【正文】 發(fā)展規(guī)劃部發(fā)展計(jì)劃 投資規(guī)劃 項(xiàng)目管理 國際經(jīng)濟(jì)合作 信息統(tǒng)計(jì) /研究分管副總裁75總部發(fā)展規(guī)劃部管理職責(zé)n 進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)趨勢(shì)和競(jìng)爭態(tài)勢(shì)研究，在事業(yè)部的協(xié)助和參與下，制訂上市公司發(fā)展 規(guī)劃 和年度的經(jīng)營計(jì)劃n 根據(jù)上市公司的業(yè)務(wù)組合特點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)和論證投資項(xiàng)目的機(jī)會(huì)和可行性n 制訂 和實(shí)施重大投資項(xiàng)目管理流程 和制度， 管理策略性投資項(xiàng)目n 負(fù)責(zé)項(xiàng)目報(bào)批、立項(xiàng)、項(xiàng)目建設(shè)期間的組織管理（進(jìn)程、預(yù)算、項(xiàng)目質(zhì)量等）n 制定和實(shí)施上市公司績效管理制度和流程，分析公司的整體經(jīng)營績效，向管理層提供有關(guān)改進(jìn)建議n 研究和促成國際經(jīng)濟(jì)合作的機(jī)會(huì)n 負(fù)責(zé)公司的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)n 在上市初期，協(xié)助各事業(yè)部制定事業(yè)部的發(fā)展規(guī)劃總部的發(fā)展規(guī)劃部負(fù)責(zé)上市公司的發(fā)展規(guī)劃和年度計(jì)劃的平衡匯總以及績效管理。主要關(guān)系n 財(cái)務(wù)總監(jiān)： 受 財(cái)務(wù)總監(jiān) 的直接指導(dǎo) n 財(cái)務(wù) 部：獲取 財(cái)務(wù) 數(shù)據(jù)以進(jìn)行比較和分析n 發(fā)展規(guī)劃部：績效管理要滿足發(fā)展規(guī)劃的要求，并需要同信息體系分析部門協(xié)作進(jìn)行行業(yè)績效的分析n 薪酬福利職能：經(jīng)營績效結(jié)果將被薪酬福利用來作為薪酬、股權(quán)激勵(lì)的根據(jù)n 事業(yè)部績效管理部門：由總部績效管理職能統(tǒng)一組織績效管理活動(dòng)，提供績效管理咨詢績效管理職能負(fù)責(zé)上市公司經(jīng)營績效的分析、監(jiān)控，為改進(jìn)經(jīng)營績效提出建議。最低限度 : 僅限于那些必須要在運(yùn)營單位中進(jìn)行的財(cái)務(wù)操作。 管理經(jīng)營部門之間的現(xiàn)金流動(dòng)，同時(shí)進(jìn)行保險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理n 收集、研究資本運(yùn)作的政策法規(guī)、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，組織、協(xié)調(diào)資本運(yùn)營方案的設(shè)計(jì)和資本市場(chǎng)融資的實(shí)施，管理對(duì)外股權(quán)投資n 協(xié)調(diào)與中介機(jī)構(gòu)和國家證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)和國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的關(guān)系n 負(fù)責(zé)制定和管理上市公司的稅務(wù)方面的戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)流程，包括監(jiān)控并遵守稅務(wù)法規(guī) /會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，編制稅務(wù)申報(bào)，對(duì)上市公司及其下屬企業(yè)提供稅務(wù)方面的建議 ， 并確保能正確、及時(shí)的繳納稅款n 基于上市公司和各事業(yè)部的總體業(yè)務(wù)規(guī)劃，制定上市公司財(cái)務(wù)方面的戰(zhàn)略 和總體管理政策 ， 進(jìn)行總部和事業(yè)部層次的計(jì)劃、預(yù)算、預(yù)測(cè)和績效考核等活動(dòng)，并 完成 有關(guān)對(duì)于公司和事業(yè)部層次財(cái)務(wù)方面的統(tǒng)計(jì)、分析、管理報(bào)告財(cái)務(wù)部上市公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理公司金融資產(chǎn)，為公司經(jīng)營業(yè)務(wù)提供財(cái)務(wù)方面的服務(wù)，為股東創(chuàng)造價(jià)值。它將確保準(zhǔn)確及時(shí)地記錄總部和事業(yè)部層面的所有交易。財(cái)務(wù) 部稅務(wù)會(huì)計(jì) 預(yù)算分析資金財(cái)務(wù)副總裁 /CFO績效管理71設(shè)置 目的從財(cái)務(wù)角度為 公司 的經(jīng)營和財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理提供服務(wù) ， 為股東創(chuàng)造價(jià)值。副總裁 /氧化鋁總裁董事長 /首席執(zhí)行官副總裁 /電解鋁中州分公司山東鋁業(yè)股份有限公司 鄭州分公司山西分公司 青海分公司廣西分公司貴州分公司山東分公司69上市公司董事會(huì)秘書局負(fù)責(zé)代表董事會(huì)處理公司與股東關(guān)系及公司信息披露等其它董事會(huì)相關(guān)事宜。 法律處副董事長67總裁副總裁 /財(cái)務(wù) ……IT 規(guī)劃管理IT 基礎(chǔ)設(shè)施企業(yè)信息系統(tǒng)會(huì)計(jì)預(yù)算分析 資金考慮到上市公司在上市初期所具備的管理能力及集中管理需要的力度，上市公司組織機(jī)構(gòu)在過渡期可按下述結(jié)構(gòu)設(shè)置。 董事會(huì)秘書局216。公司中州分公司山東鋁業(yè)股份有限公司 鄭州分公司山西分公司 青海分公司廣西分公司貴州分公司鄭州輕金屬研究院中鋁國際貿(mào)易公司山東分公司控股、參股子公司66總部職能部門總部職能部門我們建議公司采用 如下 總體 組織結(jié)構(gòu)。但由于公司總部各職能部門本身在過渡期也不完善，許多重要的功能部門在短期內(nèi)將嚴(yán)重缺編，現(xiàn)有人員技能也不能完全滿足管理上市公司的要求，這對(duì)于上市公司是一個(gè)很大的挑戰(zhàn)n 上市公司應(yīng)盡快完成總部主要功能組織的建設(shè)，如：財(cái)務(wù)、信息技術(shù)、績效管理等。2023 2023 2023階段第一階段、步驟 1 上市和非上市分離， 業(yè)務(wù)板塊分帳第二階段 事業(yè)部模式基本建立及運(yùn)營 步驟 2 事業(yè)部 模擬運(yùn)作第三階段 – 健全事業(yè)部、上市公司完全按事業(yè)部運(yùn)營62II. 關(guān)于集團(tuán)上市公司過渡期具體組織架構(gòu)設(shè)置的建議63n 集團(tuán)總部的過渡組織結(jié)構(gòu)和職能設(shè)計(jì)n 集團(tuán)事業(yè)部的過渡組織結(jié)構(gòu)和職能設(shè)計(jì)n 集團(tuán)運(yùn)營單元過渡組織結(jié)構(gòu)和職能設(shè)計(jì)n 關(guān)鍵崗位的職責(zé)描述64過渡期總部組織的設(shè)計(jì)既要同上市公司未來的組織方向一致，也充分考慮到集團(tuán)目前的現(xiàn)狀及管理能力。總部事業(yè)部運(yùn)營單位會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)政策? ? ??資金管理預(yù)算和預(yù)測(cè)??稅收?? 最低限度 : 僅限于那些必要的操作總部事業(yè)部運(yùn)營單位? ?????? ?總部事業(yè)部運(yùn)營單位? ???????組織層次轉(zhuǎn)型階段第一階段第二階段第三階段? ???????????60轉(zhuǎn)型方案設(shè)計(jì)主要考慮了集團(tuán)的承受力和保持生產(chǎn)經(jīng)營的相對(duì)穩(wěn)定。特征與行動(dòng) ：n ERP系統(tǒng)在全上市公司的范圍內(nèi)基本實(shí)施完畢n 事業(yè)部業(yè)務(wù)功能和職能功能基本完善，開始按照目標(biāo)事業(yè)部模式運(yùn)營，按照事業(yè)部模式和獨(dú)立的利潤中心對(duì)其進(jìn)行績效考核n 建立、健全總部職能部門和共享職能中心，形成真正意義上的在事業(yè)部內(nèi)部和上市公司總體的資源整合n 分公司成為以成本控制為主要考核指標(biāo)的生產(chǎn)運(yùn)營單元上市公司電解鋁 氧化鋁 總部職能中心電解鋁 氧化鋁電解鋁 氧化鋁運(yùn)營單元 A 運(yùn)營單元 B 運(yùn)營單元 C電解鋁營銷 職能部門電解鋁技術(shù)電解鋁生產(chǎn)計(jì)劃 電解鋁發(fā)展規(guī)劃 氧化鋁鋁營銷氧化鋁生產(chǎn)計(jì)劃 氧化鋁發(fā)展規(guī)劃 礦產(chǎn)資源管理職能部門氧化鋁技術(shù)氧化鋁采購電解鋁采購供應(yīng)運(yùn)營單元 D57在第三階段，各層次間的職能劃分舉例如下：公司總部 事業(yè)部 運(yùn)營單位策略規(guī)劃預(yù)算 /資金管理市場(chǎng)營銷科研開發(fā)n 制定各事業(yè)部的發(fā)展規(guī)劃n 指定本單位預(yù)算n 必要的少量現(xiàn)金管理n 制定公司整體預(yù)算n 審核事業(yè)部預(yù)算n 對(duì)公司現(xiàn)金進(jìn)行總體控制n 投、融資管理及運(yùn)作n 制定事業(yè)部預(yù)算n 審批生產(chǎn)單位預(yù)算n 少量現(xiàn)金管理職能n 功能撤銷n 不設(shè)置市場(chǎng)營銷功能 n 對(duì)業(yè)務(wù)板塊市場(chǎng)進(jìn)行分析n 制定和實(shí)施事業(yè)部營銷計(jì)劃n 及時(shí)將市場(chǎng)信息傳達(dá)給本事業(yè)部有關(guān)部門n 負(fù)責(zé)科研成果和新技術(shù)的實(shí)施n 基礎(chǔ)科研項(xiàng)目信息技術(shù)n 配合事業(yè)部信息部門的工作n 信息系統(tǒng)的維護(hù)n 制定整個(gè)公司的信息發(fā)展戰(zhàn)略n 公司信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施的建立n 事業(yè)部相關(guān)的信息系統(tǒng)和技術(shù)的開發(fā)、實(shí)施、支持n 功能撤銷n 制定公司的整體戰(zhàn)略規(guī)劃n 協(xié)調(diào)平衡事業(yè)部的發(fā)展規(guī)劃n 監(jiān)控事業(yè)部經(jīng)營狀況，提出改進(jìn)建議n 各業(yè)務(wù)板塊相關(guān)技術(shù)、工藝的研究開發(fā)n 在事業(yè)部范圍內(nèi)組織推廣通用科研成果及技術(shù)功能舉例組織層面58在第三階段，總部、事業(yè)部和事業(yè)部下屬生產(chǎn)單位全部按照目標(biāo)組織結(jié)構(gòu)模式的職能要求運(yùn)作。上市公司電解鋁 氧化鋁 總部職能中心特征與行動(dòng) ：n上市與非上市部分在公司各級(jí)實(shí)施徹底分離n總部職能中心功能大部分成立，重要功能權(quán)利，如：投資決策、資金管理等集中到上市公司總部n事業(yè)部開始建立主要功能（營銷、生產(chǎn)計(jì)劃、發(fā)展規(guī)劃），負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)分析本業(yè)務(wù)板塊運(yùn)營狀況，事業(yè)部考核關(guān)事業(yè)部考核指標(biāo)n事業(yè)部營銷、生產(chǎn)計(jì)劃開始監(jiān)督、跟蹤所屬分公司的運(yùn)營情況，建立業(yè)務(wù)能力，但不進(jìn)行具體操作n下屬分公司仍然視為利潤中心，保持現(xiàn)有運(yùn)營模式，仍然負(fù)責(zé)各自的營銷運(yùn)作、生產(chǎn)計(jì)劃、調(diào)度等具體操作n分公司總經(jīng)理向指定的業(yè)務(wù)所屬事業(yè)部分管副總裁匯報(bào)，由其向分公司下達(dá)業(yè)績指標(biāo)n兼有氧化鋁、電解鋁業(yè)務(wù)的分公司的歸屬取決于以哪一部分業(yè)務(wù)為主，其業(yè)績指標(biāo)由兩個(gè)事業(yè)部副總協(xié)商確定后下達(dá)n按氧化鋁 /電解鋁板塊進(jìn)行分帳統(tǒng)計(jì)，向本事業(yè)部報(bào)告及對(duì)外披露n立即著手實(shí)施 ERP系統(tǒng)，特別是建立有關(guān)銷售和財(cái)務(wù)的基本功能電解鋁 氧化鋁電解鋁 氧化鋁分公司 A 分公司 B 分公司 C電解鋁營銷 職能部門電解鋁技術(shù)電解鋁生產(chǎn)計(jì)劃 電解鋁發(fā)展規(guī)劃 氧化鋁鋁營銷氧化鋁生產(chǎn)計(jì)劃 氧化鋁發(fā)展規(guī)劃 礦產(chǎn)資源管理職能部門氧化鋁技術(shù)氧化鋁采購電解鋁采購供應(yīng)53在第一階段，各層次間的職能劃分舉例如下：公司總部 事業(yè)部 運(yùn)營單位策略規(guī)劃預(yù)算 /資金管理市場(chǎng)營銷科研開發(fā)n 在總體發(fā)展規(guī)劃部的協(xié)助下，開始制定本事業(yè)部發(fā)展規(guī)劃n 制定本單位預(yù)算n 只控制日常運(yùn)營所需要的少量現(xiàn)金n 公司預(yù)算和事業(yè)部預(yù)算n 審核生產(chǎn)單位預(yù)算n 對(duì)公司現(xiàn)金進(jìn)行總體控制n 投、融資管理及運(yùn)作n 預(yù)算職能尚未建立，由總部代為執(zhí)行n 不設(shè)置資金管理職能n 協(xié)助事業(yè)部營銷部門制定事業(yè)部營銷計(jì)劃，并具體執(zhí)行營銷計(jì)劃中有關(guān)本單位產(chǎn)品營銷的具體操作n 不設(shè)置市場(chǎng)營銷功能，但是采購貿(mào)易部、特別是中鋁國際貿(mào)易公司承擔(dān)公司的產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)的具體操作n 對(duì)業(yè)務(wù)板塊市場(chǎng)進(jìn)行分析n 開始制定事業(yè)部營銷計(jì)劃n 了解和跟蹤下屬企業(yè)營銷情況n 繼續(xù)進(jìn)行與本生產(chǎn)單位相關(guān)的科研開發(fā)與實(shí)施和技術(shù)改進(jìn)和實(shí)施n 基礎(chǔ)科研及跨事業(yè)部科研項(xiàng)目n 各業(yè)務(wù)板塊相關(guān)技術(shù)、工藝的研究開發(fā)信息技術(shù)n 配合公司信息部的工作n 維護(hù)現(xiàn)有生產(chǎn)單位的信息技術(shù)基本設(shè)施及專用解決方案n 制定整個(gè)公司的信息發(fā)展戰(zhàn)略n 公司信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施的建立n 負(fù)責(zé)事業(yè)部相關(guān)的信息系統(tǒng)和技術(shù)的開發(fā)、實(shí)施、支持n 尚未建立n 由總部代為執(zhí)行n 不變，仍負(fù)責(zé)制定本生產(chǎn)單位的規(guī)劃和年度生產(chǎn)計(jì)劃n 制定公司的整體發(fā)展規(guī)劃n 協(xié)助各事業(yè)部制其定的發(fā)展規(guī)劃n 監(jiān)督下屬分公司的經(jīng)營狀況，提出改進(jìn)建議n 尚未建立n 由總部代為執(zhí)行功能舉例組織層面54在過渡期第二階段，建立健全氧化鋁、電解鋁事業(yè)部的業(yè)務(wù)功能功能，并開始按事業(yè)部對(duì)其進(jìn)行考核 。建議的解決辦法50n 集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀n 國際鋁業(yè)公司的組織結(jié)構(gòu)案例及啟示n 集團(tuán)的組織設(shè)計(jì)原則及選擇方案n 我們對(duì)集團(tuán)總體組織結(jié)構(gòu)模式的初步建議l 總體目標(biāo)模式l 過渡思路目錄51根據(jù)中鋁的實(shí)際情況，我們項(xiàng)目組建議一個(gè)階段性的組織機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型過渡方案。該子公司的領(lǐng)導(dǎo)也應(yīng)以間接的虛線關(guān)系向他們各自的事業(yè)部報(bào)告。因此，山東鋁業(yè)股份公司管理層必須確保少數(shù)股東利益得到保護(hù)，不受公司組織結(jié)構(gòu)和運(yùn)營的改變而產(chǎn)生的不利影響n 由于山東鋁業(yè)股份公司具有的法人資格及運(yùn)營歷史，它有可能已經(jīng)以資產(chǎn)作擔(dān)保，在國內(nèi)或國際資金市場(chǎng)進(jìn)行了債務(wù)融資對(duì)已上市子公司的限制 n 上市公司應(yīng)保維持目前與山東鋁業(yè)股份公司的報(bào)告關(guān)系。除非通過股東分紅方式，資產(chǎn)不可能從控股子公司中轉(zhuǎn)移到上市公司。因此，高層管理應(yīng)采取適應(yīng)措施來對(duì)應(yīng)這種抵觸n 如管理不當(dāng)，這些總部職能部門可能產(chǎn)生官僚作風(fēng)，以致事業(yè)部 /運(yùn)營單元 會(huì)重新試圖建立自己的職能體系n 如果總部職能部門只專注于成本的降低，可能在提供優(yōu)質(zhì)和及時(shí)的服務(wù)方面造成不良影響n 考核總部職能的業(yè)績和建立有效的激勵(lì)機(jī)制可能會(huì)有困難，因?yàn)檫@些一向不是集團(tuán)的管理重點(diǎn) 1 1 2電解鋁 2氧化鋁48事業(yè)部管理層負(fù)責(zé)本事業(yè)部全面的經(jīng)營管理，分（子）公司管理層負(fù)責(zé)具體的生產(chǎn)管理和成本控制。n 董事會(huì)將擁有對(duì)預(yù)算、投資分配、經(jīng)營目標(biāo)和選擇高層管理的關(guān)鍵成員等的最終決策權(quán)n 執(zhí)行委員會(huì)負(fù)責(zé)向董事會(huì)提交建議和執(zhí)行董事會(huì)下達(dá)的有關(guān)策略和經(jīng)營的指示n 在符合董事會(huì)和執(zhí)行委員會(huì)批準(zhǔn)的公司政策的條件下，各事業(yè)部擁有對(duì)本事業(yè)部運(yùn)營和業(yè)務(wù)組合進(jìn)行管理的決策權(quán)n 有關(guān)公司政策性問題將由總部職能部門或事業(yè)部決定后由下屬單位執(zhí)行，違反政策的行為將予以嚴(yán)格限制n 各級(jí)別的關(guān)鍵總部職能人員 (如人事，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，信息技術(shù)等 )將對(duì)其上一級(jí)相關(guān)職能部門領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)，對(duì)其所在的相關(guān)事業(yè)部 /生產(chǎn)單位業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)間接負(fù)責(zé)47描述n 事業(yè)部的總部職能部分將首先向公司總部相關(guān)職能部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告 ( )，然后向所在的事業(yè)部業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告 n 運(yùn)營單元 的總部職能部分將首先向 事業(yè)部 相關(guān)職能部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告 ( )，然后向所在的 運(yùn)營單元 業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告 n 事業(yè)部 /運(yùn)營單元 業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)的意見將作為考核相關(guān)職能部門業(yè)績的重要參考n 公司總部的職能部門將負(fù)責(zé)制定相關(guān)政策和程序，并給事業(yè)部提供專業(yè)和策略性的指導(dǎo)n 事業(yè)部將負(fù)責(zé)公司政策和程序的向下傳達(dá)和執(zhí)行n 對(duì)事業(yè)部及下屬業(yè)務(wù)運(yùn)營單元提供職能服務(wù)所發(fā)生的成本由相關(guān)事業(yè)部負(fù)擔(dān)n 職能部門的關(guān)系必須集中以便：l 實(shí)現(xiàn)公司對(duì)資源和經(jīng)營的有效控制l 制定有效的政策并使其得到貫徹執(zhí)行l(wèi) 明確責(zé)任，有效地降低成本、提高質(zhì)量和效率l 為給事業(yè)部 /生產(chǎn)單位 的決策提供優(yōu)質(zhì)的支持服務(wù)建立基礎(chǔ)l 制定良好的培訓(xùn)計(jì)劃，以提高支持功能的雇員的技能和為他們的長遠(yuǎn)發(fā)展提供機(jī)會(huì)理由n 為了有效地集中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、 人力資源 和其它支持功能，總部職能部門必須：l 確定建立信息工具（ 如 企業(yè)資源規(guī)劃 軟件） 來支持多層次的服務(wù)需求l 建立各功能領(lǐng)域的能力和管理技能l 建立考核總部職能業(yè)績的管理體系前提條件報(bào)告關(guān)系 總部公司各層級(jí)職能集中管理體系運(yùn)營單元事業(yè)部職能部門運(yùn)營單元職能部門總部職能部門為了保證公司政策在公司上下得到貫徹執(zhí)行，公司總部必須對(duì) 財(cái)務(wù)、人力資源和信息管理等職能 進(jìn)行集中 管