【正文】 全面企業(yè)風險管理循環(huán) 130 謝 謝 ！ 131 演講完畢，謝謝觀看！ 。 僅僅知道風險是不足夠的 。 評估的周期與企業(yè)所處的行業(yè) 、 經濟政治環(huán)境 、內部外部的變化等方面緊密相連 。 因此 ， 必須對風險管理信息實施動態(tài)管理 ， 根據變化 ， 隨時檢查 、 改進 、 修正風險信息 ， 充分考慮風險的不確定性 、 多變性 ， 及其內在聯系 。 128 風險評估 風險管理信息的動態(tài)管理 ? 什么是風險管理信息的動態(tài)管理 ？ 傳統(tǒng)的風險管理方式是靜止的 ， 基于在某一時點上對風險信息的收集及對風險的評估 。 風險評估 風險事件發(fā)生的正負相關性 127 企業(yè)應對風險管理信息實行動態(tài)管理 ， 定期或不定期實施風險 、 辨識 、 分析 、 評價 ， 以便對新的風險和原有的 風險 的變化重新評估 。 風險評估 126 ? 風險事件 1. 現有投資組合風險 2. 進行新的投資時所面對的風險 ? 進行新的投資時 ， 不能只考慮其單一的回報和風險 ， 應評估新增投資的加入對現有投資組合的整體回報與風險的影響 。 當積累了大量事故資料 ，可采用計算機模擬 ， 使事件樹分析對事故的預測更為有效 。 風險評估 風險定量評估方法 – 壓力測試 121 風險定量評估方法 – 失效模式分析 失效模式分析是一種事先預防風險的方法，目的是要： （ 1）識別及評估一個產品在制造過程中的潛在失效模式及其影響 （ 2）然后分析怎樣可以消除或減少潛在失效的發(fā)生及找出改善措施 具體方法為： ? 分析不良模式的發(fā)生對客戶的影響并評估其嚴重程度 ? 分析引起不良模式發(fā)生的原因并評估其發(fā)生頻率 ? 分析現行不良模式的管治辦法并評估其難檢度 ? 綜合以上三個方面計算風險優(yōu)先數及找出改善措施 風險評估 122 風險定量評估方法 – 事件樹分析 風險評估 ? 按照事故發(fā)生的時間順序由初始事件開始推論可能的后果 ，從而進行危險源頭辨識的方法 ? 主要應用于安全管理 ， 可以事前預測事故及不安全因素 ， 估計事故的可能后果 ， 尋求最經濟的預防手段和方法 。 ? 在一般情況下 ， 議價能力是最受管理層關注的一點 。 風險評估 風險定量評估方法 – 壓力測試 120 供應鏈管理 ? 一家電視生產商需要向平面液晶體顯示屏供貨商采購顯示管 。 ? 在采用壓力測試方法 ， 是假設該交易伙伴將來發(fā)生極端情景 (如其財產毀于地震 、 火災 、 被盜 )， 被迫違約對該企業(yè)造成了重大損失 。 在一定的期限 ， 一定的臵信水平下可能的最大損失 ? 可根據既定的風險承受度選定理想的臵信水平 (如 95%或99%)及風險評估的時間范圍 ? 舉例 :某企業(yè)評估其投資組合價值改變的風險 。 平均值（ μ) =$400 。 平均值（ μ) =$200 。 平均值（ μ) =900 。該方法用來分析評估風險發(fā)生可能性、風險的成因、風險造成的損失或帶來的機會等變量在未來變化的概率分布。 ? 定性方法適用于： i) 初步風險評估，以找出需要進一步分析的風險 ii) 風險的影響程度不值得花時間和精力作更全面分析的風險 iii) 數字數據不足以作定量分析的風險 96 風險評估的定性方法 風險評估 進行風險評估 ? 問卷調查 ? 集體討論 ? 管理層訪談 ? 行業(yè)標桿比較 ? 情景分析 ? 政策分析 ? 專家咨詢 ? 調查研究 指引第二十一條 97 評估風險三種常用的定性分析實施方法 ?問卷調查 ? 對流程 /風險的負責人和 /或高管層進行風險評估問卷調查 ?集體討論 ? 由專人主持之研討，以集體討論方式進行 , 并由流程 /風險的負責人和 /或高管層參與 ?管理層訪談 ? 與流程 /風險的負責人和 /或高管層進行一對一的討論 風險評估 98 問卷調查 的優(yōu)勢包括 ? 更有效及公允地由企業(yè)內不同級別人員評估風險 ? 以高效的方式召集大批的參加者 ? 以不記名方式 , 更容易識別較多高管層不清楚的風險問題 進行問卷調查 應該注意 ? 匿名的調查問卷有時候帶來的“噪音” ? 保密方面的問題 ? 太極端的意見 風險評估 99 風險評估在線 問卷 調查的優(yōu)勢 ? 網絡化 ? 自動化電郵通知 ，追蹤及提示工具 ? 能與企業(yè)內其它部門作比較 ? 綜合報告 風險管理解決方案 100 集體討論 的優(yōu)勢包括 ?對于意見上的差異和分歧能夠立即解決 , 減輕對于解決意見分歧方面的跟進工作 ?與多次會議始能解決一個問題相比，一次集體討論能夠節(jié)省較多時間 ?所有參與者能夠對風險得到共同的理解 ?不同的意見交流 風險評估 101 進行集體討論時 應該注意 ? 避免因為有上級領導在場的情況下有些參與者不愿表達自己的觀點 ? 避免由高層領導影響討論結果 ? 利用充足的時間計劃和組織集體討論 (包括初始信息 , 討論議題 , 對參與者的背景及經驗的了解 ) 成功的集體討論需要 具備以下條件 ? 完成收集風險 管理 初始 信息 ? 具經驗的集體討論主持者 ? 獲得管理層的支持 風險評估 102 風險定性評估方法 – 標桿比較 ? 管理層通過以本企業(yè)或其他企業(yè)的經驗為基礎的數據用作評估本企業(yè)現有風險的發(fā)生可能性或影響力 ? 識別流程改善的機會： ? 內部 : 運用企業(yè)其他部門的標準來衡量個別部門 ? 競爭對手 /行業(yè)標準 : 與直接競爭對手或有相似特征的其他企業(yè)比較 ? 最佳實務 : 評價不同行業(yè)相似的措施 風險評估 103 風險評估 進行風險評估 風險評估的方法 定量方法的定義 ? 定量方法使用數字價值（而非定性方法中使用的描述性等級 )分析影響程度和可能性 , 采用來自多個來源的數據。 95 風險評估 進行風險評估 風險評估的方法 定性方法的定義 ? 采用文字或描述性的級別說明風險的影響程度和這些風險出現的可能性。 風險評估 進行風險評估 指引第十九條 68 100% 100% 更 直接的管理控制 對于內部運作和情況有較好的了解 敏感性信息的保密性較高 優(yōu)勢 挑戰(zhàn) 由風險管理部門全權負責 由中介機構主導 風險評估 更迅速地開展工作 強大的后臺支持，包括風險管理方法、技術、專業(yè)人員等 按風險管理實施方法要求，靈活配臵人員和技術組合 具有較好獨立性 更容易掌握風險管理的成本 69 100% 優(yōu)勢 挑戰(zhàn) 啟動時間較長，包括人員安排與培訓等 不易與掌握最新的風險管理方法和工具 對風險管理實施方法需求波動缺乏彈性處理 可能減低管理層對風險管理監(jiān)控的責任感 對企業(yè)的運營和流程的了解需要時間 100% 由風險管理部門全權負責 由中介機構主導 風險評估 70 風險評估 一、風險評估 概要 二、風險評估的責任 三、風險評估的三個步驟 ? 辨識 ? 分析 ? 評價 四、風險 定性及 定量評估 五、 風險之間的關系 71 風險評估的三個主要步驟 風險 辨識 風險 分析 風險 評價 1 2 3 指引第十八條 風險評估 72 目的 工作成果 查找企業(yè)各業(yè)務單元、各項重要經營活動及其重要業(yè)務流程中 是否有風險，有哪些風險 風險清單及其他具體細節(jié) ? 風險描述 ? 風險類別 ? 風險 管理者 ? 風險成因 ? 風險成因 類別 風險 辨識 指引第二十條 風險評估 73 風險清單及其他具體細節(jié) 風險評估 序號 風險描述 風險類別 風險管理者 風險成因 原因類別 1 對新興市場缺乏認識，未能掌握市場變化，喪失該等市場高增長，高利潤的發(fā)展?jié)撃? 戰(zhàn)略 計劃建設部 缺乏有效的市場發(fā)展策略，資源不能有計劃地被分配 人員，策略，政策，流程和程序 2 流動資金風險：由于資產的可變現性和融資問題導致企業(yè)無法滿足其現金流量需求的風險 財務 資金部 沒有周詳的現金流量預算 流程和程序 3 商品價格風險：商品價格變動帶給企業(yè)的不利影響（例如煤、燃料、燃氣、熱能等） 市場 資金部、 采購部 市場因素 外部事件 74 風險清單及其他具體細節(jié) (續(xù) ) 風險評估 序號 風險描述 風險類別 風險管理者 風險成因 原因類別 4 員工共同分享用戶登入名稱和密碼 運營 信息科技部 員工缺乏信息保安意識及違反工作守則 人員 5 因公司進入新的市場和推出新產品所帶來的潛在的法律風險，包括產品責任，違反有關國際貿易的法例和規(guī)則，違反當地對外資企業(yè)的法律、指令和社會環(huán)境方面的限制 法律 法律部 貿易法例的改變；進入新的市場；或推出新的產品 戰(zhàn)略及政策 75 目的 工作成果 對辨識出的風險及其特征進行分析和描述 風險發(fā)生可能性的高低 、 風險發(fā)生的條件 1) 風險發(fā)生可能性的定性、定量 評估標準 (分為 5個級別 ) 2) 每一個辨識出的風險的 發(fā)生可能性 風險 分析 指引第二十條 風險評估 76 風險發(fā)生可能性 ─ 評估標準 可能性 評分 1 2 3 4 5 10%以下 10% 30% 30% 70% 70% 90% 90%以上 極低 低 中等 高 極高 定性方法描述 一般情況下 不 會發(fā)生 在極少的情況 下才會發(fā)生 會在某些情況 下發(fā)生 在較多情況 下發(fā)生 常常會發(fā)生 在之后 10年 內發(fā)生的 可能少于 1次 在之后 5至 10年內可能 發(fā)生 1次 在之后 2至 5年內可能 發(fā)生 1次 在之后 1年內 可能發(fā)生 １次 在之后１年 內至少發(fā)生 １次 定量 方法 風險評估 77 風險清單及風險發(fā)生可能性 風險評估 序號 風險事宜 風險類別 風險管理者 風險成因 原因類別 可能性 影響性 1 對新興市場缺乏認識，未能掌握市場變化，喪失該等市場高增長，高利潤的發(fā)展?jié)撃? 戰(zhàn)略 計劃建設部 缺乏有效的市場發(fā)展策略，資源不能有計劃地被分配 人員，策略，政策，流程和程序 高 2 流動資金風險：由于資產的可變現性和融資問題導致企業(yè)無法滿足其現金流量需求的風險 財務 資金部 沒有周詳的現金流量預算 流程和程序 中等 3 商品價格風險：商品價格變動帶給企業(yè)的不利影響（例如煤、燃料、燃氣、熱能等 ) 市場 資金部、 采購部 市場因素 外部事件 極高 78 風險清單及風險發(fā)生可能性 (續(xù) ) 風險評估 序號 風險事宜 風險類別 風險管理者 風險成因 原因類別 可能性 影響性 4 員工共同分享用戶登入名稱和密碼 運營 信息科技部 員工缺乏信息保安意識及違反工作守則 人員 高 5 因公司進入新的市場和推出新產品所帶來的潛在的法律風險，包括產品責任，違反有關國際貿易的法例和規(guī)則，違反當地對外資企業(yè)的法律、指令和社會環(huán)境方面的限制 法律 法