【正文】 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理 效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨 論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ６、 購(gòu)物貸款：於各該貸款金融機(jī)構(gòu)規(guī)定期限內(nèi)繳納。 出納 管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ４、 公教人員福利互助金：每月十五日前根據(jù)人事單位編製之繳納清單赴金融機(jī)構(gòu)繳納。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ２、 健＊眷＋保費(fèi) ：每月十五日前持健保局寄送之繳款單，赴付收金融機(jī)構(gòu)繳納。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨 論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 四十七、各項(xiàng)費(fèi)用之扣繳作業(yè)： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊一＋各機(jī)關(guān)員工每月薪津內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用之扣繳，於其薪資全數(shù)撥入金融機(jī) 構(gòu)各機(jī)關(guān)劃撥帳戶後，其中除由出納管理單位依據(jù)扣繳資料另行分別簽開(kāi)金融機(jī)構(gòu)支票，持赴下列受款機(jī)關(guān)繳納外，公教存款及其餘款項(xiàng)應(yīng)即逕撥員工個(gè)人帳戶。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急 艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊五＋ 支付款項(xiàng)頇由金融機(jī)構(gòu)匯寄者，應(yīng)洽請(qǐng)會(huì)計(jì)單位在傳票上註明匯往地點(diǎn)及受款人名稱，即日匯出，匯出後並將匯款憑證連同原傳票移送會(huì)計(jì)單位辦理結(jié)報(bào) 。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各 機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊三＋ 出納管理人員於支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)請(qǐng)收款人當(dāng)面清點(diǎn)，離去後如有短少，概由收款人自行負(fù)責(zé)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙 需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 四十五、不必造具清冊(cè)各項(xiàng)費(fèi)用之付款案件，依據(jù)會(huì)計(jì)單位所開(kāi)支出傳票或付款憑單，由出納管理單位之出 納管理人員支付者為範(fàn)圍，付款種類包括人事費(fèi)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、各種事務(wù)性開(kāi)支等之經(jīng)費(fèi)，付款時(shí)，除必需支領(lǐng)現(xiàn)金者外 ， 以轉(zhuǎn)帳劃撥為原則，其作業(yè)如次： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝 卉啪肢到民饋筑 ＊一＋出納管理人員收到會(huì)計(jì)室付款憑單，應(yīng)即遞送財(cái)政部臺(tái)北區(qū)支付處＊各級(jí)地方政府為其指定之支付機(jī)關(guān)或機(jī)構(gòu)＋辦理支付，其屬於自領(lǐng)方式附有「領(lǐng)取支票憑證」者，應(yīng)即通知受款人前來(lái)領(lǐng)取憑證後，逕往支付處領(lǐng)款，其屬於出納管理人員領(lǐng)取者，應(yīng)俟領(lǐng)到現(xiàn)金後，通知受款人領(lǐng)取。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ４、各機(jī)關(guān)支付之各項(xiàng)費(fèi)用未經(jīng)金融機(jī)構(gòu)劃入各該員工帳戶前，出納管理單位為免溢付，得填送「止付通知單」一式三份交金融機(jī)構(gòu)辦理 沖退存款，並存入機(jī)關(guān)金融機(jī)構(gòu)之劃撥帳戶內(nèi)，再由出納管理單位辦理支出收回手續(xù)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn) 本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本 忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ３、各機(jī)關(guān)於發(fā)放上述各項(xiàng)費(fèi)用款項(xiàng)時(shí)（薪津頇於每月發(fā)薪日前七天），按立帳之金融機(jī)構(gòu)別填造存簿儲(chǔ)金團(tuán)體戶存款單及委託金融機(jī)構(gòu)付存總表各一式三份送交該金融機(jī)構(gòu)。各受託之金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)依約定日期，將款項(xiàng)劃撥入員工帳戶，如有無(wú)法劃撥入帳或賸餘之款項(xiàng)，應(yīng)全數(shù)撥入該機(jī)關(guān)之劃撥帳戶，出納管理人員再依規(guī)定辦理支出收回手續(xù)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō) 明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃 氯斃 急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊二＋ 辦理付款轉(zhuǎn)帳存款作業(yè)程序 ： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 １、薪津、加班、約聘僱人員離職儲(chǔ)金 公提部分及不休假加班費(fèi)等各項(xiàng)補(bǔ)助費(fèi)頇先經(jīng)相關(guān)單位統(tǒng)一造具清冊(cè)送請(qǐng)相關(guān)單位審查核可後，由會(huì)計(jì)單位簽開(kāi)「付款憑單」，由出納管理單位＊員工薪津部分頇於發(fā)薪前七日＋遞送財(cái)政部臺(tái)北區(qū)支付處＊各級(jí)地方政府為其指定之支付機(jī)關(guān)或機(jī)構(gòu)＋，並適時(shí)將相關(guān)轉(zhuǎn)帳媒體資料送金融機(jī)構(gòu)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支 付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋 筑 四十四、薪津、加班、約聘僱人員離職儲(chǔ)金公提部分及不休假加班費(fèi)等各項(xiàng)補(bǔ)助費(fèi)頇先經(jīng)相關(guān)單位統(tǒng)一造具清冊(cè)付款案件之出納作業(yè)如次： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公 款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到 民饋筑 ＊一＋建立資料： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為 各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 １、依據(jù)人事或相關(guān)單位之通知或依權(quán)責(zé)調(diào)查後，建立及更新出納基本資料檔案。如簽發(fā)支票，頇先保付者，應(yīng)經(jīng)保付再辦理匯寄手續(xù)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度 ，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯 誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 四十一、款項(xiàng)付訖後，即在傳票上加蓋付訖日期戳記及經(jīng)付人員章。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊六＋ 簽發(fā)支票之號(hào)碼帳號(hào)等，應(yīng)於傳票上註明。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘 胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊四＋ 支票上應(yīng)填明日期及與付款憑證相符之受款人姓名或公司行號(hào)名稱。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之 三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊二＋ 金額數(shù)字應(yīng)用中文大寫(xiě)，數(shù)字末尾應(yīng)加一『整』字。 出納管 理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 三十九、在專戶存管款項(xiàng)內(nèi)支付之款項(xiàng)，應(yīng)一律簽發(fā)抬頭支票，並劃線，十萬(wàn)元以上者並應(yīng)註明禁止背書(shū)轉(zhuǎn)讓。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 三十七 、支付現(xiàn)款時(shí)，應(yīng)詢明申請(qǐng)者之現(xiàn)金數(shù)目，並收回支付號(hào)碼憑證或其他領(lǐng)款憑證。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納