財(cái)務(wù)制度匯編word版(參考版)
2024-08-27 18:39本頁面
【正文】 維護(hù)計(jì)劃（含零星購置） 量， 件采購計(jì)劃?！ 」竟?yīng)計(jì)劃主要包括原、輔材料采購計(jì)劃， 件采購計(jì)劃等， 由公司供應(yīng)部負(fù)責(zé)編制?！ ∩a(chǎn)技術(shù)部應(yīng)根據(jù)市場開發(fā)部編制的銷售計(jì)劃， 并結(jié)合產(chǎn)能計(jì)劃、質(zhì)量控制計(jì)劃， 周轉(zhuǎn)率編制各類產(chǎn)品的產(chǎn)量計(jì)劃?！ ∧暝O(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、額定功率、 產(chǎn)能計(jì)劃， 動(dòng)力計(jì)劃?！ ∈袌鲩_發(fā)部應(yīng)在年、季、月計(jì)劃編制完成后報(bào)分管副總審核， 經(jīng)審核后， 時(shí)， 還應(yīng)報(bào)送生產(chǎn)技術(shù)部、供應(yīng)部。 編制銷售計(jì)劃時(shí)， 國內(nèi)銷售價(jià)格應(yīng)以含稅價(jià)格計(jì)算， 出口銷售應(yīng)以離岸價(jià)計(jì)算?！ ∈袌鲩_發(fā)部應(yīng)根據(jù)公司計(jì)劃期內(nèi)的產(chǎn)能配置情況（含對外采能）根據(jù)各類產(chǎn)品當(dāng)前市場價(jià)格行情和價(jià)格走勢， 銷價(jià)， 然后編制年度銷售計(jì)劃； 市場開發(fā)部應(yīng)根據(jù)國內(nèi)或國際業(yè)務(wù)各自的營銷特點(diǎn)， 合理評估客戶的信用狀況， 并適當(dāng)考慮貨款賬期及其周轉(zhuǎn)狀況編制回款計(jì)劃； 市場開發(fā)部應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品銷售地、預(yù)測一年的費(fèi)用開支水平， 績效， 按費(fèi)用項(xiàng)目合理地分項(xiàng)測算營銷費(fèi)用?！ 」旧a(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃系根據(jù)公司財(cái)務(wù)預(yù)算、營銷計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、供應(yīng)計(jì)劃、儲運(yùn)計(jì)劃、投融資計(jì)劃、 成， 其中：公司資金計(jì)劃（現(xiàn)金流量計(jì)劃） 成?！ 」旧a(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃的編制原則上遵循“以銷定產(chǎn)”和“盈利”的原則， 并參照公司計(jì)劃期內(nèi)的產(chǎn)能情況， 市場預(yù)測、 、資金條件等因素， 以“銷→產(chǎn)→供→其它”為主線?！ ”緲?biāo)準(zhǔn)適用本公司生產(chǎn)、經(jīng)營管理中的計(jì)劃管理工作?！ x企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 計(jì)劃管理制度 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)目的在市場經(jīng)濟(jì)條件下，公司必須加強(qiáng)自身微觀管理的計(jì)劃性和計(jì)劃調(diào)控下的應(yīng)變能力，使公司適應(yīng)市場的各種競爭環(huán)境?！ 「戒?A (標(biāo)準(zhǔn)的附錄) 現(xiàn) 金 預(yù) 算 表 年 月 現(xiàn)金流量項(xiàng)目 預(yù)算金額 說明 一、期初現(xiàn)金余額 二、本期現(xiàn)金流入 三、本期可供支配的現(xiàn)金合計(jì) 四、本期現(xiàn)金支出 五、現(xiàn)金結(jié)余（不足） 六、償還借款 七、借入借款 八、期末余額 附錄B（標(biāo)準(zhǔn)的附錄） 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 預(yù) 算 年 月 資 產(chǎn) 年初數(shù) 期末數(shù) 負(fù) 債 年初數(shù) 期末數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債 現(xiàn)金 短期借款 備用金 應(yīng)付帳款 銀行存款 預(yù)收貨款 應(yīng)收帳款 應(yīng)付工資 減：壞帳準(zhǔn)備 應(yīng)交稅金 預(yù)付貨款 應(yīng)付股利 內(nèi)部往來 內(nèi)部應(yīng)付款 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)付款 待攤費(fèi)用 預(yù)提費(fèi)用 存貨 職工獎(jiǎng)勵(lì)福利基金 其他流動(dòng)資產(chǎn) 其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 長期投資： 長期負(fù)債 長期投資 長期借款 固定資產(chǎn) 應(yīng)付債券 固定資產(chǎn)原價(jià) 應(yīng)付公司債溢價(jià) 減：累計(jì)折舊 其他長期借款 固定資產(chǎn)凈值 長期負(fù)債合計(jì) 固定資產(chǎn)清理 其他負(fù)債 在建工程 遞延稅款貸項(xiàng) 在建工程 其他遞延貸項(xiàng) 無形資產(chǎn) 其他負(fù)債合計(jì) 無形資產(chǎn) 負(fù)債合計(jì) 遞延資產(chǎn) 所有者權(quán)益 開辦費(fèi) 實(shí)收資本 其他資產(chǎn) 資本公積 遞延投資損失 儲備基金 遞延稅款借項(xiàng) 企業(yè)發(fā)展基金 其他遞延支出 本年利潤 待轉(zhuǎn)銷匯兌損失 未分配利潤 其他資產(chǎn)合計(jì) 所有者權(quán)益合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債及權(quán)益合計(jì) 附錄C（標(biāo)準(zhǔn)的附錄） 利 潤 表 預(yù) 算 年 月 預(yù)算項(xiàng)目 上期累計(jì)數(shù) 本期數(shù) 說明 一、產(chǎn)品銷售收入 二、產(chǎn)品銷售稅金 三、產(chǎn)品銷售成本 其中：變動(dòng)成本 固定成本 四、產(chǎn)品銷售毛利 五、管理費(fèi)用 六、財(cái)務(wù)費(fèi)用 七、產(chǎn)品銷售利潤 八、其他業(yè)務(wù)收入 九、其他業(yè)務(wù)支出 十、投資收益 十一、營業(yè)外收入 十二、營業(yè)外支出 十三、以前年度損益調(diào)整 十四、利潤總額 十五、所得稅 十六、凈利潤 附錄D（標(biāo)準(zhǔn)的附錄） 現(xiàn)金流量預(yù)算表 年 月 項(xiàng) 目 金 額 項(xiàng) 目 金額 一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金支出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 現(xiàn)金流入小計(jì) 四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金的影響 、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 補(bǔ)充資料: 以固定資產(chǎn)償還債務(wù) 以投資償還債務(wù) 以固定資產(chǎn)進(jìn)行投資 現(xiàn)金支出小計(jì) 以存貨償還債務(wù) 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 凈利
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