xxxx金融理財課程資金匯劃與清算核算(參考版)
2025-01-04 11:00本頁面
【正文】 ? 該銀行匯票的出票行為工商銀行 G分行，匯票的申請人為該營業(yè)部開戶單位蜀能公司。 ? （五）定時軋差清算：城市處理中心可以定時軋算支付信息差額并通過國家處理中心清算資金。 ? （三）國家處理中心 ? 國家處理中心收到發(fā)報中心發(fā)來的小額支付信息，在規(guī)定的時間按接收清算行進行清分，并發(fā)送收報中心，同時以直接參與者為單位進行軋差，通過清算賬戶管理系統(tǒng)進行清算。 ? （二）發(fā)報中心 ? 發(fā)報中心接收的小額支付信息，對于非本城市處理中心覆蓋的業(yè)務，即時發(fā)往國家處理中心。包括下列業(yè)務種類： ? （一） 個人儲蓄通兌業(yè)務； ? （二） 對公通兌業(yè)務； ? （三） 國庫實時扣稅業(yè)務； ? （四） 中國人民銀行規(guī)定的其他實時借記支付業(yè)務。包括下列業(yè)務種類： ? （一） 代收水、電、煤氣等公用事業(yè)費業(yè)務； ? （二） 國庫批量扣稅業(yè)務； ? （三） 中國人民銀行規(guī)定的其他定期借記支付業(yè)務。包括下列業(yè)務種 ? 類： ? （一） 中國人民銀行機構(gòu)間的借記業(yè)務； ? （二） 國庫借記匯劃業(yè)務； ? （三） 中國人民銀行規(guī)定的其他普通借記支付業(yè)務。包括下列業(yè)務種類： ? （一） 個人儲蓄通存業(yè)務； ? （二） 中國人民銀行規(guī)定的其他實時貸記支付業(yè)務。包括下列業(yè)務種類： ? （一） 代付工資業(yè)務； ? （二） 代付保險金、養(yǎng)老金業(yè)務； ? （三） 中國人民銀行規(guī)定的其他定期貸記支付業(yè)務。包括下列業(yè)務種 ? 類： ? （一） 匯兌； ? （二） 委托收款（劃回）； ? （三） 托收承付（劃回）； ? （四） 國庫貸記匯劃業(yè)務； ? （五） 網(wǎng)銀貸記支付業(yè)務； ? （六） 中國人民銀行規(guī)定的其他普通貸記支付業(yè)務。 ? 七、小額支付系統(tǒng)處理下列跨行支付業(yè)務： ? （一） 普通貸記業(yè)務； ? （二） 定期貸記業(yè)務； ? （三） 實時貸記業(yè)務； ? （四） 普通借記業(yè)務； ? （五） 定期借記業(yè)務； ? （六） 實時借記業(yè)務； ? （七） 中國人民銀行規(guī)定的其他支付業(yè)務。 ? 六、 小額支付系統(tǒng) 概念 小額支付系統(tǒng)處理同城、異地的借記支付業(yè)務以及金額在規(guī)定起點以下的貸記支付業(yè)務。試算平衡后，立即下載賬務信息和核對支付信息。 ? （五）接收清算行 (接收行 )的處理 收到收報中心發(fā)來的支付信息，逐筆確認后進行賬務處理。 ? 發(fā)起大額支付業(yè)務會計處理 ? 1．發(fā)起行（發(fā)起清算行） ? 發(fā)起清算行為商業(yè)銀行的，其賬務處理分錄為： ? 借：科目 ? 貸：存放中央銀行準備金 ? 發(fā)起清算行為人民銀行的，其賬務處理分錄為： ? 借：科目 ? 貸：大額支付往來 ―― 人民銀行行（庫）戶 ? (二 )發(fā)報中心的處理 發(fā)報中心收到發(fā)起清算行發(fā)來的支付信息，確認無誤后，逐筆加編全國密押，實時發(fā)送國家處理中心。 ? 四、日常業(yè)務流程 及大額支付業(yè)務處理 (一 )發(fā)起行 (發(fā)起清算行 )的處理 發(fā)起行 (發(fā)起清算行 ),根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求， 將處理信息逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。 ? （二） 清算賬戶的設置 ? 支付系統(tǒng)的直接參與者與支付系統(tǒng)城市處理中心連接的，其在人民銀行當?shù)胤种虚_設清算賬戶并物理擺放在國家處理中心。 ? 二、大額支付系統(tǒng)處理支付業(yè)務 ? 大額支付系統(tǒng)處理下列支付業(yè)務： (一 ) 規(guī)定金額起點以上
教學課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1