月度預(yù)算動(dòng)態(tài)管理的創(chuàng)新與實(shí)踐(參考版)
2024-09-04 11:35本頁(yè)面
【正文】 12。 2. 通過(guò)專項(xiàng)措施控制和節(jié)約控潛活動(dòng)，降低成費(fèi)用3731萬(wàn)元；3. 。 通過(guò)預(yù)算指標(biāo)的分解，根據(jù)縱向到底、橫向到邊的原則，將預(yù)算指標(biāo)分解到每一個(gè)崗位，使各層面的工作人員都能感受到全廠面臨的嚴(yán)峻形勢(shì)，進(jìn)而統(tǒng)一思想，轉(zhuǎn)變觀念，激發(fā)每一名員工的挖潛動(dòng)力，實(shí)現(xiàn)成本的全員控制，通過(guò)有效措施取得顯著經(jīng)濟(jì)效益。1. 結(jié)合生產(chǎn)實(shí)際，掌握生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需求，通過(guò)相關(guān)的工作量編制預(yù)算，搞好財(cái)務(wù)管理與生產(chǎn)管理的銜接配合，保證資金預(yù)算的準(zhǔn)確性和有效性；2. 日常工作中，財(cái)務(wù)人員同生產(chǎn)人員一起深入現(xiàn)場(chǎng)參與工作量的審核，保證上報(bào)預(yù)算的準(zhǔn)確性；3. 生產(chǎn)管理部門堅(jiān)持效益論證和投入產(chǎn)出分析，根據(jù)資金來(lái)源，先算后干，沒(méi)有資金來(lái)源的項(xiàng)目堅(jiān)決不能實(shí)施，在成本控制上不吃“探頭糧”，實(shí)現(xiàn)了“量體裁衣”、“看米下鍋”；4. 由生產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門共同分析成本支出情況，做到了問(wèn)題抓得準(zhǔn)、原因搞得清、措施定的實(shí)，最終實(shí)現(xiàn)了生產(chǎn)向經(jīng)營(yíng)延伸，經(jīng)營(yíng)向生產(chǎn)滲透的過(guò)程。從通訊費(fèi)、招待費(fèi)、辦公用品等方面入手，嚴(yán)格控制管理費(fèi)用支出，同比上年減少支出35萬(wàn)元。比上年同期共節(jié)電1164萬(wàn)度，節(jié)約支出681萬(wàn)元；節(jié)約作業(yè)費(fèi)497井次，降低作業(yè)費(fèi)支出1985萬(wàn)元；減少修理費(fèi)支出146萬(wàn)元；；熱洗增產(chǎn)原油1498噸。1. 明確各專項(xiàng)費(fèi)用控制部門責(zé)任，重點(diǎn)抓住成本控制的主要矛盾，減少低效無(wú)效支出。通過(guò)月度動(dòng)態(tài)的預(yù)算管理，使某廠的資金得到集中管理，2009年，共籌措并投入生產(chǎn)建設(shè)資金46844萬(wàn)元；通過(guò)預(yù)備會(huì)和正式會(huì)議共審減項(xiàng)目42個(gè)，審減金額 212萬(wàn)元；加強(qiáng)上報(bào)項(xiàng)目的論證，減少低效投入350萬(wàn)元。 通過(guò)近幾年來(lái)的預(yù)算管理，已經(jīng)形成具有某廠特點(diǎn)的預(yù)算管理模式，在某廠的經(jīng)營(yíng)管理工作中發(fā)揮著重要作用，達(dá)到了控制成本、優(yōu)化投資，提高整體經(jīng)營(yíng)水平的目的。財(cái)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算超支情況，核減相關(guān)部門下月的預(yù)算指標(biāo)。在預(yù)算考核中剔除不可預(yù)見(jiàn)因素，如價(jià)格波動(dòng)、新增工作量等，使預(yù)算考核結(jié)果做到公正、公平、公開(kāi)。（5）非生產(chǎn)性支出考核指標(biāo)：將辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)納入考核范圍。（3）科研經(jīng)費(fèi)單位考核指標(biāo)：基本運(yùn)行費(fèi)；措施噸油成本。具體考核內(nèi)容如下：（1）基本生產(chǎn)單位考核指標(biāo)：基本運(yùn)行費(fèi)；單位基本運(yùn)行費(fèi)；油氣綜合產(chǎn)量。具體流程見(jiàn)下圖3圖[3] 資金預(yù)算執(zhí)行分析流程2．預(yù)算的考核：實(shí)施預(yù)算管理的根本目的在于強(qiáng)化內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理，控制投資、成本費(fèi)用支出，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)成本影響較大的燃料、動(dòng)力、維修費(fèi)等重點(diǎn)項(xiàng)目，分析其升降原因，及時(shí)采取措施進(jìn)行控制。1. 預(yù)算的分析：建立了預(yù)算執(zhí)行情況的分析制度。兩級(jí)機(jī)關(guān)管理費(fèi)的開(kāi)支，必須嚴(yán)格控制在月度預(yù)算審批額之內(nèi)，不允許超預(yù)算核銷；嚴(yán)
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