[經(jīng)濟管理]財務管理規(guī)定(參考版)
2024-11-17 23:24本頁面
【正文】 第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。 第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘： !違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的； 拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的； 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的； 利用職務便利，非法占有或虛 報冒領、騙取公司財物的； 弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的； 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； 有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。 第四十一條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。 第三十九條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、 起止年、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。賬目應當日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。會計審核有關憑證。 第三十五條 差旅費及各種補助單（包括領款單），由部主任簽字，會 計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復核后，填制憑證，送總經(jīng)理簽字，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。 第三十三條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在 當月工資中扣還。 第三十條 財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。 第二十九條 財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。 第二十七條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及 其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 前款結(jié)算起點定為 100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定?？偨?jīng)理外出 應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。 第二十三 條凡 100元以上的款項進入銀行賬戶 2日內(nèi)，會計
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