【正文】 3 . 預(yù) 算 科 目 的 解 釋 3 .1 客 務(wù) 部 損 益 表 。變 動 費 用 根 據(jù) 酒 店 的出 租 率 、上 座 率 、客 人 人 數(shù) 及 參 考 同 類 酒 店 費 用 支出數(shù)字及相關(guān)經(jīng)驗編制。工 資 及 福 利 根 據(jù) 酒 店 制定 的 工 資 標 準 和 福 利 費 提 取 方 法 計 算 。 2 .3 洗 衣 房 、商 務(wù) 中 心 收 入 編 制 依 據(jù) ：根 據(jù) 酒店規(guī)模和市場調(diào)查的數(shù)據(jù)編制。 2 . 編 制 預(yù) 算 的 依 據(jù) 2 .1 客 房 收 入 編 制 依 據(jù) ：根 據(jù) 酒 店 的 客 房 間 數(shù)及 銷 售 部 提 供 的 酒 店 市 場 分 析 ，客 源 結(jié) 構(gòu) ，旅 游 市場 淡 旺 季 因 素 等 ，相 應(yīng) 的 制 定 出 平 均 房 價 、出 租 客房 間 數(shù) 、出 租 率 、賓 客 人 數(shù) ，計 算 出 客 房 經(jīng) 營 收 入 。 3）員 工 副 食 ：指 員 工 每 日 伙 食 費 ，預(yù) 計 每 人6 元 /天 ，按 每 人 每 月 2 5 .5 天 核 算 ，共 計 ： 92萬元。 1 .4 工資及福利：此會計科目有三項內(nèi)容 1）工 資 ：年 預(yù) 算 工 資 547 萬 元 ，占 預(yù) 算 收 入2 9 .3 9 %。其 中 預(yù) 計上坐率 36%，人均消費 4 1 .1 8 元，綜合成本率4 1 .4 9 %，部門營業(yè)費用 64 萬 元 ， 部 門 經(jīng) 營 利 潤 51萬元，占 收入比例 7 .8 7 %。其 中 可出 租 客 房 88695 間 ，預(yù) 算 出 租 4 111 0 間 ，預(yù) 算 出 租率 4 6 .3 5 %，平 均 房 價 2 1 8 .1 6 元 ，部 門 經(jīng) 營 費 用 86萬 元 ，部 門 經(jīng) 營 利 潤 626 萬 元 ，占 收 入 比 例 6 9 .3 3 %。 1 . 編 制 經(jīng) 營 預(yù) 算 指 標 的 解 釋 本 預(yù) 算 會 計 年 度 為 2020 年 1 月 1 日 —— 12 月31 日 2020 年預(yù)算收入 1861 萬元，營業(yè)稅金 11 5 萬元 ， 營 業(yè) 成 本 388 萬 元 ， 經(jīng) 營 費 用 168 萬元 ，工資及福利 747 萬 元 ， 行 政 管 理 費 用 75 萬 元 ， 銷 售部費用 45 萬 元 ， 維 修 費 用 17 萬 元 ， 能 源 費 用 292萬元，經(jīng)營利潤 14 萬元。 在 編 制 過 程 中 由 于 時 間 較 緊 ， 酒 店 尚 未 開 業(yè) ，沒 有 自 身 基 礎(chǔ) 經(jīng) 營 原 始 數(shù) 據(jù) 作 對 比 依 據(jù) ，我 們 主 要依 據(jù) 海 口 燕 泰 大 酒 店 、寰 島 泰 得 大 酒 店 ，和 市 場 銷售 部 提 供 的 市 場 調(diào) 研 、市 場 劃 分 、旅 游 市 場 客 源 結(jié)構(gòu) 及 酒 店 價 格 策 略 等 作 為 主 要 預(yù) 算 收 入 編 制 依 據(jù) 。 2 編 制 預(yù) 算 的 依 據(jù) 。具 體 租 金 收 入 ，待 與 承 租 單 位 洽 談 后 ，報 董事會審批執(zhí)行。 租 金 收 入 計 劃 為避免酒店流動資金占用，增加酒店經(jīng)營收益 ，降 低 經(jīng) 營 風 險 ，擬 將 酒 店 商 場 做 為 租 賃 試 點 單位 ，將 商 場 租 賃 給 有 實 力 的 、有 專 業(yè) 經(jīng) 驗 的 酒 店 商場 專 營 公 司 。 6 .4 要 根 據(jù) 瓊 海 市 場 實 際 情 況 推 出 各 種 娛 樂活動，并適時對價格做 相應(yīng)調(diào)整。先夜總會包房，康體中 心 ， 后 夜 總 會 外 場 。 5 .3 經(jīng)營指標 ? 康 樂 部 年 收 入 532 萬 元 ， 每 月 收 入 44 萬元 ， 其 中 夜 總 會 年 收 入 438 萬 元 ， 每 月 收入 36 萬元，康體中心年收入 94 萬元，每月收入 8 萬元 1 .6 經(jīng)營管理措施 6 .1 聘 請 有 豐 富 經(jīng) 營 管 理 經(jīng) 驗 ， 有 較 強 工 作能力的管理人員負責康 樂 部 經(jīng) 營 與 管 理 ，并 招 聘 能 力 較 強 的 公 關(guān) 人員和服務(wù)人員 6 .2 對 服 務(wù) 人 員 堅 持 按 照 酒 店 規(guī) 章 制 度 和 服務(wù)程序、標準進行管 理 ， 做 到 禮 儀 服 務(wù) 、 文 明 待 客 ， 不 卑 不 亢 。 5 . 經(jīng) 營 目 標 5 .1 將 康 體 中 心 、夜 總 會 建 設(shè) 成 海 南 省 高 品 位的健身娛樂場所，形 成 追 求 高 雅 文 化 與 浪 漫 輕 松 、雅 俗 共 賞 相 統(tǒng)一的經(jīng)營風格。夜 總 會 的 娛樂演出區(qū)域價格待裝修后，再根據(jù)經(jīng)營情況制定。 ? 參照?？诤铜偤？禈方?jīng)營場所收費標準 ,制定出高于豪城、 銀海等周邊酒店的康體娛樂價格。 3 .2 客 源 市 場 主 要 是 各 企 業(yè) 、各 政 府 部 門 接 待 的賓客 ,商 務(wù) 客 人 ， 旅 游 散 客 及 海 口 市 、 瓊 海市具有一定消費能力的高檔次消費群體。 ? 康 體 中 心 ：桑 拿 、保 健 足 底 按 摩 、健 身 房 、游泳池。 康 樂 部 經(jīng) 營 計 劃 1. 周 邊 酒 店 康 樂 、 娛 樂 、 娛 樂 設(shè) 施 狀 況 1 .1 . 瓊海豪城大酒店 ? 康 體 娛 樂 設(shè) 施 ：夜 總 會 28 個 包 房 ， 18 個麻將室 1 .2 . 瓊海銀海國 際度假中心 ? 康 體 娛 樂 設(shè) 施 ：桑 拿 按 摩 、游 泳 池 、網(wǎng) 球場、健身房、美容美發(fā)廳、棋牌室、乒乓球 室 、 夜 總 會 外 場 4050 個座位、包房 11個 1 .3 . 博鰲索菲特酒店 ? 康 體 娛 樂 設(shè) 施 ：桑 拿 按 摩 、游 泳 池 、健 身房、美容美發(fā)、美體保健、夜總會、外場60 個座位、包廂 10 個 . 除 上 述 酒 店 外 ，瓊 海 市 夜 總 會 、美 容 美 發(fā) 、足底 、 保 健 按 摩 消 費 場 所 較 多 ， 收 費 標 準 普 遍 不 高 ，多數(shù)經(jīng)營場所設(shè)施設(shè)備檔次不高。 在 保 證 酒 店 的 正 常 經(jīng) 營 運 轉(zhuǎn) 時 ，在洗衣房設(shè)施設(shè)備條件允許的情況下，開對外洗衣服務(wù)門市部，提高酒店的經(jīng)營收入。 加 大 員 工 銷 售 意 識 的 培 訓(xùn) ， 與 銷售人員配合，努力促銷商務(wù)中心小型洽談會議室，同時，制定出靈活的促銷價格，以小時為收費基礎(chǔ)提供客人，充分利用已有的設(shè)備設(shè)施完美條件和優(yōu)質(zhì)服務(wù)來吸引客源，并將小型會議室做到全面化、多功能化。 商務(wù)中心 復(fù)印收費（ A4 紙 ）： 1 元 /張 打字（ A4 紙 ）： 20 元 /張 洗衣房 干 洗 西 裝 套 裝 （ 2 件 ） 收 費 ：60 元 濕洗普通襯衫收費： 15 元 經(jīng)營措施 商務(wù)中心 強 化 員 工 培 訓(xùn) ， 使 員 工 熟 練 掌 握計算機各項功能的操作，向客人提供高質(zhì)量、快捷的服務(wù)。 3 瓊 海 的 酒 店 市 與 三 亞 和 海 口 的 酒 店 價格相比，價格較低，價格相差較大。 市 場 調(diào) 查 三 亞 和 海 口 五 星 級 的 酒 店 ，商 務(wù) 中 心 和洗 衣 的 消 費 ，主 要 是 商 務(wù) 散 客 和 商 務(wù) 會議。除 市 場 銷 售 部 應(yīng) 擔 負 餐 飲 銷 售 的 任 務(wù) 外 ，餐飲 部 應(yīng) 有 專 人 從 事 餐 飲 銷 售 ，并 將 其 業(yè) 績 與經(jīng)濟收入掛鉤。通 過 消 費 金 額 的 測 算 ，實 施 不同 獎 勵 機 制 。實 行貴 賓 卡 制 度 ，分 不 同 級 別 、享 受 不 同 的 折 扣 。同 時 消 費 達 到 一定 金 額 ，可 享 受 康 樂 設(shè) 施 部 分 免 費 項 目 ，從而促使賓客二次消費。 根 據(jù) 不 同 季 節(jié) 和 經(jīng) 營 的 需 要 ，推 出 各 類 美 食節(jié) 、美 食 周 、系 列 套 餐 ，向 消 費 者 推 出 各 種消 費 優(yōu) 惠 活 動 。尤 其 是 廚 師 特 別推 薦 菜 肴 ，通 過 熱 情 細 致 的 介 紹 ，將 菜 肴 的特色一一展現(xiàn)。 按 照 制 定 的 服 務(wù) 標 準 、程 序 強 化 對 服 務(wù) 人 員的 培 訓(xùn) ，并 嚴 格 考 核 上 崗 ，使 服 務(wù) 人 員 服 務(wù)意 識 、服 務(wù) 技 能 、餐 飲 知 識 等 達 到 五 星 級 酒店的標準和要求。同 時 設(shè) 計 出 精 美 時 令 小菜牌。 制 定 嚴 格 的 菜 肴 出 品 標 準 、 程 序 ， 實 行 嚴格的考核制度，保證菜肴出品質(zhì)量。 從 廣東 、 東 北 等 地 聘 請 高 素 質(zhì) 、 高 技 能 的 廚 師 ，設(shè)計、制作高檔次的菜品。 使 酒 店 成 為 商 務(wù) 宴 請 ，各 政 府 機 關(guān) 、企 事 業(yè) 單位接待、交流的首選場所。 食 品 價 格 、 酒 水 價 格 的 制 定 以 成 本 率 為 依據(jù)。 燒 烤 平 臺 ：如 場 地 條 件 允 許 ，可 考 慮 在 裙 樓頂 層 設(shè) 立 燒 烤 平 臺 ，推 出 南 北 中 西 相 結(jié) 合 的自 助 燒 烤 ，為 旅 游 團 隊 、商 務(wù) 散 客 、會 議 等提供休閑、愉悅的飲食場所。 以 東 北 菜 為 主 的 風 味 餐 廳 ：作 為 酒 店 獨 特 的風 味 餐 廳 ，經(jīng) 營 品 種 既 體 現(xiàn) 出 淳 樸 、濃 郁 的北 方 風 格 ，又 要 有 高 檔 酒 店 對 食 品 精 雕 細 琢的 風 格 要 求 。 西 餐 廳 ：經(jīng) 營 歐 陸 式 西 餐 ，應(yīng) 成 為 瓊 海 市 內(nèi)最 好 的 西 餐 廳 ，成 為 瓊 海 西 餐 飲 食 文 化 的 標志 。 2. 餐 飲 定 位 餐飲設(shè)施 根 據(jù) 提 供 的 圖 紙 和 現(xiàn) 場 實 地 考 察 ， 酒 店 各 餐 廳餐位、包房、會議室數(shù)量為： 粵菜餐 廳：約 320 餐位， 10 個包房 東北風味餐廳：約 70 餐位， 2 個包房 西餐廳：約 50 餐位 大堂茶藝酒吧：約 120 個座位 會議室：約 350 個座位， 11 個小會議室 主要客源市場 政府部門、各大企業(yè)的宴請、招待 消費水平較高的商務(wù)散客 旅游團隊，住店散客 瓊海市內(nèi)有一定消費能力的消費群體 經(jīng) 營 菜 系 粵 菜 餐 廳 ：作 為 酒 店 主 營 餐 廳 ，要 從 色 、香 、味 、型 、器 方 面 做 到 瓊 海 市 的 最 高 檔 次 。 博 鰲 地 區(qū) 酒 店 食 品 、酒 水 價 格 較 高 。 12. 市場推廣與宣傳策略 . 舉辦市場推廣活動 . 與 建 國 國 際 酒 店 管 理 集 團 一 起 ，參加國家旅游局舉 辦的各類國際旅游交易會 . 與 海 南 省 或 瓊 海 市 旅 游 局 或 旅游協(xié)會協(xié)作，舉辦旅 游推廣活動或主題宣傳活動 . 酒店開業(yè)與周年紀念活動 . 有 選 擇 的 主 辦 或 參 與 贊 助 或 慈 善活動 . 實 施 廣 告 投 放 ： 多 種 選 擇 ， 根 據(jù) 特 定 主題進行選擇 . 廣告類型選擇 . 形 象 廣 告 ：樹 立 企 業(yè) 現(xiàn)象與品牌知名度 . 促 銷 廣 告 ：傳 播 各 時 期 、各目標市場的 不同價格情況與優(yōu)惠政策 . 提 示 廣 告 ： 在 各 種 印 刷品、煙灰缸或玻 璃 杯 等 物 品 、禮 品 等上，印有酒店標識 . 互 惠 式 廣 告 ： 利 用 酒 店設(shè)施，與媒體單 位進行廣告發(fā)布的等價交換 . 廣告發(fā)布形式 . 硬性廣告 ? 戶外媒體 ? 傳統(tǒng)媒 體 ： 電 視 臺 、 電 臺 、 雜 志 、報紙 ? 網(wǎng)絡(luò)媒體 . 軟性廣告： ? 酒店信息在不同形式媒體上傳播 . 地 區(qū) 性 或 行 業(yè) 性 廣 告 ： 酒 店 各 類宣 傳 品 在 機 場 、當 地 部 門 、旅 游 主題展覽會或交易會 . 合 作 式 廣 告 ： 與 銀 行 、 航 空 公 司 、旅 游 批 發(fā) 商 、活 動 組 織 者 共 同 將 廣 告作為雙方聯(lián)合銷售的一部分 . 廣告發(fā)布周期選擇： ? 持 續(xù) 性 ： 提 高 酒 店 認 知 維 護 酒 店知名度 ? 階 段 性 ： 拉 動 市 場 需 求 ， 促 進 消費行為 13. 市場營銷體系 . 建 立 良 好 的 市 場 銷 售 部 管 理 體 系 (詳見市場銷售部管理制度 ) . 實 現(xiàn) 四 大 職 能 ：市 場 銷 售 、公 關(guān)策劃、市場調(diào)研、設(shè) 計制作 . 明確部門各崗位職責規(guī)范 . 統(tǒng)一部門員工 工作標準與流程 . 明確員工考核標準 . 制 定 市 場 銷 售 部 管 理 制 度 與 規(guī)定 . 實行銷售獎勵機制 . 建立科學(xué)的市場運營體系 . 制定營銷計劃 . 做出營銷預(yù)算 . 實施營銷計劃