【正文】 但理論上，關鍵業(yè)績動因應該替代能力 ? 對組織業(yè)績影響最大的少數技能 ? 未來年份員工打算發(fā)展的一兩項主要方法的明確聲明。 ? : ? 該經營舉措與實現(xiàn)戰(zhàn)略的關系 ? 解釋該經營舉措的實施如何支持所規(guī)劃戰(zhàn)略 ? 舉例 ? 資本性支出的大量節(jié)省將幫助成為一流的低成本運營商 ? : ? 該經營舉措的組成部分 ? 提供該舉措所需要的具體行動 ? 舉例 – 資本性投資的評估標準 – 資本性支出的排序標準 – 配電項目的投資指導手冊 ? : ? 所涉及的部門和單位 ? 列出實施該經營舉措所需要涉及的部門 ? 舉例 ? 該舉措需要規(guī)劃、財務、生產、調度部門的密切配合 ? : ? 項目經理 ? 指定負責該舉措施實施的負責人 ? 舉例 ? 規(guī)劃部的張經理將全力負責該舉措的順利開展和實施 ? : ? 所需資源 ? 詳盡說明所需要的財務和人力資源 ? 舉例 ? 實施該舉措需要投資 20萬元和 10人的全職小組工作 5個月 ? : ? 時間和歷程碑 ? 提供舉措完成所預期的時間長度和中期的里程碑 ? 舉例 ? 該舉措將于 10月份得到充分的實施。 ? : ? 目的和期望結果 ? 提供實施該經營舉措的定性的目的和定量的效益測算 ? 舉例 ? 該經營舉措目的是在保證公司資本性投資滿足社會用電需求的情況下，節(jié)省資本性開支以優(yōu)化公司資源配置，并減輕公司的資本金壓力和還貸付息負擔。然而目前公司的規(guī)劃和評估標準導致資源的非最優(yōu)配置，體現(xiàn)中、高壓大型項目的排序系統(tǒng)和低壓配電項目的投資標準出現(xiàn)改進需要。當該領域不再是重點時，這一關鍵業(yè)績指標便可被取消 19 ? 平均客戶的現(xiàn)金成本 ? 關鍵業(yè)績指標 ? 年度指標 ? 經營舉措 ? 日程 ? 預期效果 ? 一致同意的實現(xiàn)目標的關鍵障礙 ? 售電業(yè)務舉例 ? 售電利潤 ? 營運對標和關鍵降本舉措 ? X 元 ? 2023年 1月 ? 降低平均客戶現(xiàn)金成本的 20％ ? 發(fā)現(xiàn)的關鍵的降本措施 ? X 億 ? 降低購電成本 ? 2023年 110月 ? 降低購電成本1000萬 ? 與發(fā)電廠的談判 ? … 20 資料來源 : 麥肯錫分析 降低平均客戶現(xiàn)金成本 降低電網規(guī)劃現(xiàn)金成本 – 重新設計規(guī)劃標準 : ? 改變規(guī)劃的跨度（年） ? 放松變壓器負載極限 – 改進規(guī)劃原則和流程 ? 根據 “ 熱區(qū) ” 優(yōu)先排序電網規(guī)劃 ? 放松可靠性標準 – 重新設計規(guī)劃流程 ? 對于分屬區(qū)域標準化規(guī)劃流程和原則，并開展內部比較 ? 整合項目設計職能 ? 逐步培訓規(guī)劃人員的多種技能 降低運營維護現(xiàn)金成本 降低營銷活動現(xiàn)金成本 降低支持活動現(xiàn)金成本 ? 關鍵經營舉措 ? 分解的關鍵業(yè)績指標 3. 為實現(xiàn)業(yè)績目標需采取的關鍵性經營舉措 (1/3) ? 總體經營目標 ? $/售電量增長量 ? $/標準公里 ? $/用戶 ? $/用戶 ? $/用戶 – 根據 “ 熱區(qū) ” 安排預防性維修 – 通過有針對性的預見性維修減少配電的糾正措施 – 使用一人的維修隊 – 使用多技能的員工 – 遠程診斷 – 減少讀表頻率 – 重新設計連接的程序 – 鼓勵直接劃帳付費 – 客戶服務中心的進一步整合 – 組織優(yōu)化 21 ? 預算單位 ? 預算年份 ? : ? : ? 對于該財年所計劃的經營舉措的總結 ? 舉措 ? 該模板的目的是對于該年所計劃的經營舉措及其相對應的責任和所需資源的總結 ? 舉例 ? 詳細行動計劃 ? 負責單位 ? 負責人 ? 目標完成時間 ? 所需資源 – 重新設計規(guī)劃標準 : ? 改變規(guī)劃的跨度（年） ? 放松變壓器負載極限 – 規(guī)劃 – 規(guī)劃 – 張經理 – 王經理 – 7月 – 8月 ? 100萬元 – 改進規(guī)劃原則和流程 ? 根據 “ 熱區(qū) ” 優(yōu)先排序電網規(guī)劃 ? 放松可靠性標準 – 規(guī)劃/生產 – 規(guī)劃/生產/… – 陳經理 – 吳經理 – 6月 – 9月 ? 10萬元 ? 重新設計規(guī)劃流程 ? 對于分屬區(qū)域標準化規(guī)劃流程和原則，并開展內部比較 ? 整合項目設計職能 ? 逐步培訓規(guī)劃人員的多種技能 – 各分屬區(qū)生產負責人 – 規(guī)劃 – 人事 – 4月 – 6月 ? 100萬元 – 6月 3. 為實現(xiàn)業(yè)績目標需采取的關鍵性經營舉措 (2/3) ? 降低運營維護現(xiàn)金成本 – 根據 “ 熱區(qū) ” 安排預防性維修 – 通過有針對性的預見性維修減少配電的糾正措施 – 使用一人的維修隊 – 使用多技能的員工 – 遠程診斷 – 生產 – 生產 – 維護 – 生產/人事 – 調度/生產 – 4月 – 6月 – 8月 – 9月 – 3月 ? 100萬元 ? … – 陳經理 – 陳經理 – 吳經理 – 陳經理 – 陳經理 – 吳經理 – 王經理 – 張經理 22 ? 對于計劃經營舉措的詳細報告 ? 該份模板的目的是對于業(yè)務單位所計劃的重大經營舉措給予詳盡描述。任何關鍵業(yè)績指標均應有明確的 “ 意義 ” ? 不必徹底而全面 ? 關鍵業(yè)績指標不必衡量一切方面；目標是要側重于重要方面?；緮祿匀挥杏?，但是關鍵業(yè)績指標可以被看作是基本數據的一個不同 “ 側面 ” 的結果 。 維護成本降低 10％ ? 成立攻關小組開展密切的小組合作負責任務的實施和最終成果的實現(xiàn) 。 ? 目標 ? 說明 ? XXX ? . ? . ? . ? XXX ? XXX ? . ? . ? . ? XXX ? XXX ? 基于期望目標的 關鍵業(yè)績指標 目標 ? 舉例 14 各業(yè)務單位制定經營計劃及財務預算 制定經營計劃 制定人事計劃 制定資本支出計劃 制定成本和費用計劃 起草財務預算和主要工作的計劃 業(yè)務單位 /職能部門負責人批準各自的計劃 ? 業(yè)務單位規(guī)劃、預算分析員 – 匯總各部門人事要求 – 匯總各部門資本支出要求 – 根據各部門工作計劃制定成本和開支計劃 – 匯總部門計劃，起草業(yè)務單位財務預算 – 協(xié)助業(yè)務單位領導修改計劃 – 向財務部提交經批準的計劃 ? 職能部門負責人 – 制定人事計劃 – 制定資本支出計劃 – 制定下一年度預算和工作計劃 – 業(yè)務單位財務預算和部門工作計劃的草案 – 向財務部提交下一年度的預算和工作計劃 – 業(yè)務單位經營計劃 – 業(yè)務單位 /職能部門的人事計劃 – 業(yè)務單位 /職能部門的資本支出計劃 – 業(yè)務單位 /職能部門的成本和開支計劃 – 業(yè)務單位財務預算和工作計劃 – 職能部門預算和工作計劃 ? 推動計劃進程；為各部門提供技術支持；從公司財務部獲得歷史數據和其它幫助 ? 階段性成果 – 制定人事計劃 ? 業(yè)務單位各部門 – 制定資本支出計劃 – 為規(guī)劃、財務分析員提供部門工作計劃 ? 財務部 ? 財務部 – 提交下一年度的部門工作計劃 ? 總公司規(guī)劃、 ? 財務部 ? 業(yè)務單位負責人 – 決定運營收入目標 – 質詢和批準運營計劃 – 審核業(yè)務單位財務預算和初步的部門工作計劃 – 質詢和批準業(yè)務單位財務規(guī)劃和部門工作計劃 ? 提供歷史數據；為業(yè)務單位和職能部門提供技術咨詢和必要的支持 2 15 詳細描述提高生產效率的舉措如何能夠完成總公司下達的期望目標 : ? 目前由于配電公司過高的投資和運營成本，并未能實現(xiàn)公司成為高效、低成本配電運營商的目標 ? 利用政府在其中的股份，重新協(xié)商購電合同；將購電價格降低 3％ ? 投資與設備的更換和技改，從而減少維護費用和停機時間 。我會想方設法達到這一水平，我要和我的分屬單位領導就此交換意見》“ ? ” 總經理希望利潤上升 20%，這意味著您的部門今年關鍵業(yè)績指標 1應達到 XXX水平，如果我們將這應用于每個業(yè)務單位，也就是 …” ? 最終成果 ? 部門 ? 關鍵業(yè)績指標 1 ? . ? . ? . ? 關鍵業(yè)績指標 n ? 業(yè)務單位 ? 關鍵業(yè)績指標 1180。為此我認為您的業(yè)務單位今年應實現(xiàn) XXX。0 機密 經營計劃 /預算管理流程最佳做法及診斷 2 內容 ? 經營計劃 /預算管理的最佳作法 ? 對經營計劃 /預算管理流程評估 ? 縮短差距的工作計劃 3 經營計劃 /預算流程的目的及原則 ? 目的 – 將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉化為一個詳細的經營計劃以及相應的財務預算計劃，作為公司最高領導和各業(yè)務單位領導之間的“ 業(yè)績合同 ” 。這個合同同時被用作業(yè)務單位領導之責任及權力的依據 – 公司領導通過對各業(yè)務單位經營 /預算計劃的嚴格質詢和考核，指導各業(yè)務單位的經營運作 ? 原則 – 經營計劃的目標來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標，財務預算起點于經營計劃之目標 – 公司總部制定業(yè)績的期望指標，并由總裁和高層領導通過對各專業(yè)公司、業(yè)務單元經營計劃的嚴格挑戰(zhàn)及質詢保證業(yè)績期望指標盡量得以實現(xiàn) – 經營 /預算計劃提供明確的經營及財務業(yè)績目標，以作為業(yè)務單位負責人業(yè)績考核的依據 – 季度業(yè)績考核包括對業(yè)務單位負責人的質詢，并以解決問題為根本出發(fā)點，而不是解釋問題 4 戰(zhàn)略規(guī)劃與經營計劃具有區(qū)別 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 經營計劃 ? 理念 ? 時間層面 ? 計劃目標 ? 內容 ? 財務觀點 – “ 規(guī)劃未來 ” – 今后 3—5 年 (在 10—20 年愿景中 ) – 戰(zhàn)略目標（長期及規(guī)劃期內） – 3 至 5 年財務目標 – 確定何處改變、何時改變以及如何改變的選擇，優(yōu)化成本結構，實現(xiàn)持續(xù)高回報，創(chuàng)造卓越價值 – 定義新的增長機遇 – 定義戰(zhàn)略舉措，將之與運營計劃聯(lián)系起來 – 重點放在價值創(chuàng)造上（長期及規(guī)劃期以外） – 財務預測能測試戰(zhàn)略是否具備靈活性及財務的穩(wěn)健性 – “ 業(yè)績合同 ” – 明年 – 戰(zhàn)略計劃的第 1 年目標，可以根據最新獲得的信息加以調整 – 強調運營參數 – 從戰(zhàn)略舉措著手 – 確定執(zhí)行這些舉措的詳細行動步驟、所需資源和負責人員 – 運營計劃內容是實際實施的方法和業(yè)績參照物 – 重點在業(yè)績的衡量和管控 – 第 1 年財務預測作為未來財年管理層和高層管理間 “ 業(yè)績合同 ” 的一項內容 5 經營計劃和預算緊密聯(lián)系又有所側重 ? 預算 ? 詳細預算 ? 資源需求 ? 經營計劃 ? 行動計劃（負責人、時間表） ? 完成目標的重要舉措 ? 經營目標 ? 輸入 ? 戰(zhàn)略舉措 ? 經驗和教訓 ? 影響業(yè)務的關鍵因素 + ? 輸出 ?管理合同： 明確本部和業(yè)務單位的業(yè)績指標和目標設定 ?管理日程： 管理重點的確定 ?資源優(yōu)化： 確保經營計劃和資源分配與戰(zhàn)略意向的協(xié)調統(tǒng)一 6 經營計劃和財務預算是協(xié)調公司本部、業(yè)務單位和個人目標的關鍵管理流程 ? 經營計劃和財務預算流程 ? 通過以下方法實施長期戰(zhàn)略 – 應對短期和策略問題 – 有效分配資源 – 訂立本年業(yè)績合同 ? 公司本部 ? 業(yè)務單位 ? 個人 活動 目的 ? 重新審議業(yè)務單位戰(zhàn)略，按需要進行修改 ? 對資源分配事項進