會(huì)計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)——蘇豫實(shí)業(yè)有限公司(參考版)
2024-08-15 14:00本頁(yè)面
【正文】 4結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用到“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)二、會(huì)計(jì)分錄上旬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)12月1日借：交易性金融資產(chǎn)————成本 105000 投資收益 100 貸：銀行存款————工商銀行 105100 借：原材料————鋼板 50000 貸：材料采購(gòu) 5000012月2日借：管理費(fèi)用————差旅費(fèi) 700 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 700 12月3日借：銀行存款————工商銀行 20000貸：應(yīng)收票據(jù)————A公司 2000012月4日借：管理費(fèi)用————差旅費(fèi) 850貸：其他應(yīng)收款————王浩 850借：銷(xiāo)售費(fèi)用————廣告費(fèi) 25000 貸：銀行存款————工商銀行 2500012月5日借：材料采購(gòu)————低值易耗品（刀具） 20000 ————低值易耗品（勞防用品） 5000 應(yīng)交稅費(fèi)————應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 4250 貸：銀行存款————工商銀行 2925012月6日借：固定資產(chǎn)清理 32100 累計(jì)折舊 13500 貸：固定資產(chǎn)清理————機(jī)器設(shè)備 45600借：固定資產(chǎn)清理 500 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 500借：固定資產(chǎn)清理 600000累計(jì)折舊 400000 貸：固定資產(chǎn)————房屋建筑物（倉(cāng)庫(kù)） 1000000 借：固定資產(chǎn)清理 20000 貸：銀行存款————工商銀行 20000 借：銀行存款————工商銀行 4000 貸：固定資產(chǎn)清理 400012月7日借：銀行存款————工商銀行 28600 貸：固定資產(chǎn)清理 28600借：營(yíng)業(yè)外支出————處置非流動(dòng)資產(chǎn)損失 4000 貸：固定資產(chǎn)清理 40001借：銀行存款————工商銀行 340000 貸：預(yù)收賬款————D公司 34000012月8日1借：應(yīng)收賬款————D公司 28000 貸：壞賬準(zhǔn)備 2800012月9日 1借：管理費(fèi)用————工資 3000
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