【正文】 2023/3/375謝謝大家！2023/3/376演講完畢，謝謝觀看！。2023/3/373電子底稿電子底稿的使用流程n 標準部編制模板n 項目經(jīng)理調(diào)整 (裁剪程序 )n 業(yè)務(wù)人員編制n 數(shù)據(jù)共享和復(fù)核n 質(zhì)量監(jiān)控部檢查n 歸檔 SERVER、光盤、備份 n 方便審計工作底稿的保管 2023/3/372電子底稿 電子底稿的優(yōu)點n 資料共享，提高審計效率 n 擴大了審計底稿的素材范圍 2023/3/371電子底稿電子底稿的特點n n 按業(yè)務(wù)循環(huán)組織工作底稿 n 2023電子化底稿 n 按業(yè)務(wù)循環(huán)審計 (2023n 引入了內(nèi)部控制測試、分項審計 、分項審計n 1999~2023 Server數(shù)據(jù)庫中，最大限度的保證了文檔的安全性， SQL主要功能：n （ 1）項目調(diào)配功能n （ 2）統(tǒng)計功能n （ 3）檢索功能n （ 4）考勤功能2023/3/3642023/3/3652023/3/3662023/3/3672023/3/3682023/3/369軟件系統(tǒng) 電子文檔管理系統(tǒng)n 文檔管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)版本，任何一個員工都可以通過客戶端訪問文檔庫，同時文檔庫在設(shè)置了嚴格的授權(quán)訪問機制，可以做到任何一個目錄節(jié)點（文件夾），或者一個文件的訪問機制。申請了 2M的光纖和域名專項利用自己的服務(wù)器發(fā)布遠程辦公自動化系統(tǒng)。8150兩臺， IBM網(wǎng)絡(luò)打印機一臺，滿足了網(wǎng)絡(luò)辦公的硬件需求。2023年購進 IBM服務(wù)器一臺，建立企業(yè)自己的高速局域網(wǎng)絡(luò)。2023/3/356硬件解決方案計算機n 從 2023開始，事務(wù)所陸續(xù)開始購進筆記本電腦，截至目前筆記本電腦超過 60部（品牌主要為 IBM和 Compaq），執(zhí)業(yè)人員的筆記本擁有率為100％。n 企業(yè)倫理是企業(yè)在倫理道德方面調(diào)整內(nèi)部關(guān)系與外部關(guān)系的意識和行為規(guī)范。n 企業(yè)價值觀是企業(yè)從自身信念出發(fā)，對與企業(yè)生存和發(fā)展相關(guān)的各種因素和關(guān)系中的重要性做出評價的觀念反映。2023/3/352企業(yè)文化的內(nèi)容n 企業(yè)文化的內(nèi)容是對企業(yè)文化的核心層即精神層的細分，包括企業(yè)信念、企業(yè)價值觀、企業(yè)精神和企業(yè)倫理。他們是企業(yè)深層意識形態(tài)轉(zhuǎn)化為表層實體文化的中介。他們是企業(yè)文化的靈魂和核心，對企業(yè)文化結(jié)構(gòu)中的制度層和物質(zhì)層有決定性的影響。n 企業(yè)文化在結(jié)構(gòu)上包含三個層次：深層為精神層，中間為制度層，外表為物質(zhì)層。──審計工作底稿完整性n 岳華專業(yè)標準第 9號 ──業(yè)務(wù)承接、督導(dǎo)與監(jiān)控n 岳華專業(yè)標準第 7號 ──企業(yè)改組及上市審計指南n 岳華專業(yè)標準第 5號 ──逐級復(fù)核實施細則n 岳華專業(yè)標準第 3號 2023/3/347黑龍江岳華制定的專業(yè)標準、規(guī)范文件例舉岳華專業(yè)標準n 岳華專業(yè)標準第 1號 n 第二個層次為岳華制定的專業(yè)標準、規(guī)范文件層，具體指各專業(yè)標準、及對專業(yè)標準具體化或為質(zhì)量控制制定的具體程序、辦法等規(guī)范文件。（三）黑龍江岳華業(yè)務(wù)及管理規(guī)程是用流程圖的形式，規(guī)定事務(wù)所業(yè)務(wù)活動和管理活動的運行流程、要點及方式等。錄1 會計師事務(wù)所制度建設(shè)的內(nèi)容2 計劃（戰(zhàn)略）管理制度3 組織制度4 人力資源管理制度5 財務(wù)、事務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)程6 質(zhì)量控制制度7 企業(yè)文化建設(shè)制度8 岳華辦公集成解決方案2023/3/342財務(wù)管理制度、事務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)及管理規(guī)程（一）黑龍江岳華財務(wù)管理制度包括的主要內(nèi)容有：n 財務(wù)預(yù)算管理、收入管理、費用管理、資產(chǎn)管理、負債管理、權(quán)益管理、財務(wù)報表管理、財務(wù)監(jiān)查、會計檔案管理等。2023/3/341目 個人發(fā)展n 員工為自身發(fā)展或提升學(xué)歷，參加相關(guān)學(xué)校培訓(xùn)與進修，這屬于個人行為。第三十條 在崗培訓(xùn)內(nèi)容n 對注冊會計師行業(yè)的理解、思想認識的引導(dǎo)、業(yè)務(wù)程序的執(zhí)行、專業(yè)水平的提高、消除職業(yè)倦怠等。如果員工接受了外部培訓(xùn)或定向培訓(xùn)，公司則視為該員工已經(jīng)充分了解了 “合同管理 ”中的各項條款內(nèi)容。n （ 2）公司要求參加定向培訓(xùn)的員工合同未到期年限不少于三年，達不到年限要求并且不愿意變更合同期限的員工不能參加定向培訓(xùn)。n （ 4）項目經(jīng)理有責任對其負責項目中的助理人員履行在崗培訓(xùn)。n （ 2）總經(jīng)理、副總經(jīng)理有責任對部門經(jīng)理、項目經(jīng)理履行在崗培訓(xùn)。在崗培訓(xùn)n （ 1）在崗培訓(xùn)是員工業(yè)務(wù)水平提高的重要途徑。n n n 其他業(yè)務(wù)人員根據(jù)需要安排外部培訓(xùn)。外部培訓(xùn)n 2023/3/339培訓(xùn)方式n 培訓(xùn)方式可靈活多樣，如課程教學(xué)、案例教學(xué)、實例演示等。第二十六條 2023/3/338黑龍江岳華人力資源管理制度舉例第八章 員工培訓(xùn)第二十五條 n 識別人才，充分發(fā)揮人才的積極性，使他們?yōu)楸酒髽I(yè)做出最大貢獻；n 建立科學(xué)、合理的分配機制，創(chuàng)造和諧的企業(yè)環(huán)境。六、任職資格：n 大學(xué)本科以上學(xué)歷、注冊會計師；n 需要注冊會計師執(zhí)業(yè)經(jīng)驗豐富，要求在會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè) 3年以上；n 需要對本公司情況及員工比較了解，要求在本公司工作 2年以上；n 有較強的專業(yè)判斷能力、文字組織能力和語言表達能力。四、主要職責：n 組織、管理本部門日常工作；n 貫徹執(zhí)行岳華總部執(zhí)業(yè)標準和質(zhì)量控制制度，并結(jié)合公司實際情況制訂實施辦法；n 對一般項目決定項目經(jīng)理提出的項目人員安排和項目總體審計計劃；n 對大型審計項目的可行性報告、總體審計計劃提出專業(yè)意見；2023/3/332n 對執(zhí)業(yè)中提出的審計程序、方法等問題給出專業(yè)意見；n 組織對業(yè)務(wù)工作底稿進行程序性復(fù)核；n 負責簽發(fā)業(yè)務(wù)約定書編號、業(yè)務(wù)報告編號及工作底稿領(lǐng)用單；