匯率調(diào)整對(duì)公司影響的調(diào)查報(bào)告(參考版)
2024-08-25 23:01本頁(yè)面
【正文】 公司應(yīng)該建立起獨(dú)立的外匯管理體系，唯其如此，上市公司才能將自身面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)適當(dāng)?shù)耐緩酵咨频丶右砸?guī)避。公司可以到銀行辦理遠(yuǎn)期外匯買(mǎi)賣(mài)，事先鎖定外匯成本，避免因匯率波動(dòng)而造成的損失，從而達(dá)到保值的目的，使公司集中精力搞好本業(yè)經(jīng)營(yíng)。 其中，現(xiàn)在市場(chǎng)最通用、本公司也完全可行的是通過(guò)遠(yuǎn)期外匯交易規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。減少人民幣負(fù)債，增加外幣負(fù)債。公司在外匯市場(chǎng)劇烈變動(dòng)的時(shí)候，可以提前或推遲結(jié)匯，從而避免損失。 l一般選擇在付匯時(shí)以軟幣、收匯時(shí)以硬幣計(jì)價(jià)，但是這種 計(jì)價(jià)方式會(huì)受到交易本身的限制，造成交易成本的上升。 對(duì)于匯率風(fēng)險(xiǎn)，公司可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的特性采取對(duì)應(yīng)的措施來(lái)進(jìn)行化解和規(guī)避。 l從動(dòng)態(tài)的角度看，還要計(jì)算公司未來(lái)外匯動(dòng)態(tài)流量。 (二)公司應(yīng)對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的措施 外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是首先計(jì)算外匯風(fēng)險(xiǎn)暴露的頭寸然后通過(guò)技術(shù)手段將其對(duì)沖掉。 根據(jù)上述因素分析，公司并沒(méi)有很大的外匯風(fēng)險(xiǎn)暴露，所以也沒(méi)有急迫的外匯風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的壓力。 l利息保障倍數(shù)比率越低，則發(fā)生財(cái)務(wù)困難的幾率越大，也越需要進(jìn)行避險(xiǎn)活動(dòng)。 l流動(dòng)比率衡量企業(yè)應(yīng)付日常營(yíng)運(yùn)上所需的現(xiàn)金需求，其比率越高，代表企業(yè)的應(yīng)變能力越強(qiáng)，即短期償債能力越好。各因素的影響簡(jiǎn)述如下： l公司
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