 提交資金需求量定額的預算和增加需求量定額的申請 財務預算部門 (財務預算科 ) 資金管理部門 (資金科 ) 資金管理部門從融資可行性角度做出進一步分析： ?分析總集團是否有能力提供融資渠道或提供擔保 ?判斷填補資金缺口可能的方式，包括可能的資金來源、融資主體和信用種類 將分析結果和建議傳遞給資金管理部門 財務預算部門應從經(jīng)營的角度做出分析： ?根據(jù)業(yè)務情況判斷該部門的經(jīng)營狀況是否良好 ?根據(jù)資產(chǎn)負債情況判斷該部門的資產(chǎn) /負債比率是否合理 ?分析業(yè)務單元的資金需求量預測報告是否合理 資金委員會 分析結果和建議提交資金委員會 分析結果和建議提交資金委員會 意見返回給資金處，執(zhí)行融資計劃 意見返回給財務預算處，調(diào)整資金需求量定額 1 2 3 73 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 確定集團總體信用來源的結構 確定各業(yè)務單元的信用來源結構 所需資金取得的程序 主要工作 ? 根據(jù)業(yè)務單元總體資金的需求，以及各銀行可能提供的服務，確定主要的合作銀行和業(yè)務在各銀行之間的分配比例 ? 與確定的合作銀行協(xié)商談判，擬定初步的信用總量安排 主要輸入 ? 集團各業(yè)務單元資金需求 ? 銀行服務情況 主要輸出 ? 同銀行初步擬定的信用總量安排框架性協(xié)議 ? 制定信用總量在各業(yè)務單元之間的分配方案的框架協(xié)議 ? 根據(jù)各部門的資金需要，確定其在總體框架協(xié)議下的資金來源結構、融資主體和信用種類 ? 確定各業(yè)務單元在總體框架協(xié)議外的信用來源 ? 信用線在各業(yè)務單元的分配方案 ? 信用線在各業(yè)務單元的分配方案 ? 各業(yè)務單元信用線的來源結構、融資主體和信用種類方案 1 2 3 74 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 財務總監(jiān) 所需資金取得程序中的職責分工 財會人員 ? 在批準的資金需求量定額內(nèi)，審批各業(yè)務單元的取得資金的申請，并建議其它融資方式 ? 填寫《融資能力自我評估表》 – 匯總分析各銀行的服務情況 – 分析自身融資實力 – 同銀行達成信用總量安排及其在各業(yè)務單元間分配的意向協(xié)議 – 制定各業(yè)務單元信用線來源結構、融資主體和信用種類的具體計劃 ? 審批與銀行的總體框架性協(xié)議 業(yè)務單元 ? 向集團總部財務部提出資金需求的申請和其它融資方式的建議 1 2 3 確定集團總體信用來源的結構 確定各業(yè)務單元的信用來源結構 部門 ? 審批資金在各業(yè)務單元之間的分配和其信用來源結構 75 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 融資能力自我評估表 項目 整體評述 公 司 內(nèi) 部 因 素 外 部 因 素 流動比率 速動比率 稅息前收益加折舊和攤銷 /負債 應收帳款質(zhì)量 應收款客戶集中程度 客戶群的穩(wěn)定程度 與主要客戶的關系 債務分析 債務構成 銀行信用分布 商業(yè)信用分布 債權人自身的穩(wěn)定性 與主要債權人的關系 整體融資環(huán)境 集團業(yè)務占主要業(yè)務銀行整體業(yè)務的比重 集團同主要業(yè)務銀行的關系 主要業(yè)務銀行對集團的信用評估 應收款帳齡 描述 結果 是否大于 2 是否大于 1 是否大于 單個客戶應收款占應收款總量的比例 與集團保持穩(wěn)定業(yè)務 (如 2年 )的客戶占客戶總量的比例 銀行信用同商業(yè)信用比例 主要的銀行信用來源 主要的商業(yè)信用來源 債權人收回債權的意愿 與集團保持穩(wěn)定業(yè)務的債權人占業(yè)務量的比例 信貸寬松或緊縮 是否大到有足夠的討價還價能力 是否融洽 (等級 ) 超過一年的應收款比例 是否融洽 76 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 各部門信用線細分匯總表 貸款 內(nèi)部 產(chǎn)生 信用額 銀行 A 銀行 B 銀行 C 銀行 a 銀行 b 銀行 c 集團總部提供擔保者 提供抵押 /質(zhì)押者 總額 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 銀行 a’ 銀行 b’ 銀行 c’ 銀行授信 * 其它 方式 銀行 額度 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 業(yè)務單元 1 制表日期： _____________ 制表人： _____________ * 海外指提供通過付款知道函、安慰函取得的信用 集團總部 部門 … ... 77 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 確定資金需求量 取得所需資金 跟蹤資金使用情況 跟蹤貸款的使用 主要工作 ?匯總各業(yè)務單元每個月提供的貸款使用情況報告 ?匯總分析各業(yè)務單元貸款的使用情況 ?提交分析結果至財務總監(jiān) ?將分析結果反饋到“資金需求量調(diào)整”的流程中 主要輸入 ?各業(yè)務單元提供的貸款使用報告 主要輸出 ?各業(yè)務單元貸款使用情況的分析匯總 1 2 3 78 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 確定資金需求量 取得所需資金 跟蹤資金使用情況 跟蹤貸款使用的職責分工 部門 財務總監(jiān) ? 根據(jù)匯總分析報告判斷目前貸款使用是否合理，不合理則進行整體調(diào)整 ? 對各業(yè)務單元貸款使用進行分析，并將結果提交常務管理委員會，并知會資金管理分部 ? 匯。資金管理部門在新組織結構中的位臵 182。 使命及職責 工作原則 66 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 資金管理部門的工作概述 ? 執(zhí)行資金委員會制定的集團資金、信貸政策 ? 管理集團的信用線分配及使用 ? 確保以最低最合理的成本及時獲得需要的資金 ? 高效率地管理集團的現(xiàn)金頭寸 ? 對全集團的資金進行統(tǒng)一管理，保證有效的內(nèi)部調(diào)劑 ? 根據(jù)年初全集團和各業(yè)務單元的資金需求量定額計劃擬定全年的信用供應計劃 ? 對資金需求定額進行定期調(diào)整，并針對突發(fā)事件采取及時措施 ? 選擇優(yōu)秀的銀行進行業(yè)務，并同其保持良好的合作關系 ? 根據(jù)財務部計劃部門對信用線使用情況的分析及時調(diào)整信用供應 ? 總體融資成本：盡量降低集團總體的融資成本，有效利用內(nèi)部閑臵資金 ? 集團總體的短期借貸風險性 (流動比率，速動比率 )：保證集團總體借貸的安全性，防止盲目的借貸行為 ? 全集團系統(tǒng)內(nèi)余額資金的使用效率：有效調(diào)動系統(tǒng)內(nèi)資金余額 ? 同主要業(yè)務銀行的關系：保持同主要業(yè)務銀行良好的合作關系 使命 主要職責 關鍵業(yè)績指標 67 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 財務預算部門在資金管理程序中的工作概述 ?制訂、管理和領導集團年度經(jīng)營 /預算計劃程序及經(jīng)營計劃、財務預算的編制 ?分析月度、季度和年度財務狀況，揭示改善效益的各項機會，及時向高層領導反饋 ?為關鍵投資機會的評估提供技術支持 ?匯總、分析各業(yè)務單元的資金需求預算，并將結果提交資金委員會審批 ?跟蹤各業(yè)務單元預算執(zhí)行的情況，并進行例外分析 ?分析業(yè)務單元提交的定額調(diào)整申請是否合理 ?跟蹤和分析信用線的使用情況，并進行例外分析 ?判斷業(yè)務單元是否有資格進入資金集中調(diào)劑系統(tǒng) ?制定各業(yè)務單元在集團總部集中帳戶的透支額度 ?分析業(yè)務單元現(xiàn)金使用是否合理 ?對各業(yè)務單元資金使用狀況分析評價的準確性和及時性 ?傳遞分析結果的及時性 使命 主要職責 關鍵業(yè)績指標 68 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 目錄 182。