國際結算基礎知識(參考版)
2024-08-16 04:05本頁面
【正文】 后來為擴大出口規(guī)模 ， A公司的部分產品選擇通過有國外銷售渠道的 B公司出口 ， B公司出口也是以信用證方式結算 ， B公司收到信用證項下貨款后才以匯款方式支付給 A公司 ， A公司面臨資金緊張和收款風險大的問題 。 貿易項下的備用信用證只是備用的擔保手段 ， 不應作為主要的結算方式 ， 且 UCP的很多條款不適用 。 備用信用證的特點 ? 備用信用證類似于保函 ， 但又不同于保函 ， 開證行僅憑相符的單據付款 ， 而無需審核具體的交易情況 。 假遠期信用證的特點 ? 信用證雖要求遠期匯票 ， 但卻可即期向受益人全額付款 ? 對開證申請人來說是遠期 ， 對受益人來說是即期 ? 開證行對開證申請人 （ 進口商 ） 提供了融資 ， 進口商承擔融資成本 假遠期信用證的流程 ? 循環(huán)信用證 (REVOLVING) ? 循環(huán)信用證 ， 是指在一定條件下 ， 能夠重新恢復原金額再被利用 ， 一直到規(guī)定的次數或累積的總金額用完時的信用證 。 紅條款信用證的特點 ? 是進口商 （ 開證申請人 ） 對出口商 （ 受益人 ） 的融資 ? 出口地對受益人預支款項的銀行對受益人的信用及償債能力不負調查責任 ， 如受益人屆時不能按期發(fā)貨交單 ， 可要求開證行歸還墊款 假遠期信用證 (USANCE PAYABLE AT SIGHT) ? 受益人開立遠期匯票 ， 但根據信用證條款 ， 可以即期收到款項 ， 即開證行同意對受益人出具的遠期匯票即期付款 ， 貼現費用由開證申請人承擔 ， 實際上是開證行對進口商提供的融資便利 。 轉讓信用證的特點 ? 信用證未注明可轉讓 （ Transferable） 即為不可轉讓 ? 第一受益人將信用證的使用權利全部或部分轉讓給第二受益人 ? 轉讓銀行通常不承擔付款責任 ， 而要等開證行付款后再支付給第二受益人 ? 轉讓后的金額通常小于原證金額 ， 第一受益人通常要替換單據 ， 并賺取差價 ? 如允許分批裝運 ， 信用證可以分割轉讓給多個第二受益人 ，但第二受益人不可再轉讓給第三受益人 （ 即只可轉讓一次 ） ? 轉讓時可變更的內容：金額和單價可減少；效期 、 裝運期 、交單期可提前；投保比例可增加；第一受益人有權不轉讓對信用證的修改 開立轉讓信用證的原因 ? 信用證的受益人只是中間商 ? 中間商需向供貨商采購 ? 供貨商需要資金融通或對中間商的資信不了解或不相信 ? 中間商本身沒有足夠的開證額度 轉讓信用證的流程 ? ⒄付剩余貨款 ⑨交單 ②申請開證 進口商 （開證申請人） Applicant 中間商 （第一受益人） First Beneficiary 進口地銀行 （開證行） Issuing bank 出口地銀行 通知行 轉讓行 Advising Bank Transferring Bank 船公司 ③ 開立信用證 ⑧ 裝運 ⑾ 寄單 ⑿通知贖單 ⒀付款贖單 ⒂ 償付 ⒁ 提貨 ① 商務合同 供貨商 （第二受益人） Second Beneficiary ⑤ 商務合同 ⑦轉讓信用證 ④ 通知信用證 ⒃ 付差價款 ⑥ 申請轉讓信用證 ⑩ 換單 背對背信用證 (BACK TO BACK) ? 背對背信用證是受益人要求信用證的通知行或其他銀行以原信用證為基礎 ， 另外開立的一張新的信用證 ， 該筆信用證稱之為背對背信用證 。 如 ： ? 提交開證申請人簽發(fā)的貨物收據 、 檢驗證書等； ? 某某單據需開證申請人簽字或會簽 ， 其簽字必須與開證行保留的簽字樣本一致或經開證行證實； ? 必須收到開證申請人的裝運通知方可出貨； ? 本信用證需待某一條件實現后方正式生效； ? 開證行只有收到某某款項后方會付款 特殊種類的信用證 ? 保兌信用證 (CONFIRMED) ? 可轉讓信用證 (TRANSFERABLE) ? 循環(huán)信用證 (REVOLVING) ? 背對背信用證 (BACK TO BACK) ? 對開信用證 (RECIPROCAL) ? 紅條款信用證 (RED CLAUSE) ? 假遠期信用證 (USANCE PAYABLE AT SIGHT) ? 備用信用證 (STANDBY) 保兌信用證 (CONFIRMED) ? 保兌信用證是開證行以外的另一家銀行對開證行的付款保證再加具付款保證的信用證 。 轉讓行一般為信用證的通知行 。 在遠期信用證項下 ,承兌行可以是開證行本身 ,也可以是開證行指定的另外一家銀行 。 ? 付款行 (Paying Bank/Drawee Bank)—— 是開證行在付款信用證中指定并授權向受益人承擔 (無追索權 )付款責任的銀行 。 ? 償付行 （ Reimbursing Bank） —— 是受開證行指示或由開證行授權 ， 對信用證的付款行 、 承兌行 、 保兌行或議付行進行付款的銀行 。 信用證的關系人（一） ? 開證申請人 (Applicant)—— 是向銀行申請開立信用證的人 ,它一般為進出口貿易業(yè)務中的進口商 。 ? 信用證受益人 (Beneficiary)—— 受益人是開證行在信用證中授權使用和執(zhí)行信用證并享受信用證所賦予的權益的人 ,受益人一般為出口商 。 信用證的基本當事人 ? 信用證開證行 (Issuing Bank或 opening Bank)—— 開證行是應申請人 (進口商 )的要求向受益人 (出口商 )開立信用證的銀行 。 ?信用證是一種結算方式，而不是直接的支付工具。一定是遠期的 問題 QUESTION 不同的交單方式對進出口雙方有什么影響 ？ 不同的交單方式的風險 ?付款交單 （ D/P） 銀貨兩清 ， 進出口雙方風險較均衡 ， 資金負擔也較均衡 ?承兌交單 （ D/A） 先交貨 ， 后收款 ， 完全憑進口商的商業(yè)信用 ， 出口商收匯風險較大 ， 進口商獲得資金融通 ， 出口商資金負擔可能較重 如
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