【正文】 ：做好加分，不足扣分 ? ＋：非份內(nèi)工作，做到加分 ? －：必須做好的工作，做不到扣分 88 169。 √ √ √ √ √ √ √ 工資總額 組 － √ 培訓(xùn)費(fèi)用 組 － √ 財(cái)務(wù)費(fèi)用 融資財(cái)務(wù)費(fèi)用 經(jīng) 177。 √ √ 市場推廣費(fèi)用 經(jīng) － √ √ √ 費(fèi)用收入率 經(jīng) 177。 √ √ 采購費(fèi)用總額 經(jīng) 177。 2023 2023年普通公司的預(yù)算大綱 —— 財(cái)務(wù)目標(biāo)分解匯總表 目標(biāo) 目標(biāo)分解 量化指標(biāo) 定性指標(biāo) 總經(jīng)理 營銷副總 產(chǎn)品副總 總部職能部門 指標(biāo) 類型 性質(zhì) 指標(biāo) 性質(zhì) 銷售部 產(chǎn)品部 物流部 辦公室 財(cái)務(wù)部 信息部 收入目標(biāo) 銷售收入 銷售收入 效 177。 2023 2023年普通公司的預(yù)算大綱 —— 建設(shè)目標(biāo)分解 增值流程 信息系統(tǒng) 管理制度 ? 總部負(fù)責(zé)流程、制度、信息系統(tǒng)的建立和改善 ? 負(fù)責(zé)流程、制度、信息系統(tǒng)運(yùn)作檢驗(yàn)和改善建議 非財(cái)務(wù)目標(biāo) 零售終端開發(fā)目標(biāo) 配送和服務(wù)目標(biāo) 人力資源目標(biāo) 產(chǎn)品組合目標(biāo) 建設(shè)目標(biāo) 業(yè)務(wù)流程建立和完善 業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況 業(yè)務(wù)流程改善 財(cái)務(wù)管理等專項(xiàng)制度，部門管理制度等建立和完善 制度執(zhí)行 信息系統(tǒng)的建立 信息系統(tǒng)的運(yùn)作 86 169。 2023 2023年普通公司的預(yù)算大綱 —— 產(chǎn)品組合目標(biāo)分解 產(chǎn)品引入 采購周期 供應(yīng)商引入 非財(cái)務(wù)目標(biāo) 零售終端開發(fā)目標(biāo) 配送和服務(wù)目標(biāo) 人力資源目標(biāo) 產(chǎn)品組合目標(biāo) 建設(shè)目標(biāo) 一級代理供應(yīng)商數(shù)量 /產(chǎn)品數(shù)量 , 原廠件和副廠件比例 品牌供應(yīng)商比例，質(zhì)量免檢供應(yīng)商比例，鋪貨比例，退換貨條件 84 169。 2023 2023年普通公司的預(yù)算大綱 —— 零售終端開發(fā)目標(biāo)分解 數(shù)量 市場覆蓋率 非財(cái)務(wù)目標(biāo) 零售終端開發(fā)目標(biāo) 配送效率目標(biāo) 人力資源目標(biāo) 產(chǎn)品組合目標(biāo) 零售商數(shù)量 平均銷量 建設(shè)目標(biāo) 終端銷售占有率 鋪貨零售商 /當(dāng)?shù)乜偭闶凵? 鋪貨零售商的平均銷售規(guī)模 鋪貨零售商的銷售收入中來自普通公司的產(chǎn)品比例 建設(shè)計(jì)劃的完成情況 零售商總數(shù)，每個(gè)下的零售商數(shù)量 82 169。 2023 2023年普通公司的預(yù)算大綱 —— 費(fèi)用目標(biāo)分解 財(cái)務(wù)目標(biāo) 收入目標(biāo) 成本目標(biāo) 費(fèi)用目標(biāo) 投資目標(biāo) 財(cái)務(wù)費(fèi)用 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 推廣費(fèi)用 總體 1 2 3 …… （合計(jì)） （合計(jì)） （合計(jì)） （合計(jì)） 按部門分解 ? 2023年市場推廣工作是重點(diǎn)，推廣費(fèi)用單列考核目標(biāo) ? 財(cái)務(wù)費(fèi)用的控制重要在于流動(dòng)資金的控制 80 169。 2023 2023年普通公司的預(yù)算大綱 —— 收入目標(biāo)分解 財(cái)務(wù)目標(biāo) 收入目標(biāo) 成本目標(biāo) 費(fèi)用目標(biāo) 投資目標(biāo) 批發(fā)業(yè)務(wù) 萬向產(chǎn)品 采購產(chǎn)品 總體 1 2 3 …… （合計(jì)） （合計(jì)） （合計(jì)） （合計(jì)） ? 總體銷售指標(biāo)落實(shí)在銷售部 ? 銷售目標(biāo)具體分解到各個(gè)，并按照時(shí)間軸（例如季度）展開 ?一季度 ?二季度 78 169。 2023 完整的績效考評體系包括考評和主管考評兩部分，要注重考評和主管考評相接合 績效考評體系 考評 主管考評 ? 可量化、易統(tǒng)計(jì)、好控制的指標(biāo) ? 考評期內(nèi)的關(guān)鍵工作 ? 計(jì)劃和預(yù)算的控制重點(diǎn) ? 非重點(diǎn)工作內(nèi)容 ? 難以量化的指標(biāo) ? 常規(guī)工作 ? 規(guī)范性指標(biāo) 崗位 考核的比重 主管評定的比重 總經(jīng)理 50% 50% 營銷副總 50% 50% 產(chǎn)品副總 50% 50% 辦公室主任 30% 70% 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 30% 70% 信息部經(jīng)理 30% 70% 銷售部經(jīng)理 50% 50% 產(chǎn)品部經(jīng)理 50% 50% 物流部經(jīng)理 50% 50% 銷售員 50% 50% 2023年考核和主管考核的比重建議 76 169。 2023 普通公司處于初創(chuàng)階段的自身和環(huán)境特點(diǎn)，運(yùn)用考核體系的條件不充分，需要一個(gè)漸進(jìn)的導(dǎo)入過程 ? 階段性工作比重較大： ? 公司籌建、建設(shè)、流程和規(guī)章建設(shè)等工作具有階段性特點(diǎn) ? 經(jīng)營管理層和職能部門非常規(guī)工作比重較大 ? 環(huán)境不確定性因素較多： ? 對各地的市場情況還處于摸索階段，對市場缺少跟蹤和快速反應(yīng)的條件； ? 和供應(yīng)商的合作關(guān)系剛剛開始建立，對供應(yīng)商的質(zhì)量、服務(wù)缺乏把握； ? 內(nèi)部管理和流程運(yùn)作處于磨合期，需要不斷地邊事件邊改善 ? 市場網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和效果有待于落實(shí) ? 歷史數(shù)據(jù)缺乏： ? 沒有相關(guān)數(shù)據(jù)的支撐，對指標(biāo)確定缺少依據(jù)，需要一個(gè)完善的過程 ? 缺乏考核體系管理的經(jīng)驗(yàn) 運(yùn)用考核體系需要一個(gè)漸進(jìn)的導(dǎo)入過程 74 169。 2023 目錄 ? 考評體系 ? 預(yù)算大綱、計(jì)劃預(yù)算體系 ? 嚴(yán)格的執(zhí)行過程 —— 目標(biāo)管理體系 ? 2023年普通公司主要管理崗位的指標(biāo)和實(shí)施考核的建議 72 169。 70 169。 ◆ 注意下屬的需求、情緒等。如果你問他為什么用這種方法完成任務(wù)而不用另一種更有效的方法，當(dāng)然沒錯(cuò)。 ◆ 要注意你不是在滿足自己的要求，而是在滿足屬下的要求。 ◆ 確使屬下清楚地聽到你的話?！澳惬@得了不正當(dāng)?shù)睦?，”就是空泛的；“你在臨時(shí)休息時(shí)歇了二十分鐘而別人都只歇了五分鐘，”這是具體的?！边@是事實(shí)判斷性的陳述。這意味著，當(dāng)你提到某個(gè)行為時(shí)，不要說：“你很懶。討論完畢之后，再與部屬一起回顧重點(diǎn) 面談要注意的技巧和評價(jià)的目的 69 169。因?yàn)檫@是績效面談 集中在未來而非過去 優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)并重 該結(jié)束時(shí)立刻停止 以積極的方式結(jié)束面談，要使部屬離開時(shí)滿懷積極的意念 面談的技巧 68 169。要在傾聽的過程中挖掘?qū)Ψ降南敕ǎ约八母杏X，而不只是保持緘默不說話 避免對立及沖突。 2023 主管應(yīng)把握：面談的目的在于討論工作績效與方法而不是人格的問題 主管面談的十點(diǎn)方針： 建立并維持彼此的依賴，那么花幾分鐘作應(yīng)酬式的交談也是值得 主管要用積極的字眼清楚地讓部屬明了此次面談要做什么 鼓勵(lì)部屬說話。 目標(biāo)考評在多數(shù)公司仍是一項(xiàng)強(qiáng)制性的工作，是一項(xiàng)能提高上下級主動(dòng)性的非自愿性工作。 要善于用績效獎(jiǎng)勵(lì)的辦法來肯定員工的努力 獎(jiǎng)勵(lì)可以用金錢的方式，但更要多利用非金錢的方式，如表揚(yáng)、分派特別的工作、外派培訓(xùn)、授權(quán)，更多征徇其意見、較好的工作環(huán)境、身份的顯示等。另一種方式就是主管對部屬表示個(gè)人的關(guān)心。 要始終支持員工，建立信賴感 建立并維持與員工的相互信賴，是一位成功的主管所必需的。 要協(xié)助員工針對自己的不足進(jìn)行改進(jìn) 考評應(yīng)能衡量出一項(xiàng)工作中所包涵的各部分在考核期內(nèi)執(zhí)行的情況，要能指出部屬能力所在，也要能指出何處需要加強(qiáng)。 2023 應(yīng)視目標(biāo)管理為促進(jìn)工作改善、員工的發(fā)展的手段，而不把它看作只是一個(gè)評估獎(jiǎng)金多少的依據(jù) 要注重日常正式評估與溝通 主管要能評估部屬的工作績效，也能把評估的結(jié)果傳達(dá)給部屬知道。這時(shí)，對部屬施以在職輔導(dǎo)就變成主管日常工作的一部分了。 目標(biāo)管理的過程（ 4） 65 169。 雙方對工作中應(yīng)改進(jìn)的部分進(jìn)行討論。 兩方面同意一個(gè)公平的評估的方案。 2023 評估面談： 指發(fā)生在主管與部屬之間就評估所做的討論。這部分工作是由主管和部屬擔(dān)任，自我評價(jià)的結(jié)果一般做參考性使用。 工作效果 規(guī)矩 /方法 資源支持 考核方式 激勵(lì)機(jī)制 目標(biāo)管理的過程（ 2） 63 169。目標(biāo)要項(xiàng)指出“做什么”，完成標(biāo)準(zhǔn)則說明該“衡量尺度”。 62 169。 2023 目標(biāo)管理的過程（ 1） 制訂工作要項(xiàng)： 是指現(xiàn)階段工作中最重要的部分。 2023 目標(biāo)管理的重要特點(diǎn) 參與計(jì)劃和自我管制 用目標(biāo)連鎖連接 辨別重點(diǎn)目標(biāo) 參與計(jì)劃和自我管理 目標(biāo)制訂者同時(shí)成為所設(shè)目標(biāo)的承擔(dān)者 為了達(dá)成目標(biāo)，每個(gè)員工都應(yīng)在自己的職務(wù)范圍內(nèi)，獨(dú)立地理解目標(biāo)，并按規(guī)定的程序和方法去努力工作，發(fā)現(xiàn)更好的程序和方法立即提出 各人把自己一個(gè)年度或一個(gè)時(shí)期內(nèi)應(yīng)完成的成果作為目標(biāo)提前確定，讓個(gè)人目標(biāo)和整體目標(biāo)聯(lián)接，并明確自己應(yīng)該承擔(dān)的目標(biāo)內(nèi)容，重點(diǎn)指向 每個(gè)人有明確的工作職責(zé)和職務(wù)意識，并以工作為主體，每個(gè)人應(yīng)充分明晰這項(xiàng)工作目標(biāo)的質(zhì)與量 以自己制定的目標(biāo)作為對自己工作的評估基準(zhǔn)，用以時(shí)刻鞭策自己為實(shí)現(xiàn)自己的目標(biāo)而努力 職務(wù)意識和徹底的責(zé)任感 60 169。 ? 目標(biāo)管理不是對目標(biāo)的管理 ? 結(jié)合了以往以工作為中心或以人際關(guān)系為中心的管理方法，有效提高員工的工作熱情 ? 從目標(biāo)管理的實(shí)施過程中，學(xué)會(huì)怎樣選擇重點(diǎn)，并不斷優(yōu)化工作流程 以工作為中心 以人際關(guān)系為中心 目標(biāo)管理 58 169。 2023 目標(biāo)管理是對實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過程的管理，能積極有效地配合計(jì)劃的完成 目標(biāo)管理以工作目標(biāo)的完成過程為對象進(jìn)行分解地、階段性地、落實(shí)到個(gè)人的措施控制。 ?通過預(yù)算的階段性調(diào)整，用一個(gè)可以爭取的目標(biāo)不斷的引導(dǎo)公司各個(gè)部門調(diào)整經(jīng)營活動(dòng)，最終實(shí)現(xiàn)公司預(yù)算目標(biāo) 根據(jù)公司實(shí)際經(jīng)營情況，需階段性調(diào)整經(jīng)營目標(biāo)和計(jì)劃，使其更符合實(shí)際，適應(yīng)經(jīng)營環(huán)境和自身能力的變化 56 169。 2023 1月 3月 9月 12月 6月 示意 年度預(yù)算 實(shí)際業(yè)績 微調(diào)下月度預(yù)算 月度預(yù)算微調(diào) ?通過月度預(yù)算的微調(diào)，可以在實(shí)際業(yè)績與預(yù)算發(fā)生差異時(shí)，較為迅速的調(diào)整日常經(jīng)營活動(dòng)，以保障其按照預(yù)算順利執(zhí)行。 2023 目標(biāo)制訂的難度（歷史數(shù)據(jù)的匱乏、對未來的不確定性） 某些目標(biāo)不好量化 不可預(yù)見費(fèi)用的預(yù)算 有人將計(jì)劃預(yù)算當(dāng)成游戲 計(jì)劃預(yù)算修改沒有規(guī)章 高層管理人員不重視 預(yù)算檢查部門成為公敵 打分隨意，不嚴(yán)謹(jǐn) 預(yù)算制訂和執(zhí)行也許存在一些這樣的困難 54 169。 2023 職能部門應(yīng)如何制定各自的工作計(jì)劃與預(yù)算 ?工作計(jì)劃（按照職能劃分的目標(biāo)落實(shí)） ?部門建設(shè)等其他非財(cái)務(wù)指標(biāo) ?內(nèi)部人員配置 ?在內(nèi)部資源不足條件下何種人員需要招聘和培養(yǎng)，及其費(fèi)用估算； ?其他 經(jīng)營計(jì)劃 資源配置 預(yù)算 ?成本費(fèi)用計(jì)劃（與工作直接相關(guān)的成本投入和與部門建設(shè)相關(guān)的費(fèi)用投入） ?其他預(yù)算費(fèi)用開支 52 169。 2023 *部門 *部門 *部門 *指標(biāo) *指標(biāo) *指標(biāo) *指標(biāo) *指標(biāo) ** 萬元 ** % ** % ** 萬元 ** 萬元 財(cái)務(wù)指標(biāo) 非財(cái)務(wù)指標(biāo) 非財(cái)務(wù)指標(biāo) 財(cái)務(wù)指標(biāo) 財(cái)務(wù)指標(biāo) 經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算把預(yù)算大綱的總體目標(biāo)分解到各個(gè)部門，并按照計(jì)劃期進(jìn)一步展開 50 169。 2023 在編制預(yù)算大綱的基礎(chǔ)上，公司進(jìn)一步編制經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，把經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)一步細(xì)化到各個(gè)考核期和各個(gè)部門 部 門 部 門 部 門 部 門 部 門 部 門 部 門 部 門 ? 收入預(yù)算 ? 直接成本費(fèi)用 ? 市場開發(fā)費(fèi)用 ? 行政管理費(fèi)用 ? 所得稅 ? 模擬資產(chǎn)負(fù)債表 ? 模擬現(xiàn)金流量表 財(cái)務(wù)預(yù)算 ? 銷售執(zhí)行計(jì)劃 ? 市場開發(fā)計(jì)劃 ? 客戶滿意度 ? 行政計(jì)劃 ? 人力資源計(jì)劃 ? ?? 經(jīng)營計(jì)劃 協(xié)調(diào)與相互融合 ? 管理者統(tǒng)一承擔(dān)達(dá)成計(jì)劃預(yù)算目標(biāo)的責(zé)任 ? 一般跨度是一年至三年，可滾動(dòng)編制 ? 預(yù)算提案由比預(yù)算者權(quán)威更高的人修改和審批，最后應(yīng)由公司董事會(huì)通過 ? 實(shí)際的業(yè)績要定期與預(yù)算作比較，對偏差要做出解釋和分析 ? 總體戰(zhàn)略目標(biāo) ? 戰(zhàn)略目標(biāo)在時(shí)間上的展開 ? 戰(zhàn)略目標(biāo)在部門之間的分配 ? 計(jì)劃預(yù)算大綱 經(jīng)營計(jì)劃用計(jì)劃方式表達(dá)，預(yù)算的制定往往從計(jì)劃開始 財(cái)務(wù)預(yù)算用財(cái)務(wù)指標(biāo)表達(dá)，是計(jì)劃的貨幣化體現(xiàn)方式 計(jì)劃和預(yù)算必須協(xié)調(diào)制訂 48 169。 2023 預(yù)算大綱與公司經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算 預(yù)算大綱 計(jì)劃預(yù)算 功能計(jì)