【正文】 amp。審計(jì)人員的經(jīng)驗(yàn)，及其對(duì)企業(yè)管理和財(cái)務(wù)管理各環(huán)節(jié)的了解程度是決定審計(jì)質(zhì)量的關(guān)鍵要素。例如對(duì)投資決策流程的審計(jì)，可在每年對(duì)投資決策進(jìn)行兩到三次抽查，通過(guò)對(duì)相關(guān)執(zhí)行和參與部門(mén)的訪談了解流程本身的合理性及有效性，同時(shí)驗(yàn)證各相關(guān)部門(mén)是否嚴(yán)格按照投資決策流程完成了對(duì)項(xiàng)目投資的決策13. 審計(jì)調(diào)查終結(jié)，審計(jì)調(diào)查小組應(yīng)提交審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)論和管理審計(jì)結(jié)論兩部分內(nèi)容。amp。內(nèi)部審計(jì)除了發(fā)現(xiàn)問(wèn)題以外，還要提供建議，幫助公司各職能部門(mén)、投資部、子公司和控股投資企業(yè)解決在財(cái)務(wù)或管理方面的問(wèn)題，提高管理和業(yè)務(wù)流程的合理性和有效性。審計(jì)小組應(yīng)在已經(jīng)取得的資料和掌握情況的基礎(chǔ)上擬定工作方案。P 審01生效日期《有關(guān)內(nèi)部審計(jì)的管理規(guī)定及執(zhí)行流程》(續(xù)) 7. 在每年二月，監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略、公司總裁/副總裁對(duì)審計(jì)工作重點(diǎn)提出的要求，以及前一年度的審計(jì)報(bào)告和后續(xù)審計(jì)情況，制定本年度的審計(jì)計(jì)劃，并與分管副總裁及控股投資企業(yè)董事會(huì)進(jìn)行溝通，獲得分管副總裁及控股投資公司的董事會(huì)的認(rèn)可8. 審計(jì)計(jì)劃得到認(rèn)可后，監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)當(dāng)成立審計(jì)項(xiàng)目小組。除年審以外，監(jiān)察審計(jì)部也可根據(jù)工作需要或公司領(lǐng)導(dǎo)的要求進(jìn)行非定期的專項(xiàng)審計(jì)、后續(xù)審計(jì)和責(zé)任審計(jì)主題公司內(nèi)部審計(jì)系列編號(hào)SDIC Pamp。amp。amp。amp。amp。amp。amp。amp。amp。amp。P – 財(cái)01生效日期在整個(gè)制定過(guò)程中，計(jì)劃財(cái)務(wù)部還應(yīng)負(fù)責(zé)為其他各職能部門(mén)、投資部和子公司在財(cái)務(wù)分析和預(yù)測(cè)方面給予專業(yè)指導(dǎo)和支持制定內(nèi)容為反映國(guó)投作為投資公司的特性，兼顧長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)和短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）涵蓋的時(shí)間跨度應(yīng)為兩年：第一年的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）應(yīng)制定得較為全面和細(xì)致，后一年的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）重點(diǎn)在于預(yù)測(cè)主要的業(yè)績(jī)目標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo)，確定工作重點(diǎn)，以指導(dǎo)第一年的具體經(jīng)營(yíng)工作和管理工作公司整體年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）主要包括三個(gè)部分(1)(2)：年度業(yè)務(wù)工作計(jì)劃：主要針對(duì)各投資部和子公司，包括投資、管理和撤資子計(jì)劃和相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)及成果年度管理工作計(jì)劃：主要針對(duì)各職能部門(mén)，包括公司綜合事務(wù)管理、人力資源管理、戰(zhàn)略發(fā)展、財(cái)務(wù)管理、監(jiān)察審計(jì)管理子計(jì)劃和相應(yīng)的預(yù)期工作目標(biāo)及成果年度財(cái)務(wù)預(yù)算：在年度業(yè)務(wù)工作計(jì)劃和年度管理工作計(jì)劃的基礎(chǔ)上，匯總形成的對(duì)財(cái)務(wù)成果的預(yù)測(cè)，集中反映在對(duì)公司損益表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表及關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的預(yù)測(cè)各職能部門(mén)、投資部和子公司根據(jù)各自的經(jīng)營(yíng)工作計(jì)劃或管理工作計(jì)劃編制本單位的年度預(yù)算草案，且應(yīng)提供編制說(shuō)明，但主要區(qū)別在于：職能部門(mén)的年度預(yù)算只有成本和費(fèi)用，且主要集中在營(yíng)業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用兩大類投資部的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）還應(yīng)增加業(yè)務(wù)收入和現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)子公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）則應(yīng)有對(duì)損益表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表完整的預(yù)測(cè)制定流程年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）制定流程從前一年的11月中旬開(kāi)始，到當(dāng)年1月底結(jié)束，約11周時(shí)間(3)。P – 財(cái)01生效日期目的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）制定是落實(shí)公司戰(zhàn)略、實(shí)現(xiàn)公司長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)和短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、并對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和日常管理工作進(jìn)行系統(tǒng)化、規(guī)范化管理的根本保證定義年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）是在對(duì)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和公司現(xiàn)狀進(jìn)行分析和評(píng)估的基礎(chǔ)上，對(duì)公司戰(zhàn)略分年度實(shí)施計(jì)劃的進(jìn)一步落實(shí)和細(xì)化，主要包括為實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)應(yīng)進(jìn)行的經(jīng)營(yíng)工作和管理工作及預(yù)期的財(cái)務(wù)成果制定原則年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）制定應(yīng)以公司整體利益最大化為宗旨年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）制定應(yīng)以公司戰(zhàn)略為指導(dǎo)，每年的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）制定時(shí)間應(yīng)緊接在戰(zhàn)略目標(biāo)回顧工作完成之后年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）制定是公司決策層、各職能部門(mén)、投資部和子公司相互交流、反復(fù)溝通的過(guò)程；年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）一旦確定，將成為公司當(dāng)年度業(yè)務(wù)發(fā)展和相關(guān)支持活動(dòng)的指導(dǎo)，且原則上在當(dāng)年不應(yīng)再作調(diào)整年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）中確定的關(guān)鍵業(yè)績(jī)目標(biāo)和工作任務(wù)完成情況應(yīng)作為年度績(jī)效考核的重要組成部分制定主體年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）的制定應(yīng)由公司分管副總裁主持，計(jì)劃財(cái)務(wù)部主任負(fù)責(zé)，計(jì)劃處具體組織其他各職能部門(mén)、投資部和子公司應(yīng)積極配合參與，各職能部門(mén)主任、投資部和子公司的總經(jīng)理應(yīng)對(duì)本部門(mén)的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）制定負(fù)第一責(zé)任，副主任/副總經(jīng)理應(yīng)協(xié)助主任/總經(jīng)理完成此項(xiàng)工作；除此之外，各職能部門(mén)、投資部和子公司應(yīng)設(shè)一位聯(lián)系人(1)（如各子公司綜合部的有關(guān)人員），負(fù)責(zé)在整個(gè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）制定過(guò)程中與計(jì)劃財(cái)務(wù)部計(jì)劃處有關(guān)人員保持密切聯(lián)系和持續(xù)溝通注：(1)該聯(lián)系人原則上應(yīng)參與完成本單位的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）制定工作，能夠向計(jì)劃財(cái)務(wù)部和其他有關(guān)部門(mén)及人員解釋制定的依據(jù)和方法《有關(guān)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）制定的規(guī)定和流程》(續(xù))主題系列編號(hào)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）制定SDIC Pamp。P – 略01生效日期公司戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)包括的內(nèi)容：市場(chǎng)情況的分析和預(yù)測(cè)公司的競(jìng)爭(zhēng)力分析（包括對(duì)公司重點(diǎn)項(xiàng)目的分析和展望）結(jié)合市場(chǎng)的分析和對(duì)自身競(jìng)爭(zhēng)力的分析，確定要通過(guò)怎樣的業(yè)務(wù)組合和經(jīng)營(yíng)方式來(lái)實(shí)現(xiàn)未來(lái)的發(fā)展目標(biāo)：如業(yè)務(wù)模式的選擇、投資的重點(diǎn)行業(yè)、區(qū)域或項(xiàng)目類型等為實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)應(yīng)采取的主要經(jīng)營(yíng)舉措和其他相關(guān)支持活動(dòng)：如自身有機(jī)增長(zhǎng)、兼并收購(gòu)、戰(zhàn)略聯(lián)盟等戰(zhàn)略對(duì)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施的要求：包括組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程和管理流程、管理體系、公司文化、支持系統(tǒng)等戰(zhàn)略對(duì)公司主要資源的要求：包括人力資源和資金資源等分階段(1)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)情況的預(yù)測(cè)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃主要實(shí)施任務(wù)模塊分解和細(xì)化的實(shí)施步驟實(shí)施的時(shí)間表、重要里程碑和各項(xiàng)任務(wù)的負(fù)責(zé)人公司戰(zhàn)略規(guī)劃的所有內(nèi)容應(yīng)征求顧問(wèn)委員會(huì)的意見(jiàn)，經(jīng)公司總裁辦公會(huì)審核批準(zhǔn)，方可開(kāi)始實(shí)施在戰(zhàn)略開(kāi)始實(shí)施之前，應(yīng)與公司員工進(jìn)行適當(dāng)、充分的溝通，明確戰(zhàn)略對(duì)公司發(fā)展的重要性和與個(gè)人工作的相關(guān)性，調(diào)動(dòng)廣大員工的積極性在戰(zhàn)略開(kāi)始實(shí)施之后，戰(zhàn)略發(fā)展部戰(zhàn)略處應(yīng)負(fù)責(zé)監(jiān)控戰(zhàn)略的執(zhí)行情況，每年進(jìn)行一次戰(zhàn)略目標(biāo)的回顧，向決策層匯報(bào)戰(zhàn)略實(shí)施狀況，且適時(shí)建議對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行修訂年度戰(zhàn)略目標(biāo)的回顧報(bào)告應(yīng)作為制定公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）的基礎(chǔ)信息之一本文件的修訂和批準(zhǔn)本文件的修訂由戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)，經(jīng)總裁辦公會(huì)審批通過(guò)，總裁簽字后生效實(shí)施本文件的附件本文件附件如下：附件一：戰(zhàn)略規(guī)劃制定流程附件二：戰(zhàn)略目標(biāo)年度回顧流程注：(1) 主要為年度，第一年或第一個(gè)半年可更詳細(xì)一些《有關(guān)戰(zhàn)略規(guī)劃制定的規(guī)定和流程》(續(xù)) 公司愿景回顧(1)R: 戰(zhàn)略發(fā)展部國(guó)投現(xiàn)狀評(píng)估匯總、分析所有信息，擬定公司的戰(zhàn)略規(guī)劃征求顧問(wèn)委員會(huì)意見(jiàn)R: 顧問(wèn) 委員會(huì)交分管副總裁審閱A: 分管副總裁R: 戰(zhàn)略發(fā)展部C: 計(jì)劃財(cái)務(wù)部、人力資源部和各投資部/子公司提出修改意見(jiàn)R: 分管副總裁不通過(guò)提出修改意見(jiàn)R: 戰(zhàn)略發(fā)展部C: 計(jì)劃財(cái)務(wù)部、人力資源部和各投資部/子公司市場(chǎng)情況分析R: 戰(zhàn)略發(fā)展部C: 投資部/子公司通過(guò)R: 總裁辦公會(huì)交總裁辦公會(huì)審批A: 總裁辦公會(huì)與員工進(jìn)行溝通R: 公司決策層領(lǐng)導(dǎo)C: 戰(zhàn)略發(fā)展部召開(kāi)總裁工作會(huì)，落實(shí)戰(zhàn)略R: 總裁工作會(huì)I: 公司全體員工實(shí)施R: 各職能部門(mén)、投資部和子公司監(jiān)督并匯報(bào)實(shí)施情況R: 戰(zhàn)略發(fā)展部注： (1)公司愿景回顧每五年進(jìn)行一次，并不是每次戰(zhàn)略制定都必須經(jīng)歷的步驟不批準(zhǔn)批準(zhǔn)通報(bào)其他副總裁R: 其他 副總裁附件一：戰(zhàn)略規(guī)劃制定流程《有關(guān)戰(zhàn)略規(guī)劃制定的規(guī)定和流程》(續(xù)) 注：(1)年度戰(zhàn)略規(guī)劃回顧應(yīng)于十月中旬進(jìn)行，為期一個(gè)月，其成果應(yīng)作為公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）制定的基礎(chǔ)信息之一市場(chǎng)情況分析R: 戰(zhàn)略發(fā)展部C: 投資部/子公司本年度經(jīng)營(yíng)情況分析R: 戰(zhàn)略發(fā)展部C: 計(jì)劃財(cái)務(wù)部、各投資部/子公司對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行回顧提出重新制定公司戰(zhàn)略規(guī)劃對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行修正基本假設(shè)前提發(fā)生重大變化R: 戰(zhàn)略發(fā)展部交分管副總裁審閱R: 戰(zhàn)略發(fā)展部C: 計(jì)劃財(cái)務(wù)部、人力資源部和各投資部/子公司進(jìn)入公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定流程提出修改意見(jiàn)R: 分管副總裁提出修改意見(jiàn)交總裁辦公會(huì)審批進(jìn)入公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）制定流程基本假設(shè)前提 未發(fā)生重大變化R: 戰(zhàn)略發(fā)展部通過(guò)R: 總裁辦公會(huì)不批準(zhǔn)不通過(guò)A: 分管副總裁A: 總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)征求顧問(wèn)委員會(huì)意見(jiàn)R: 顧問(wèn) 委員會(huì)通報(bào)其他副總裁R: 其他 副總裁附件二：戰(zhàn)略目標(biāo)年度回顧流程 《有關(guān)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）制定的規(guī)定和流程》主題執(zhí)行主導(dǎo)部門(mén)執(zhí)行相關(guān)部門(mén)系列編號(hào)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）制定計(jì)劃財(cái)務(wù)部計(jì)劃處公司所有部門(mén)、子公司SDIC Pamp。公司愿景應(yīng)由總裁辦公會(huì)討論決定，每五年回顧一次，并根據(jù)環(huán)境變化進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整；戰(zhàn)略發(fā)展部應(yīng)協(xié)助總裁辦公會(huì)確定或修改公司愿景 (2) 若制定三年期公司戰(zhàn)略，則至少應(yīng)在三年到期之前，開(kāi)始著手制定下一個(gè)三年或五年的公司戰(zhàn)略；若制定五年期公司戰(zhàn)略，則至少應(yīng)在二至三年時(shí)對(duì)戰(zhàn)略進(jìn)行整體回顧—若需要較大調(diào)整，可考慮制定新一期戰(zhàn)略；若無(wú)需較大調(diào)整，則可在原有戰(zhàn)略基礎(chǔ)上進(jìn)行修改 (3) 視具體情況，可考慮成立以戰(zhàn)略發(fā)展部為主，包括計(jì)劃財(cái)務(wù)部、人力資源部、各投資部/子公司相關(guān)人員組成的戰(zhàn)略規(guī)劃制定小組進(jìn)行專門(mén)負(fù)責(zé)《有關(guān)戰(zhàn)略規(guī)劃制定的規(guī)定和流程》(續(xù))主題系列編號(hào)戰(zhàn)略規(guī)劃制定SDIC Pamp。amp。國(guó)家開(kāi)發(fā)投資公司管理手冊(cè)管理層國(guó)家開(kāi)發(fā)投資公司公司內(nèi)部改革方案二零零二年九月三十日目錄公司定位和公司愿景………………………………………………… 3業(yè)務(wù)選擇……………………………………………………………… 4組織結(jié)構(gòu)公司組織結(jié)構(gòu)………………………………………………… 5公司最高決策體系總裁辦公會(huì)的組成和職責(zé)……………………………………… 8總裁工作會(huì)的組成和職責(zé)……………………………………… 10投資委員會(huì)的組成和職責(zé)……………………………………… 12薪酬委員會(huì)的組成和職責(zé)……………………………………… 14顧問(wèn)委員會(huì)的組成和職責(zé)……………………………………… 16各職能部門(mén)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)及主要職能總裁辦公室……………………………………………………… 17人力資源部……………………………………………………… 20戰(zhàn)略發(fā)展部……………………………………………………… 22計(jì)劃財(cái)務(wù)部……………………………………………………… 24監(jiān)察審計(jì)部……………………………………………………… 27投資部的主要職能和機(jī)構(gòu)設(shè)置煤炭投資部……………………………………………………… 29汽車(chē)零部件投資部……………………………………………… 32金融投資部……………………………………………………… 35關(guān)鍵流程及其規(guī)定關(guān)鍵管理流程戰(zhàn)略規(guī)劃制定及回顧（略01）………………………………… 39 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）制定（財(cái)01）………………………… 43項(xiàng)目信息管理（財(cái)02）………………………………………… 49內(nèi)部審計(jì)（審01）……………………………………………… 56人力資源管理（人01）………………………………………… 62人力資源計(jì)劃的制定（人02）……………………………… 66員工招聘（人03）…………………………………………… 70員工培訓(xùn)（人04）…………………………………………… 76關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程投資決策流程（投01）………………………………………… 89項(xiàng)目管理流程（投02） ………………………………………… 97項(xiàng)目退出決策流程（投03） …………………………………… 99目錄（續(xù)）有關(guān)業(yè)績(jī)考核的規(guī)定、主要考核指標(biāo)和實(shí)用表格樣本領(lǐng)導(dǎo)的業(yè)績(jī)考核（人05） ………………………………………… 109公司決策層職能部門(mén)主任/總監(jiān)/副主任投資部總經(jīng)理/副總經(jīng)理員工的業(yè)績(jī)考核（人06） ………………………………………… 111職能部門(mén)員工投資部項(xiàng)目經(jīng)理有關(guān)激勵(lì)機(jī)制的規(guī)定薪酬政策（人07） ………………………………………………… 160員工發(fā)展計(jì)劃（人08） …………………………………………… 169有關(guān)監(jiān)管系統(tǒng)的規(guī)定對(duì)控股投資企業(yè)的監(jiān)管（投04 ）………………………………… 189對(duì)派出董事/監(jiān)事的參股投資企業(yè)的監(jiān)管（投05）……………… 201附件…………………………………………………………………… 213關(guān)鍵崗位的職責(zé)描述及任職資格總裁和副總裁 職能部門(mén)主任/總監(jiān)和副主任投資部總經(jīng)理和副總經(jīng)理投資部項(xiàng)目責(zé)任經(jīng)理和一般經(jīng)理公司定位和公司愿景從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，公司應(yīng)該從戰(zhàn)略管理型控股公司過(guò)渡為戰(zhàn)略型財(cái)務(wù)控股公司公司定位公司應(yīng)充分發(fā)揮“國(guó)家出資人代表”的優(yōu)勢(shì)，快速向運(yùn)作市場(chǎng)化、股權(quán)多元化的投資控股公司發(fā)展五年內(nèi)成為國(guó)內(nèi)一流的國(guó)家投資控股公司擁有在國(guó)內(nèi)同行中處于領(lǐng)先水平的投資項(xiàng)目在三、四個(gè)行業(yè)中形成全國(guó)性的影響力擁有國(guó)內(nèi)一流的投資管理團(tuán)隊(duì)達(dá)到專業(yè)化的資產(chǎn)管理水平具備現(xiàn)代化的投資管理手段十年內(nèi)成為世界一流的投資控股公司擁有在國(guó)際同行中處于領(lǐng)先水平的投資項(xiàng)目擁有世界一流的專業(yè)投資管理團(tuán)隊(duì)具備國(guó)際上最先進(jìn)的投資管理手段具備全球化的投資能力投資回報(bào)率達(dá)到國(guó)際投資公司的領(lǐng)先水平公司愿景業(yè)務(wù)選擇電力是公司長(zhǎng)期以來(lái)賴以發(fā)展的主業(yè)，今后仍將是重點(diǎn)發(fā)展的行業(yè)之一港口在完成確權(quán)工作之后，可以作為公司未來(lái)重點(diǎn)發(fā)展的行業(yè)之一通過(guò)資產(chǎn)整合，增強(qiáng)實(shí)力，積極探索開(kāi)展創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)的有效途徑煤炭在維持一些盈利性較好項(xiàng)目的同時(shí)，繼續(xù)尋求盈利性較好的項(xiàng)目進(jìn)行投資汽車(chē)零部件在維持經(jīng)營(yíng)情