公司貨幣資金管理制度(參考版)
2024-11-17 05:17本頁面
【正文】 。 ，月終 “關(guān)門 ”時(shí)間可延至次月 3 日前辦完，但結(jié)賬時(shí)間仍在當(dāng)月最后一日。 ，必須先辦借款手續(xù)，然后支款資金結(jié)算手續(xù)。 ，并報(bào)集團(tuán)公司資金結(jié)算中心平衡，經(jīng)集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師審批后，送資金結(jié)算中心據(jù)以控制交撥款進(jìn)度，防止不合理的計(jì)劃外開支。 企業(yè)對資金結(jié)算中心的管理包括： ，均 要在資金結(jié)算中心開戶。對庫存現(xiàn)金，要嚴(yán)格按限額存放，不能坐收坐支，以防止資金被盜。對閑置資金，應(yīng)按規(guī)定由兩人以上共同辦理定期存款，并履行審批手續(xù)；辦理存款續(xù)存時(shí)，應(yīng)先轉(zhuǎn)后存，不能直接辦理轉(zhuǎn)存續(xù)存，防止出現(xiàn)資金挪用等問題。提取現(xiàn)金、辦理銀行存款轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，應(yīng)由 3 人以上共同完成。銀行預(yù)留印鑒必須由兩人分管，銀行票據(jù)應(yīng)由專人購買，另由專人保管，領(lǐng)用時(shí)嚴(yán)格登記和注銷，實(shí)現(xiàn)管用分離。上級(jí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對下級(jí)財(cái)務(wù)部門的賬目進(jìn)行審計(jì)檢查，每年應(yīng)組織賬目結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)審，督促清理暫收、暫付款科目，及時(shí)處理未達(dá)款項(xiàng)。財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)、主管會(huì)計(jì)人員應(yīng)定 期點(diǎn)驗(yàn)庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和其他貴重物品，每天和出納核對現(xiàn)金及銀行存款余額，每月辦理結(jié)賬和銀行對賬；出納人員要及時(shí)記賬，每天核對賬款，做到日清月結(jié)。通過落實(shí)會(huì)計(jì)與出納、管賬與管錢、審核與付款、審批與經(jīng)辦分管，實(shí)現(xiàn)管事與管錢分離，達(dá)到相互制約的目的，防止出現(xiàn)內(nèi)部人員做假賬等問題。 ，強(qiáng)化全封閉管理。 四是加強(qiáng)職工監(jiān)督。對每一筆資金支出，財(cái)務(wù)部門都要認(rèn)真核對資金用途、數(shù)額和開支的真實(shí)性、合法性，嚴(yán)格資金支付方式的管理，規(guī)避資金支付風(fēng)險(xiǎn)。按照有效分解、責(zé)權(quán)統(tǒng)一、注重效率的原則，結(jié)合各部門業(yè)務(wù)活動(dòng)特點(diǎn)，合理分配經(jīng)費(fèi)管理使用權(quán)，明確各級(jí)、各部門及各崗位人員的經(jīng)費(fèi)管理職責(zé)，細(xì)化財(cái)權(quán)行使的條件、范圍、程序和要求，形成多層次管理、全方位監(jiān)控的機(jī)制。當(dāng)某項(xiàng)投資決策作出之后，應(yīng)按照 “一支筆 ”的審批要求 ，對資金支付的額度、方式和真實(shí)性等進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，從源頭上防止出現(xiàn)多付錯(cuò)支、虛假支出等現(xiàn)象。為此，應(yīng)從完善制度入手，逐步形成領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督與群眾監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)督與民主監(jiān)督、業(yè)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督相結(jié)合的監(jiān)督機(jī)制。 ，強(qiáng)化關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理。 三是糾正利益關(guān)系上的偏差，即全局意識(shí)、 整體意識(shí)不強(qiáng)，僅從局部利益、個(gè)體利益出發(fā)，出現(xiàn)集體 “闖紅燈 ”現(xiàn)象。在實(shí)務(wù)工作中，重點(diǎn)應(yīng)糾正 “四個(gè)偏差 ”： 一是糾正理財(cái)觀念上的偏差，即脫離單位建設(shè)與發(fā)展重點(diǎn)，搞 “面子工程 ”、 “花架子工程 ”，導(dǎo)致資金投向不準(zhǔn)。 （二）抓住工作重點(diǎn) ，控制資金管理流程 ，強(qiáng)化資金的全方位管理。 二是及時(shí)分析和探討資金管理的特點(diǎn)和規(guī)律，優(yōu)化資金管理方式，促進(jìn)資金管理效益的最大化。那么，如何加強(qiáng)資金的安全公司貨幣資金管理制度 8 管理？筆者在此談幾點(diǎn)粗淺的看法。 附表三：大額收支日報(bào)表 項(xiàng)目 銀行賬號(hào) 對方單位 收支金額 原因說明 收入 支出 部門 1 部門 2 項(xiàng)目 1 項(xiàng)目 2 附表四：費(fèi)用開支月報(bào)表 公司貨幣資金管理制度 7 部門 1 部門 2 部 門 3 部門 4 合計(jì) 費(fèi)用項(xiàng)目 1 費(fèi)用項(xiàng)目 2 費(fèi)用項(xiàng)目 3 費(fèi)用項(xiàng)目 4
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