商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)研究(參考版)
2024-08-15 14:23本頁(yè)面
【正文】 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)上仍然從屬于法律風(fēng)險(xiǎn)，忽視這一點(diǎn)必然導(dǎo)致合規(guī)職能的錯(cuò)配。之所以在法律風(fēng)險(xiǎn)之外特別強(qiáng)調(diào)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，原因是近年來(lái)國(guó)際上商業(yè)銀行內(nèi)部違法違規(guī)的多發(fā)勢(shì)態(tài)一直未能得到有效遏制，由此造成的損失極其嚴(yán)重，給商業(yè)銀行帶來(lái)的打擊甚至是毀滅性的，危及到商業(yè)銀行健康穩(wěn)定地發(fā)展。通過(guò)上述分析，不難得出，法律風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上涵蓋了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。上述職責(zé)分工可有效地保障合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與內(nèi)審稽核之間的獨(dú)立性，防止角色錯(cuò)位與利益沖突。第二條防線——業(yè)務(wù)條線，業(yè)務(wù)條線是防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的執(zhí)行部門(mén)，對(duì)是否切實(shí)落實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防控負(fù)有首要責(zé)任，因?yàn)闃I(yè)務(wù)條線往往是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要源頭（劉紅林，2008）。法律部門(mén)作為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的歸口管理部門(mén)，可有效構(gòu)筑商業(yè)銀行防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的“三條防線”。因此，2007年花旗開(kāi)始著手自10年前合并后的首次大規(guī)模重組，合規(guī)部門(mén)是重點(diǎn)審查合并的對(duì)象，職能交叉與重復(fù)設(shè)置的合規(guī)崗被大大削減。例如，2005年，花旗集團(tuán)設(shè)立了獨(dú)立的政策合規(guī)評(píng)估部，從而出現(xiàn)了大量的交叉審查功能，這種風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)大大降低了花旗的競(jìng)爭(zhēng)力。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)作為法律風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式，決定了在法律部門(mén)下設(shè)置合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能，實(shí)現(xiàn)法律資源的充分利用，能有效促進(jìn)成本收益的平衡，幫助商業(yè)銀行找到長(zhǎng)期發(fā)展與短期業(yè)績(jī)的平衡點(diǎn)，提高各方利益相關(guān)者的滿意度?！ ?. 促進(jìn)成本收益的平衡?？梢?jiàn)，銀行迫切需要的合規(guī)人員不僅要擁有相應(yīng)的金融背景，掌握一定的財(cái)務(wù)知識(shí)，最重要的是必須儲(chǔ)備豐富的法律經(jīng)驗(yàn)和技能。商業(yè)銀行對(duì)于合規(guī)人員專業(yè)素質(zhì)的要求與對(duì)法律工作人員的要求也是相類似的。由于法律風(fēng)險(xiǎn)涵蓋了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，使得合規(guī)和法律部門(mén)結(jié)合在一起成為很自然的事情。這是因?yàn)?，合?guī)風(fēng)險(xiǎn)從屬于法律風(fēng)險(xiǎn)的基本性質(zhì)決定了，在法律部下設(shè)置合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能，將法律部設(shè)為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的歸口管理部門(mén)，可更有效地實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)?！ D1：國(guó)內(nèi)主要商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能的設(shè)置國(guó)際銀行設(shè)置合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能的部門(mén)摩根大通，渣打，瑞銀，巴克萊法律合規(guī)部德意志銀行法律合規(guī)資本部蘇格蘭皇家銀行法律秘書(shū)部各區(qū)域法律合規(guī)主管向集團(tuán)總法律顧問(wèn)匯報(bào)。在一些國(guó)際知名銀行中，法律合規(guī)部門(mén)采用線型的報(bào)告和考評(píng)路徑[④]。美國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)的統(tǒng)計(jì)結(jié)果也表明：銀行規(guī)模越大，越希望由在銀行法律部門(mén)之下履行合規(guī)職責(zé)。四是分別設(shè)立“法律部”和“內(nèi)控合規(guī)部”，將法律風(fēng)險(xiǎn)的管理職能放于法律部，將操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理職能放于內(nèi)控合規(guī)部，如工行和農(nóng)行。二是將法律與合規(guī)事務(wù)、資本管理、公司治理等職能放在一個(gè)部門(mén)，形成“法律合規(guī)資本部”或“法律秘書(shū)部”，如德意志銀行、蘇格蘭皇家銀行等?！ ”?：國(guó)際知名銀行總法律顧問(wèn)與首席合規(guī)官的設(shè)置首席合規(guī)官一般不屬于銀行高級(jí)管理層成員，要向總法律顧問(wèn)匯報(bào)工作，這也是由合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)從屬于法律風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)所決定的。全球企業(yè)法律顧問(wèn)協(xié)會(huì)的調(diào)查結(jié)果顯示，2005年14%的調(diào)查對(duì)象反映其公司的總法律顧問(wèn)是董事，%（全球企業(yè)法律顧問(wèn)協(xié)會(huì)，2007）。在國(guó)際商業(yè)銀行的總體戰(zhàn)略中，總法律顧問(wèn)被提到越來(lái)越重要的位置，不僅影響著它們對(duì)未來(lái)變化的預(yù)判能力，還對(duì)它們的決策方向起到至關(guān)重要的作用，幫助銀行解決根本的公司治理問(wèn)題。這一制度既是銀行依法決策、管理和經(jīng)營(yíng)的重要組織保障，又是銀行切實(shí)提高競(jìng)爭(zhēng)力的制度保障。[③]上述合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的幾個(gè)領(lǐng)域當(dāng)然屬于法律風(fēng)險(xiǎn)的范圍。第三，客戶通過(guò)銀行規(guī)避監(jiān)管和進(jìn)行違法交易的禁止。第二，關(guān)聯(lián)交易和利益沖突的限制。而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)涉及的領(lǐng)域則相對(duì)有限?！ ?. 從范圍上看，法律風(fēng)險(xiǎn)涉及的領(lǐng)域大于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。法律本身具有的不確定性也會(huì)帶來(lái)法律風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)法律修訂、新的法律產(chǎn)生或者法律缺失時(shí)，就會(huì)對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不確定性從而導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)。外部事件既有交易對(duì)手的違約行為，還有他方侵犯銀行合法權(quán)益的行為[②]。銀行內(nèi)部的違法違規(guī)行為當(dāng)然也會(huì)帶來(lái)法律風(fēng)險(xiǎn)，但是，引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的因素卻遠(yuǎn)不止于此，還包括來(lái)自銀行外部的事件以及法律的不確定?！ ?. 從引發(fā)因素來(lái)看，法律風(fēng)險(xiǎn)的誘因廣于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。所有監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的監(jiān)管規(guī)則必須依法制定，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)立、職能的劃分、職權(quán)的行使也必須嚴(yán)格依法進(jìn)行，違反了上位法或者與上位法沖突的監(jiān)管規(guī)則將是無(wú)效的。因此，法律風(fēng)險(xiǎn)的淵源囊括了所有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的淵源——狹義的法律[①]、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。法律風(fēng)險(xiǎn)的中“法律”是指廣義上的法，即具有強(qiáng)制性的社會(huì)規(guī)則。與法律風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)定成熟的管理機(jī)制相比較，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理尚處于“嬰兒期”?！ 《弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)從最早提出到現(xiàn)在不過(guò)三十年的光景，商業(yè)銀行開(kāi)始關(guān)注它也就是近些年的事情，對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)目前還是很模糊，防控技術(shù)和管理手段也處于摸索階段。 二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)的相互關(guān)系 ?。ㄒ唬┓娠L(fēng)險(xiǎn)管理日趨成熟，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理剛剛起步 法律風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行最古老的風(fēng)險(xiǎn)之一，隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行
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