商業(yè)銀行與信用風(fēng)險管理專業(yè)中南財大第三章(參考版)
2025-01-22 12:37本頁面
【正文】 演講完畢，謝謝觀看！ 。共管基金的資金來源包括現(xiàn)金股利、上繳中央財政所得稅、不良資產(chǎn)處置回收資金扣除回收費用后的部分以及財政部減持農(nóng)行股份收入等。 ? 2023年 11月 21日，按賬面價值剝離處置不良資產(chǎn) ，其中， ，自 2023年 1月 1日起按 %計息。 ? 2023年 11月 29日，中央?yún)R金公司注入與 1300億元人民幣等值的外匯資產(chǎn)。 農(nóng)業(yè)銀行股份制改革 ? 2023年 11月 21日，國務(wù)院審議并原則通過了農(nóng)業(yè)銀行股份制改革實施總體方案。 ? 2023年 6月，工商銀行分別與 4家資產(chǎn)管理公司簽署了 35個資產(chǎn)包、總額4 590億元可疑類信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，四大金融資產(chǎn)管理公司通過向人民銀行申請再貸款以無追索權(quán)方式按減值損失準(zhǔn)備前賬面值購買工商銀行不良貸款，總購買價達(dá) 4 590億元。其中工商銀行將賬面值 1 760億元的損失類不良貸款和 700億元的其他減值資產(chǎn)以無追索權(quán)方式轉(zhuǎn)讓給華融資產(chǎn)管理公司，工商銀行同時取得應(yīng)收財政部款項 2 460億元，自 2023年 6月 21日開始，應(yīng)收財政部款項的未償還余額按年利率%計息。 2023年 6月末，建設(shè)銀行以賬面價值的 50%無追索權(quán)地將賬面價值 1 289億元的損失類不良貸款出售給信達(dá)資產(chǎn)管理公司，信達(dá)資產(chǎn)管理公司向建設(shè)銀行支付了 。 ? 建設(shè)銀行在赴香港上市前剝離和處置了 1858億元不良貸款。 第二次剝離 ? 2023年中國銀行剝離和處置了賬面總值為 2720億元的不良貸款及政策性資產(chǎn)。 ? 長城公司的遠(yuǎn)期戰(zhàn)略目標(biāo)：以不良資產(chǎn)經(jīng)營管理處置為主業(yè)，緊緊圍繞建設(shè)具有綜合金融服務(wù)功能，有穩(wěn)定盈利模式、健全經(jīng)營機(jī)制、明顯競爭優(yōu)勢和持續(xù)發(fā)展能力的綜合性金融資產(chǎn)管理公司。 2023年年底，信達(dá)公司的所有者權(quán)益是 2807億元，現(xiàn)在依然在 2023億元以上。 ? 2023年 10月，信達(dá)公司獲批先行轉(zhuǎn)型。 ? 2023年 7月 22日，國務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā) 《 發(fā)改革委關(guān)于 2023年深化經(jīng)濟(jì)體制改革工作意見的通知 》 要求，要推動金融資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)型?！? 金融資產(chǎn)管理公司向何處去？ ? 十年存續(xù)期，近萬名員工。 ? 長城資產(chǎn)管理公司的研究成果表明，不良資產(chǎn)的處理速度與回收率會沿著拋物線軌跡運行，即在處置前期會呈上升趨勢，到后期必然會下降（李亞新， 2023）。再貸款與金融債的固定年利率都是 %。 ? 此次國有商業(yè)銀行不良貸款的剝離工作在 2023年完成，剝離的不良貸款占 2023年國有商業(yè)銀行貸款總額的 %。 （《金融資產(chǎn)管理公司條例》， 2023年 11月 10日發(fā)布） ? 金融資產(chǎn)管理公司的業(yè)務(wù)范圍： ； 讓、重組； ，并對企業(yè)階段性持股； 及債券、股票承銷； ，向金融機(jī)構(gòu)借款； 務(wù)及法律咨詢，資產(chǎn)及項目評估； 、中國證監(jiān)會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)活動。 不良貸款的剝離 ? 1999年中國成立了四家金融資產(chǎn)管理公司，它們分別是 ： 中國華融資產(chǎn)管理公司 ——工行，中國長城資產(chǎn)管理公司 ——農(nóng)行，中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司 ——建行（信達(dá)公司成立最早），中國東方資產(chǎn)管理公司 ——中行。其中，次級和可疑類資產(chǎn)的損失準(zhǔn)備，計提比例可以上下浮動 20％。一般準(zhǔn)備的計提比例由金融企業(yè)綜合考慮其所面臨的風(fēng)險狀況等因素確定，原則上一般準(zhǔn)備余額不低于風(fēng)險資產(chǎn)期末余額的 1％。其中，次級和可疑類貸款的損失準(zhǔn)備，計提比例可以上下浮動 20%. ? 特種準(zhǔn)備由銀行根據(jù)不同類別（如國別、行業(yè)）貸款的特殊風(fēng)險情況、風(fēng)險損失概率及歷史經(jīng)驗，自行確定按季計提比例。 ? 銀行應(yīng)按季計提一般準(zhǔn)備，一般準(zhǔn)備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的 1％。 ? 呆賬準(zhǔn)備金有三種類型：普通呆賬準(zhǔn)備金、專項準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金。 ? 銀行提取呆賬準(zhǔn)備金的唯一目的是彌補(bǔ)評估日貸款和租賃組合中的固有損失。 二、不良貸款的處理方式 ? （一）貸款重新設(shè)計 ? （二）貸款清算 ? （三）貸款損失準(zhǔn)備金制度 ? （四）國家注資 ? （五）以自有利潤核銷 撥備覆蓋率及呆賬準(zhǔn)備金的提取 ? 撥備覆蓋率是指貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款的比率。包括銀行風(fēng)險意識淡薄、銀行自身制度性缺陷。（中國人民銀行貨幣政策分析小組： 2023年第四季度貨幣政策執(zhí)行報告） ? 2023年，全國共發(fā)放住房公積金個人貸款 ，住房公積金個人貸款余額與商業(yè)性個人住房貸款余額比例為 %。截至 2023年年末房地產(chǎn)貸款余額占各項貸款余額的 %，占比較上年末高 1個百分點。 2023年末，主要金融機(jī)構(gòu)商業(yè)性房地產(chǎn)貸款余額為 ，同比增長 %。 為什么要實行更加嚴(yán)格的差別化住房信貸政策？ ? 國家統(tǒng)計局?jǐn)?shù)據(jù)顯示， 20232023年的 6年間，全國住宅銷售均價由 2197元 /平方米上漲至 4465元 /平方米，北京市住宅銷售均價由3576元 /平方米上漲至 11648元 /平方米，分別不漲了 103%和 226%。對已利用貸款購買住房、又申請購買第二套（含）以上住房的家庭（包括借款人、配偶及未成年子女），貸款首付款比例不得低于 40%，貸款利率嚴(yán)格按照風(fēng)險定價。 ? 汽車消費貸款發(fā)展適度 我國消費貸款的積極效果 ? 增強(qiáng)了消費者的購買力 ， 提高了人民群眾生活質(zhì)量 ? 擴(kuò)大了內(nèi)需 ， 拉動了經(jīng)濟(jì)增長 ? 改善了銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu) ， 提高了信貸資產(chǎn)質(zhì)量 我國消費貸款的風(fēng)險問題 ? 一是長期潛在性 ? 二是不確定因素多 ? 三是存在違規(guī)經(jīng)營 差別化住房信貸政策 ? （三）加大差別化信貸政策執(zhí)行力度。 ? 商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制 ， 優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu) ， 為消費貸款發(fā)展提供了內(nèi)在動力 。 ? 消費制度改革是消費貸款發(fā)展的制度條件 。 我國消費貸款發(fā)展的現(xiàn)實基礎(chǔ) ? 人民日益增長的消費需求 ， 是消費貸款發(fā)展的微觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ) 。消費需求是無限的，其滿足程度，受可支配收入制約。 ? 消費需求的特征：一是層次性。 三、消費貸款定價 ? （一）非住宅消費貸款定價 ? （二）住宅抵押貸款定價 ? （三）消費貸款浮動利率定價 （一）非住宅消費貸款定價 ? （ p89） ? （ p92) ? （ p92) ? （ p93） （二）住宅抵押貸款定價 ? 固定利率抵押貸款與可調(diào)整利率抵押貸款 ? 客戶月供額的計算（ p93） 四、我國消費貸款發(fā)展概況 ? 消費貸款的產(chǎn)生和發(fā)展，與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平密切相關(guān)，有其自身的發(fā)展規(guī)律。 ? 1977年， Altman、 Haldeman和 Narayanan對 Z評分模型進(jìn)行了擴(kuò)展，建立了 ZETA模型。他選取美國 66家上市公司，其中破產(chǎn)公司和非破產(chǎn)公司各 33家，在 22個財務(wù)指標(biāo)中篩選出五個變量，建立了多元線性回歸判別方程，根據(jù)分值預(yù)測上市公司破產(chǎn)的概率。主要反映在借款人的職業(yè)與收入、財產(chǎn)狀況、債務(wù)狀況三個方面。 ? 成本 收益定價法實際上就是要計算銀行貸款的稅前收益率，看其是否足夠補(bǔ)償銀行的籌資成本、貸款風(fēng)險以及除去各種費用之后的銀行預(yù)期利潤。 ? 貸款利率＝優(yōu)惠利率＋風(fēng)險貼水 ? 優(yōu)惠利率定價法有兩個公式：優(yōu)惠利率加數(shù)法與優(yōu)惠利率乘數(shù)法 ? 當(dāng)優(yōu)惠利率 10％時，乘數(shù)利率 加數(shù)利率 ? 當(dāng)優(yōu)惠利率 =10％時，乘數(shù)利率 =加數(shù)利率 ? 當(dāng)優(yōu)惠利率 10％時，乘數(shù)利率 加數(shù)利率 （三）成本 — 收益定價法 ? 在銀行內(nèi)部還有更復(fù)雜的貸款定價系統(tǒng)，這就是成本 —收益定價法。因此有： ? 貸款利率＝籌集資金的邊際成本＋銀行的其他經(jīng)營成本＋預(yù)計違約風(fēng)險補(bǔ)償費用＋銀行預(yù)期的利潤 （二）價格領(lǐng)導(dǎo)模型定價法 ? 以若干個大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險補(bǔ)償和期限風(fēng)險補(bǔ)償后為貸款的利率。 ? “ 5P”原則： personal， purpo
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