國(guó)有企業(yè)某年度全面預(yù)算管理培訓(xùn)(參考版)
2025-02-20 13:06本頁(yè)面
【正文】 電子文檔包括：企業(yè)全面預(yù)算報(bào)表、全面預(yù)算編制說(shuō)明書(shū)及所屬二級(jí)子企業(yè)全面預(yù)算報(bào)表電子文檔 ?2023年 7月快報(bào)前 —— 附帶 半年度全面預(yù)算執(zhí)行情況分析 ?2023年 9月 30日前 —— 整套 全面預(yù)算調(diào)整報(bào)告 ?報(bào)送至 四、全面預(yù)算編報(bào)工作有關(guān)要求 下一步工作安排 ? 加大預(yù)算審核力度 ? 加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程 及預(yù)算 調(diào)整分析 ? 對(duì)預(yù)算評(píng)比進(jìn)行考核 管理辦法第三十八條：市國(guó)資委對(duì)質(zhì)量評(píng)估成績(jī)優(yōu)秀的市屬國(guó)有企業(yè)將予以表彰。從半年度和本年 2個(gè)角度進(jìn)行分析 年度分析：企業(yè)年度綜合經(jīng)營(yíng)情況的反映。市屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)按全面預(yù)算編報(bào)程序和要求，在每年 4月底前將全面預(yù)算決算報(bào)告及時(shí)上報(bào)。 ? （一）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的調(diào)整情況； ? （二）調(diào)整的原因； ? （三）預(yù)計(jì)執(zhí)行情況及保障措施。主要發(fā)生以下情況時(shí)可進(jìn)行調(diào)整： ? （一）自然災(zāi)害等不可抗力因素； ? （二）市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化； ? （三）國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生重大調(diào)整； ? （四）企業(yè)發(fā)生分立、合并等重大資產(chǎn)重組行為。預(yù)算編制說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審核內(nèi)容是否涵蓋 《杭州市市屬國(guó)有企業(yè)全面預(yù)算編制說(shuō)明書(shū)內(nèi)容提 要》的主要內(nèi)容 四、全面預(yù)算編報(bào)工作有關(guān)要求 全面預(yù)算編報(bào)工作有關(guān)要求 ? 預(yù)算確認(rèn)程序： ? （一）設(shè)董事會(huì)的國(guó)有及國(guó)有控股公司的全面預(yù)算報(bào)告，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議后與審議決議一并報(bào)送； ? （二）尚未設(shè)董事會(huì)的國(guó)有及國(guó)有控股公司的全面預(yù)算報(bào)告，應(yīng)當(dāng)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議后與審議決議一并報(bào)送； ? （三）市國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)的全面預(yù)算需經(jīng)市國(guó)資委審議批準(zhǔn)。 ? 預(yù)算年度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)說(shuō)明 ? 全面預(yù)算指標(biāo)說(shuō)明主要根據(jù)企業(yè)年度業(yè)務(wù)預(yù)算，具體分析說(shuō)明主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的預(yù)算目標(biāo)，對(duì)比分析年度間指標(biāo)變動(dòng)情況。 ? （三）年度全面預(yù)算報(bào)表的合并范圍說(shuō)明，未納入及新納入年度全面預(yù)算報(bào)表編制范圍的子企業(yè)名單、級(jí)次、原因以及對(duì)預(yù)算的影響等情況。 三、全面預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容 （五）全面預(yù)算情況說(shuō)明書(shū)編寫(xiě) ? ： ? （一）企業(yè)編制年度全面預(yù)算的基本編制依據(jù)、所采用的基本假設(shè)及其論證依據(jù)。 ? （三）對(duì)上年度預(yù)算完成情況進(jìn)行簡(jiǎn)要總結(jié)，并對(duì)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)際完成數(shù)與調(diào)整后的預(yù)算數(shù)差異原因進(jìn)行說(shuō)明，其中至少應(yīng)包括營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、期間費(fèi)用、利潤(rùn)總額等。 三、全面預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容 （四）表式：國(guó)資企預(yù) 01~11表 三、全面預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容 （五）全面預(yù)算情況說(shuō)明書(shū)編寫(xiě) ? （一）對(duì)上年度預(yù)算工作情況進(jìn)行總結(jié)，回顧上年度預(yù)算工作中存在的問(wèn)題，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)及本年擬采
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