現(xiàn)代企業(yè)治理4(參考版)
2025-02-14 11:07本頁面
【正文】 。 此案帶給上市公司董事的警示至少有二：一是依照 《 公司法 》 及相關證券法律法規(guī)，公司董事，無論是執(zhí)行董事還是非執(zhí)行董事，無論內部董事還是外部董事，都應當遵守公司章程，忠實履行職務，維護公司利益。當時，我國的 《 公司法 》 或其他的法律法規(guī)對獨立董事仍沒有具體的要求和規(guī)定，企業(yè)有權自行選擇獨立董事的結果，就難免會產生“人情董事”、“花瓶董事”。但這種僅限于把獨立董事們當作“花瓶”的做法，不可避免會造成獨立董事的莫大悲哀。一審法院裁定駁回陸家豪的起訴符合法律規(guī)定，應予維持。一審裁決后，陸家豪不服，遂又于 2023年 10月向北京市高院提起上訴。根據(jù) 《 中華人民共和國行政訴訟法 》 的有關規(guī)定，認定陸家豪應于 2023年 4月 2日前向北京市一中院提起訴訟。后在 8月 12日作出一審裁定，法院認為，陸家豪于 2023年 3月 18日簽收并閱讀了復議決定書，應視為他已收到復議決定書。于是， 4月 22日陸家豪一紙訴狀將證監(jiān)會告上法庭，訴訟請求撤消證監(jiān)會對其處以 10萬元的處罰決定。 2023年 9月 27日，中國證監(jiān)會作出處罰決定，認定包括陸家豪在內的公司數(shù)名董事對鄭百文虛假陳述等違規(guī)事實負有直接責任，分別對他們處以罰款，陸家豪被罰 10萬元。 半年多來，因不服中國證監(jiān)會的行政處罰，鄭百文原董事陸家豪對證監(jiān)會提起行政訴訟一案引起了人們的廣泛關注。 2023年 11月，隨著北京市高級人民法院的一紙裁定書，歷時半年多的“陸家豪訴中國證監(jiān)會”一案最終以陸家豪的敗訴而劃上了句號。據(jù) 《 新快報 》 6月 7日報道， 71歲的鄭百文原獨立董事陸家豪，因不服中國證監(jiān)會對其作出的處以 10萬元罰款的行政處罰決定，一紙訴狀把中國證監(jiān)會主席周小川推上了被告席。不能以擔任獨立董事、不在公司任職、不參加公司日常經營管理、不領取工資報酬或津貼等理由主張減免處罰?！? 接到行政處罰決定書后，陸家豪向中國證監(jiān)會提出了行政復議，要求免除罰款。“我獨立于公司的管理層，把自己的角色定位于一個顧問性質的榮譽性角色。 1995年 1月，鄭百文董事會換屆時，陸家豪成了鄭百文的“社會董事”。陸家豪 1956年畢業(yè)于北京外國語大學，大半輩子執(zhí)教于鄭州大學。 在整個事件的過程中，鄭百文的獨立董事在發(fā)揮著什么樣的作用？據(jù) 《 大河報 》 報道，鄭百文弄虛作假事件披露后， 2023年 9月 27日，證監(jiān)會作出決定：對鄭百文董事長李福乾、副董事長盧一德分別處以 30萬元和 20萬元罰款；對陸家豪等 10名董事處以 10萬元罰款。但與企業(yè)嚴重資不抵債形成鮮明對比的是，鄭百文養(yǎng)肥了一批腰纏百萬甚至千萬元的富翁。 1998年下半年起，鄭百文設在全國各地的幾十家分公司在彈盡糧絕之后相繼關門歇業(yè)。三角關系建立后，家電公司立即成為鄭百文下屬各專業(yè)分公司中的“大哥大”和業(yè)務量增長的主體。 在有關各方的一片喝彩聲中，這種模式 1996年起步后業(yè)務量一路攀升， 1997年，建行為鄭百文開具承兌總額突破 50億元，鄭百文一舉買斷長虹兩條生產線的經營權。 由于鄭百文的賬目極為混亂，真實性和完整性不能保證， 1998和1999年度，鄭州華為會計師事務所和北京天健會計師事務所連續(xù)兩年拒絕為其年報出具審計意見。 鄭百文利用上市后經營自主權擴大帶來的方便，使其更多、更嚴重的違背經濟規(guī)律甚至違法亂紀行為大行其道。年終出財務報表時，公司領導聚首深圳商討對策，決策者的意見仍然是“要贏利”。為防止法律糾紛，外加一個補充說明 —— 所打欠條只供鄭百文做帳，不作還款依據(jù)。 1999年，鄭百文一年虧掉 ，再創(chuàng)滬深股市虧損最。 然而，衰敗似乎就發(fā)生在一夜之間。鄭百文稱： 19861996年的 10年間，其銷售收入增長 45倍，利潤增長 36倍； 1996年實現(xiàn)銷售收入 41億元，全員勞動生產率 470萬元，這些數(shù)字當時均名列全國同行業(yè)前茅。 ?？ 案例分析 鄭百文的前身是一個國有百貨文化用品批發(fā)站。 復習思考題 ?。如何鼓勵獨立董事的創(chuàng)新精神，分擔他們的職業(yè)風險，目前國外是通過確立責任保險等措施來對獨立董事進行保護。 獨立董事責任保險制度 ? 獨立董事發(fā)揮著越來越大的作用。 ? 由于管理階層的兩類行為會影響到獨立董事的判斷：一類行為可能是不完全或歪曲的信息披露，尤其是有目的的誤導、歪曲、掩蓋和混淆等企圖；另一類行為可能是非欺騙性的信息誤導或信息提供的不完全性，這就使得獨立董事形成真正獨立的判斷面臨著歪曲真相的極大威脅。正是專門委員會的存在，才使得獨立董事能夠真正地“獨立”，才能使董事會本身客觀、中立地進行決策，董事會專業(yè)委員會的獨立性功能即指此意。 二、獨立董事的配套制度 專業(yè)委員會及獨立性規(guī)制制度 ? 如何才能使獨立董事在董事會中真正的發(fā)揮作用，一項有關董事會結構改造的最普遍方案就是：在董事會內部設立專門委員會來履行職責，專門委員會準許董事在一定的擅長領域內發(fā)揮作用并讓他們在這些領域內負有決策責任?？梢?，對獨立董事勤勉義務與責任的要求應當?shù)陀谝话愕亩?。因為獨立董事在行使職權時所獲取的信息來源于管理層，當管理層出現(xiàn)制造虛假信息的行為時，強求獨立董事承擔過高的責任則
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