某汽車年度報(bào)告分析(1)(參考版)
2025-01-06 17:07本頁面
【正文】 巨款存銀行同時又舉債？ 問題 ： 2023年報(bào)表顯示，公司貨幣資金由期初 ，盡管其銀行帳戶存款頗豐，期末短期借款余額仍高達(dá)， 03年 1季度在部分借款償還后又續(xù)貸 4000萬元；貸款利率通常在 5％以上，遠(yuǎn)高于帳戶存款利率，巨款存放銀行，同時貸款舉債，其目的是什么？ 長安公司的解釋：公司在任何時候都離不開銀行的支持，為保持正常的 銀企 關(guān)系，公司向銀行申請了少量貸款。 問題 ： ?154家子 /分公司是優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)嗎？ ?154家公司是否資不抵債？ 期末，公司本部應(yīng)收 154家銷售公司貨款68880萬元，而銷售公司總資產(chǎn)也不過54940萬元，即使不考慮銷售公司其他負(fù)債， 154家公司也已嚴(yán)重資不抵債。長安汽車為何拖欠供應(yīng)商巨額貨款？ 154家銷售子公司，是否資不抵債？ 2023年長安汽車出資 2729萬元，先后三次收購了其母公司的銷售網(wǎng)絡(luò)，第一批和第二批收購價款 2729萬元，期末長期投資全額沖減至 0，第三批收購為 0價格收購。 長安汽車：公司在現(xiàn)金充裕的情況下，比協(xié)定付款日提前向零部件供應(yīng)商支付貨款，收取資金占用費(fèi) 6170萬元（含稅），導(dǎo)致財(cái)務(wù)費(fèi)用下降。 巨額利息從哪里來？ 財(cái)務(wù)費(fèi)用 貨幣資金 列示于現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物 問題：根據(jù)長安汽車現(xiàn)金流量表，除 1000萬保證金外，其他均為結(jié)算賬戶資金，并無定期存款。年末審計(jì)對與所有子公司之間的內(nèi)部銷售收入和成本進(jìn)行了完全的抵銷， 該期合并收入減少導(dǎo)致比較基
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