【正文】 這樣可有效降低應(yīng)收款和呆壞帳比例 舉例說明 金圣集團(tuán)的經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃程序 原則 ?經(jīng)營計(jì)劃的目標(biāo)來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)，財(cái)務(wù)預(yù)算起點(diǎn)于經(jīng)營計(jì)劃之目標(biāo) ?公司總部制定業(yè)績的期望指標(biāo)，并由公司總裁和高層領(lǐng)導(dǎo)通過對(duì)各專業(yè)公司、業(yè)務(wù)單元經(jīng)營計(jì)劃的嚴(yán)格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢保證業(yè)績期望指標(biāo)盡量得以實(shí)現(xiàn) ?經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃提供明確的經(jīng)營及財(cái)務(wù)業(yè)績目標(biāo)，以作為專業(yè)公司 /業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人業(yè)績考核的依據(jù) ?季度業(yè)績考核包括對(duì)專業(yè)公司 /業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的質(zhì)詢，并以解決問題為根本出發(fā)點(diǎn)，而不是解釋問題 主要內(nèi)容 /業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述 要經(jīng)營舉措、時(shí)間表、負(fù)責(zé)人及資源需求 口之具體舉措 ，發(fā)生可能性，影響程度和現(xiàn)有舉措 初步的期望業(yè)績指標(biāo) 定經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃 /質(zhì)詢 /談判 /修正業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 元計(jì)劃 /季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核和半年度修訂 現(xiàn)金管理程序 集中業(yè)務(wù)單元帳戶及現(xiàn)金 制定現(xiàn)金預(yù)算，確定各業(yè)務(wù)單元的現(xiàn)金需求 股份公司總部進(jìn)行現(xiàn)金分配 總部進(jìn)行現(xiàn)金管理與結(jié)算 主要工作 ?股份公司總部資金部門和當(dāng)?shù)亍艾F(xiàn)金中心”（財(cái)務(wù)公司）對(duì)各業(yè)務(wù)單元在銀行的帳目進(jìn)行集中管理，以實(shí)行現(xiàn)金集中 ?各業(yè)務(wù)單元作出未來一個(gè)月內(nèi)現(xiàn)金流入量的預(yù)測 ?各業(yè)務(wù)單元每一周報(bào)告其銀行帳戶上一周每天的現(xiàn)金狀況 ?各業(yè)務(wù)單元銀行帳戶每日現(xiàn)金量的報(bào)告 ?過去一周的現(xiàn)金報(bào)表 ?匯總的未來一個(gè)月的現(xiàn)金流入量 ?各業(yè)務(wù)單元根據(jù)業(yè)務(wù)量及現(xiàn)金成本，預(yù)測今后一個(gè)月及下一周內(nèi)的現(xiàn)金需求量 ?總公司資金管理部門跟蹤各業(yè)務(wù)單元銀行帳戶的現(xiàn)金狀況以監(jiān)督其現(xiàn)金需求量預(yù)測的可靠性 ?根據(jù)匯總的一個(gè)月的現(xiàn)金流量預(yù)測，股份公司總部準(zhǔn)備融資方案 ?一個(gè)月內(nèi)業(yè)務(wù)單元現(xiàn)金流量的預(yù)測 ?經(jīng)核定的各業(yè)務(wù)單元未來一周內(nèi)現(xiàn)金的需求量 ?根據(jù)匯總現(xiàn)金流入和需求量作出的融資計(jì)劃 ?股份公司根據(jù)現(xiàn)金預(yù)算向各業(yè)務(wù)單元分配下一周的現(xiàn)金 ?各業(yè)務(wù)單元在總公司帳戶日常的透支額度 ?各業(yè)務(wù)單元一周內(nèi)預(yù)測的現(xiàn)金需求量 ?管理總公司帳戶的現(xiàn)金存量，以保證業(yè)務(wù)需求并降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。通過對(duì)存續(xù)企業(yè)的重組， 或?qū)⑵渑嘤尚碌暮诵臉I(yè)務(wù)，或?qū)⑵鋭冸x，消滅虧損，使集團(tuán)資產(chǎn)收益率能達(dá)到最大化 主要工作 ?每季度滾動(dòng)修訂存續(xù)企業(yè)的重組規(guī)劃，盡快實(shí)現(xiàn)扭虧為盈 ?在總部戰(zhàn)略發(fā)展與投資管理部、財(cái)務(wù)與信息技術(shù)部及審計(jì)部的配合 下，實(shí)施重組規(guī)劃 ?在重組規(guī)劃的基礎(chǔ)上，審核各存續(xù)企業(yè)的年度經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃 ?以年度經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃為基礎(chǔ)，與各下屬子公司總經(jīng)理簽定績效合 同，并予以監(jiān)督與考核，并向集團(tuán)總經(jīng)理提出任免建議 ?及時(shí)跟蹤各子公司的業(yè)績，及時(shí)介入解決潛在經(jīng)營問題 ?每月向集團(tuán)總經(jīng)理作一次業(yè)務(wù)匯報(bào) 通過目標(biāo)體系的建立，將公司的戰(zhàn)略展望轉(zhuǎn)換成公司要達(dá)到的具體業(yè)績指標(biāo) 分類 目的 常見指標(biāo) 指標(biāo)特征 近期目標(biāo)與 長期目標(biāo)關(guān)系 公司業(yè)績目標(biāo)體系 公司目標(biāo)體系 戰(zhàn)略目標(biāo)體系 了解公司的財(cái)務(wù)健康性 贏利能力 了解公司的戰(zhàn)略健康性 公司的競爭力和長遠(yuǎn)業(yè)務(wù)狀況 ?投資回報(bào)率 ?銷售利潤率 ?股利增長率 ?股票市場價(jià)格 ?健康的現(xiàn)金流 ?公司信用度 ?市場占有率 ?通過產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)、創(chuàng)新而帶來的價(jià)格優(yōu)勢 ?市場信譽(yù)度 ?技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)地位 ?定量化 ?時(shí)間化 ?實(shí)際化 ?如果必須在長期目標(biāo)與短期目標(biāo)之間作出抉擇和平衡的話，應(yīng)優(yōu)先考慮長期 目標(biāo) 金圣集團(tuán)近期組織結(jié)構(gòu)的管理層次 近期管理層次 集團(tuán)總裁 集團(tuán) 各部主任 集團(tuán) 副總裁 各 部 職 員 集團(tuán) 總裁 集團(tuán)副總裁 子公司總經(jīng)理 子公司部門經(jīng)理 子 公 司 工 人 集團(tuán) 總裁 集團(tuán)副總裁 子公司總經(jīng)理 子公司部門經(jīng)理 子 公 司 工 人 總 部 核心業(yè)務(wù) 非核心業(yè)務(wù) 金圣集團(tuán)近期核心業(yè)務(wù)管理體系 集團(tuán)總經(jīng)理 集團(tuán)副總經(jīng)理 事業(yè)部 1 子公司 1 職能部門 1 銷售部 財(cái)務(wù)部 信用控制員 1名 總部職能部門 戰(zhàn)略發(fā)展與 投資管理部 財(cái)務(wù)與 信息技術(shù)部 行業(yè)分析員 1名 管理會(huì)計(jì) 1名 財(cái)務(wù)主管 1名 ?派駐各事業(yè)部的管理會(huì)計(jì)的職責(zé)為： ?由子公司財(cái)務(wù)部派駐其銷售部的信用控制員負(fù)責(zé)對(duì)每份定單可給予的信用條款進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。監(jiān)督公司規(guī)章制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性，協(xié)助管理層發(fā)現(xiàn)并制止任何違反公司規(guī)章制度的行為 ? 對(duì)內(nèi)審工作收集充分、客觀、可靠的證據(jù)，完成審計(jì)工作底稿 ? 與子公司各部門保持積極合作、互相理解的工作關(guān)系 ? 對(duì)子公司領(lǐng)導(dǎo)的離任進(jìn)行離任審計(jì) ? 對(duì)撤資、收購、合并的公司進(jìn)行審計(jì) 審計(jì)部 公司審計(jì) 項(xiàng)目審計(jì) 戰(zhàn)略發(fā)展與投資管理部 職能 部門使命和職責(zé) ? 制定集團(tuán)公司的遠(yuǎn)景發(fā)展目標(biāo)和整體戰(zhàn)略 ? 推動(dòng)各業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定，管理現(xiàn)業(yè)務(wù)單元范圍以外的新業(yè)務(wù)開發(fā) ? 審查集團(tuán)下屬公司的投資項(xiàng)目，管理集團(tuán)資產(chǎn) ? 負(fù)責(zé)收集與公司戰(zhàn)略發(fā)展相關(guān)的行業(yè)、競爭對(duì)手、宏觀環(huán)境等信息，為高層管理提供縝密的市場環(huán)境分析和有條理的建議，并協(xié)助高層制定公司的遠(yuǎn)景發(fā)展目標(biāo)和制勝的整體發(fā)展戰(zhàn)略 ? 制定高效率的戰(zhàn)略規(guī)劃程序，主持年度戰(zhàn)略規(guī)劃制定程序，確保各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計(jì)劃按時(shí)高質(zhì)量地完成 ? 集中各業(yè)務(wù)單元的信息，并為各業(yè)務(wù)單元制定戰(zhàn)略規(guī)劃提供支持 ? 根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，實(shí)施新業(yè)務(wù)的發(fā)展，包括新業(yè)務(wù)發(fā)展過程中的項(xiàng)目評(píng)估及采用的方式，如自建，收購、兼并等 ? 新業(yè)務(wù)建立并開始運(yùn)營后，確保向現(xiàn)有業(yè)務(wù)單元或新業(yè)務(wù)單元的平穩(wěn)過渡 ? 根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃的要求對(duì)原業(yè)務(wù)單元予以調(diào)整，如增資擴(kuò)股或撤資剝離等 戰(zhàn)略發(fā)展與 投資管理部 戰(zhàn)略規(guī)劃 投資管理 戰(zhàn)略發(fā)展與投資管理部 職能（續(xù)） 部門使命和職責(zé) ? 審查集團(tuán)下屬資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)，采取有力的步驟確保資產(chǎn)的價(jià)值和效率 ? 完善集團(tuán)資產(chǎn)的法律程序，使得資產(chǎn)保值增殖 ? 對(duì)公司整體戰(zhàn)略及各業(yè)務(wù)單元、各子公司具體行動(dòng)計(jì)劃實(shí)施情況予以分析監(jiān)控，并向集團(tuán)總裁提出問題所在及建議的解決方案 ? 協(xié)調(diào)新業(yè)務(wù)與原業(yè)務(wù)單元的資源分配 資產(chǎn)管理 協(xié)調(diào)監(jiān)控 人力資源部 職能 部門使命和職責(zé) ? 制定公司人力資源戰(zhàn)略及計(jì)劃，為公司的發(fā)展提供及時(shí)、有力的人力資源保證 ? 協(xié)助公司對(duì)人力資源進(jìn)行開發(fā)、培育和優(yōu)化配置，造就一批管理、科技、運(yùn)營等領(lǐng)域的優(yōu)秀人才 ? 發(fā)掘和培養(yǎng)后備人才，為總裁提供后備人才的建議 ? 建立和完善與人才戰(zhàn)略相配套的獎(jiǎng)懲機(jī)制，不斷形成優(yōu)勝劣汰、競爭上崗、優(yōu)秀人才脫穎而出的良好氛圍 ? 制定并實(shí)施公司前 50名高級(jí)經(jīng)營管理人才和專業(yè)技術(shù)人才需求戰(zhàn)略和計(jì)劃 ? 通過科學(xué)、合理、嚴(yán)格、有效的管理，選拔、培訓(xùn)并造就一批高素質(zhì)的經(jīng)營管理者 ? 制定并實(shí)施公司優(yōu)秀后備人才的培訓(xùn)、發(fā)展和使用的戰(zhàn)略和計(jì)劃 ? 集中對(duì)外部人才進(jìn)行招聘 ? 對(duì)公司管理層和子公司管理層進(jìn)行考評(píng)（財(cái)務(wù)部門參與） ? 制定與公司人才戰(zhàn)略一致的激勵(lì)、報(bào)酬體系，以充分激發(fā)全體員工的工作積極性 ? 制定嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲制度，以杜絕、防止不良行為及事件的發(fā)生 人力資源部 干部與人才 激勵(lì)與報(bào)酬 人力資源部 職能（續(xù)） 部門使命和職責(zé) ? 制定公司人才培訓(xùn)戰(zhàn)略和實(shí)施步驟 ? 指導(dǎo)和督促公司各層次員工培訓(xùn)計(jì)劃的落實(shí) ? 對(duì)業(yè)務(wù)單元的業(yè)務(wù)培訓(xùn)提供指導(dǎo) ? 制定并實(shí)施公司勞動(dòng)力需求戰(zhàn)略及優(yōu)化配置計(jì)劃 ? 確保公司的勞動(dòng)人事管理符合國家勞動(dòng)法和勞務(wù)制度 ? 組織設(shè)計(jì)各關(guān)鍵崗位的職責(zé)定義，設(shè)計(jì)每個(gè)崗位的職業(yè)發(fā)展道路 ? 與財(cái)務(wù)部門一起組織制定業(yè)績合同，并協(xié)調(diào)業(yè)績合同的達(dá)成及每年必要的調(diào)整 ? 在財(cái)務(wù)部門每季度業(yè)績評(píng)估的基礎(chǔ)上，總結(jié)全年各關(guān)鍵崗位的量化業(yè)績，組織評(píng)定各關(guān)鍵崗位的質(zhì)化業(yè)績，并將評(píng)估結(jié)果作為激勵(lì)報(bào)酬的輸入（近期僅限于集團(tuán)總部及子公司總經(jīng)理） ? 根據(jù)總公司制定的人力資源戰(zhàn)略和勞動(dòng)人事計(jì)劃，結(jié)合子公司業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際情況，制定分公司的勞動(dòng)人事計(jì)劃 ? 負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)胤止镜膭趧?dòng)工資、職工考評(píng)和職工培訓(xùn)等工作 ? 實(shí)施公司總部制定的激勵(lì)和獎(jiǎng)懲制度 培訓(xùn) 勞動(dòng)人事 計(jì)劃 子公司人事 行政部 職能 部門使命和職責(zé) ? 處理總部的各項(xiàng)事務(wù)，保障公司總部的正常運(yùn)行 ? 保證公司有效的與投資者及其它外部實(shí)體溝通 ? 確保公司利益受到合法的保障 ? 安排總部舉辦的會(huì)議日程及管理日程，并負(fù)責(zé)整理會(huì)議記錄和存檔 ? 根據(jù)公司高層要求起草公司主要文件及報(bào)告，并負(fù)責(zé)綜合信息管理與入檔 ? 提供總部人員所需的后勤服務(wù)，管理公司擁有的物業(yè)資產(chǎn)，如車輛、房屋等 ? 按照國家及當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)政策實(shí)施保安、工會(huì)、計(jì)劃生育及黨建工作等 ? 協(xié)調(diào)公司與股東、政府、媒體等外界的關(guān)系 ? 根據(jù)各部門要求安排外事活動(dòng)及提供各項(xiàng)相應(yīng)的后勤服務(wù) ? 協(xié)調(diào)公司各部門與海外實(shí)體的聯(lián)系 行政部 日常 行政事務(wù) 公共關(guān)系 關(guān)鍵崗位定義 — 財(cái)務(wù)總監(jiān) 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ?公司總體投資資本回報(bào)率 ?資本成本與構(gòu)成，總?cè)谫Y費(fèi)用及稅務(wù)支出 ?預(yù)算計(jì)劃 /程序的效用及效率，各種財(cái)務(wù)報(bào)告的及時(shí)與準(zhǔn) 確性 ?對(duì)經(jīng)營中財(cái)務(wù)問題揭示的及時(shí)及準(zhǔn)確性 ?公司財(cái)務(wù)體系及隊(duì)伍的建立及培養(yǎng) 技能與經(jīng)驗(yàn)要求 ?具有立足長遠(yuǎn)，把握全局的意識(shí) ?豐富的財(cái)務(wù)與資本運(yùn)作經(jīng)驗(yàn) ?對(duì)綜合集團(tuán)資本結(jié)構(gòu)與資本運(yùn)作的特點(diǎn)有深入的了解 ?良好的溝通能力與其它業(yè)務(wù)單元、部門的協(xié)調(diào)能力 ?熟悉稅務(wù)法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 使命與職責(zé) 領(lǐng)導(dǎo)制定公司財(cái)務(wù)目標(biāo)、資本預(yù)算、財(cái)務(wù)政策及操作方法，確保最優(yōu)化的公司財(cái)務(wù)體系、合理的資本結(jié)構(gòu)和高效的資 金運(yùn)作 主要工作 ?在總裁直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定公司財(cái)務(wù)目標(biāo)，政策及操作方法 ?領(lǐng)導(dǎo)年度經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃程序，包括對(duì)資本的需求規(guī)劃 ?制定有效的融資策略及計(jì)劃，利用各種財(cái)務(wù)手段，確保公 司最優(yōu)資本結(jié)構(gòu) ?跟蹤分析各財(cái)務(wù)指標(biāo)，揭示潛在的經(jīng)營問題供決策參考 ?建立維持與主要股東及銀行的良好關(guān)系，