公司內(nèi)部風(fēng)險管理體系強(qiáng)化項(xiàng)目全面預(yù)算體系培訓(xùn)(參考版)
2025-02-15 23:54本頁面
【正文】 上午 1時 4分 43秒 上午 1時 4分 01:04: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴 。 2023年 3月 上午 1時 4分 :04March 4, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 :04:4301:04:43March 4, 2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 01:04:4301:04:4301:04Saturday, March 4, 2023 ? 1知人者智，自知者明。 01:04:4301:04:4301:043/4/2023 1:04:43 AM ? 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 上午 1時 4分 43秒 上午 1時 4分 01:04: ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023年 3月 上午 1時 4分 :04March 4, 2023 ? 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023年 3月 4日星期六 上午 1時 4分 43秒 01:04: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 01:04:4301:04:4301:04Saturday, March 4, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 01:04:4301:04:4301:043/4/2023 1:04:43 AM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 上午 1時 4分 43秒 上午 1時 4分 01:04: ? 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 2023年 3月 上午 1時 4分 :04March 4, 2023 ? 1行動出成果，工作出財富。 2023年 3月 4日星期六 上午 1時 4分 43秒 01:04: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 01:04:4301:04:4301:04Saturday, March 4, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 01:04:4301:04:4301:043/4/2023 1:04:43 AM ? 1以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。部門收入預(yù)算匯總表部門 總收入預(yù)計收入提高率收入說明48 ?2023年安達(dá)信版權(quán)所有 全面預(yù)算管理交付品示例（續(xù)） －預(yù)算表格 以資金預(yù)算為基礎(chǔ) 各關(guān)鍵比率按照細(xì)項(xiàng)進(jìn)行分解 收入 支出及費(fèi)用 根據(jù)資金的狀況編制投資預(yù)算 與上年度的對比分析 49 ?2023年安達(dá)信版權(quán)所有 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 36 ?2023年安達(dá)信版權(quán)所有 ? 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入預(yù)算： ? 戰(zhàn)略規(guī)劃階段 ? 制定單位： 公司的股東大會及董事會 ? 制定時間： 第二、三季度 ? 制定內(nèi)容： 根據(jù)市場狀況對戰(zhàn)略行動計劃進(jìn)行修訂，確定經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)展速度，分布區(qū)域等基 本方向 ? 業(yè)務(wù)計劃階段 ? 制定單位： 公司機(jī)構(gòu)管理部、各地區(qū)業(yè)務(wù)總部和營業(yè)部 ? 制定時間： 第三季度末、第四季度初 ? 制定內(nèi)容： 根據(jù)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃制定本部門次年度工作計劃，包括各區(qū)域的發(fā)展策略，各營 業(yè)部下年度的客戶（大中小戶比例及交易量） ? 預(yù)算編制階段 ? 編制單位： 公司機(jī)構(gòu)管理部、各地區(qū)業(yè)務(wù)總部和營業(yè)部 ? 編制時間： 第四季度 ? 編制內(nèi)容： 根據(jù)業(yè)務(wù)計劃及對下年度市場情況的預(yù)期調(diào)整，按照營業(yè)部、區(qū)域業(yè)務(wù)總部、機(jī)構(gòu) 管理部的層級編制和匯總經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入預(yù)算 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入預(yù)算的編制（示例） 37 ?2023年安達(dá)信版權(quán)所有 審批公司的年度預(yù)算 確定公司的戰(zhàn)略 編制公司的年度預(yù)算 審批公司的年度預(yù)算 預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控和調(diào)整 預(yù)算執(zhí)行結(jié)果對戰(zhàn)略的指導(dǎo) 38 ?2023年安達(dá)信版權(quán)所有 ? 建立跨部門團(tuán)隊(duì)和一致的審核程序評估編制的預(yù)算 ? 使預(yù)算關(guān)鍵用戶參與書面的預(yù)算審批過程 ? 下發(fā)預(yù)算同時下發(fā)部門經(jīng)理預(yù)算考核指標(biāo) ? 明確審批各類預(yù)算的合理時限 ? 明確延誤預(yù)算審核的責(zé)任 審批公司年度預(yù)算的目的 39 ?2023年安達(dá)信版權(quán)所有 預(yù)算的執(zhí)行、監(jiān)控和調(diào)整 確定公司的戰(zhàn)略 編制公司的年度預(yù)算 審批公司的年度預(yù)算 預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控和調(diào)整 預(yù)算執(zhí)行結(jié)果對戰(zhàn)略的指導(dǎo) 40 ?2023年安達(dá)信版權(quán)所有 預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)控和調(diào)整的作用 ? 每周、每月、每季度、每半年定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行差異分析，并對經(jīng)營活動進(jìn)行及時的調(diào)整 ? 通過將預(yù)算執(zhí)行情況與績效考核相聯(lián)系，推進(jìn)預(yù)算更好地執(zhí)行 ? 對于一切導(dǎo)致支出的行為，都首先需要經(jīng)過預(yù)算審核 ? 公司年度預(yù)算具有權(quán)威性，不宜頻繁調(diào)整，一般在年中調(diào)整一次 41 ?2023年安達(dá)信版權(quán)所有 預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)控和調(diào)整的考核指標(biāo)（示例） ? 預(yù)算與實(shí)際差異的絕對及相對金額 ? 上一財務(wù)季度支出差異率 ? 節(jié)省的成本與總成本的比率 ? 資本投資的預(yù)期收益與實(shí)際收益的比率 ? 投資失敗比率 42 ?2023年安達(dá)信版權(quán)所有 針對問題的解決方案 ? 在預(yù)算管理體系建立過程中，為了解決國泰君安預(yù)算管理現(xiàn)存的問題，我們提出相關(guān)的解決方案如下： 預(yù)算管理現(xiàn)存的問題 安達(dá)信的解決方案 ? 現(xiàn)有的市場研究手段還需完善，市場研究的成果與結(jié)論尚不能完全指導(dǎo)公司年度預(yù)算的制定 ? 幫助公司明確未來的戰(zhàn)略方向及經(jīng)營目標(biāo) ? 完善信息溝通的渠道 ? 在制定預(yù)算的過程中，公司內(nèi)部缺乏縱向和橫向的溝通，造成各部門對制定的預(yù)算存在理解上的偏差 ? 通過規(guī)范設(shè)計預(yù)算流程，從制度上保障預(yù)算制定過程中得到充分的溝通 ? 加強(qiáng)預(yù)算管理及預(yù)算編制的培訓(xùn) ? 缺乏清晰的預(yù)算編制流程及規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算編制方法，造成各部門在其預(yù)算編制的具體過程中操作口徑不甚統(tǒng)一 ? 編制預(yù)算管理的相關(guān)流程及操作手冊 ? 設(shè)計預(yù)算編制的相關(guān)表格 ? 對預(yù)算管理的相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)指導(dǎo) ? 預(yù)算缺乏彈性，缺少必要的反饋與調(diào)整機(jī)制，使預(yù)算不能隨市場等因素的重大變化而變化 ? 定期審核預(yù)算執(zhí)行情況，分析差距原因，及時采取相應(yīng)的對策 ? 建議年中進(jìn)行調(diào)整 ? 預(yù)算制定與實(shí)施缺乏相應(yīng)配套的績效管理機(jī)制，削弱預(yù)算應(yīng)有的強(qiáng)制性與嚴(yán)肅性，從而使公司的戰(zhàn)略目標(biāo)也難以得到很好地實(shí)現(xiàn) ? 編制預(yù)算同時，設(shè)計制定相應(yīng)的績效考核指標(biāo)，以此推進(jìn)預(yù)算更好地執(zhí)行 43 ?2023年安達(dá)信版權(quán)所有 企業(yè)通過改進(jìn)經(jīng)營預(yù)測的質(zhì)量、強(qiáng)化發(fā)展戰(zhàn)略的明晰、提高經(jīng)營計劃與預(yù)算的效率，完全可以提升股東的價值，而所有這些因素
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